Счет-фактура на аванс КОД операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет-фактура на аванс КОД операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговый агент заполняет декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Полученные счета-фактуры по авансу отражайте в разд. 8 и 9 по коду вида операции "41";
(КонсультантПлюс, 2025)Полученные счета-фактуры по авансу отражайте в разд. 8 и 9 по коду вида операции "41";
Готовое решение: Как заполняет декларацию по НДС за периоды до IV квартала 2024 г. включительно налоговый агент
(КонсультантПлюс, 2025)Полученные счета-фактуры по авансу отражайте в разд. 8 и 9 по коду вида операции "41";
(КонсультантПлюс, 2025)Полученные счета-фактуры по авансу отражайте в разд. 8 и 9 по коду вида операции "41";
Нормативные акты
Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@
"О направлении информационного письма"- код ошибки "2" указывается в случае, если не соответствуют данные об операции между разделом 8 "Сведения из книги покупок" (приложением 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок") и разделом 9 "Сведения из книги продаж" (приложением 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации налогоплательщика (например, при принятии к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам);
"О направлении информационного письма"- код ошибки "2" указывается в случае, если не соответствуют данные об операции между разделом 8 "Сведения из книги покупок" (приложением 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок") и разделом 9 "Сведения из книги продаж" (приложением 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") налоговой декларации налогоплательщика (например, при принятии к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам);
Письмо ФНС России от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395
"О требовании представить пояснения"- код ошибки "2" указывается в случае, если не соответствуют данные об операции между разделом 8 "Сведения из книги покупок" (приложением 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок") и разделом 9 "Сведения из книги продаж" (приложением 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") декларации налогоплательщика (например, при принятии к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам).
"О требовании представить пояснения"- код ошибки "2" указывается в случае, если не соответствуют данные об операции между разделом 8 "Сведения из книги покупок" (приложением 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок") и разделом 9 "Сведения из книги продаж" (приложением 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж") декларации налогоплательщика (например, при принятии к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам).
Статья: Продаем и покупаем металлолом: особое НДС-правило
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)- авансовый счет-фактуру продавец должен зарегистрировать с кодом вида операций "33" - его надо проставить в графе 2 книги продаж;
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)- авансовый счет-фактуру продавец должен зарегистрировать с кодом вида операций "33" - его надо проставить в графе 2 книги продаж;
Форма: Декларация по НДС к возмещению (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)17.02.2025 отгрузило товар стоимостью 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.), выставило счет-фактуру N 2 и зарегистрировало его в книге продаж с кодом вида операции 01. Аванс по этой поставке не поступал;
(КонсультантПлюс, 2025)17.02.2025 отгрузило товар стоимостью 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.), выставило счет-фактуру N 2 и зарегистрировало его в книге продаж с кодом вида операции 01. Аванс по этой поставке не поступал;
Вопрос: Какой код вида операции указывается в книге покупок продавцом при зачете ранее полученного аванса?
(Консультация эксперта, 2025)Принимая НДС, исчисленный с сумм авансовых платежей, к вычету, продавец регистрирует в книге покупок свой счет-фактуру, составленный при получении аванса от покупателя (п. 22 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ N 1137).
(Консультация эксперта, 2025)Принимая НДС, исчисленный с сумм авансовых платежей, к вычету, продавец регистрирует в книге покупок свой счет-фактуру, составленный при получении аванса от покупателя (п. 22 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ N 1137).
Готовое решение: Порядок заполнения формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 3 проставьте код вида операции по Перечню, утвержденному Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. При регистрации "отгрузочных" счетов-фактур - это, как правило, код "01", а при регистрации "авансовых" - код "02".
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 3 проставьте код вида операции по Перечню, утвержденному Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. При регистрации "отгрузочных" счетов-фактур - это, как правило, код "01", а при регистрации "авансовых" - код "02".
Вопрос: Какой код вида операции указать продавцу макулатуры в книге продаж и кто подает декларацию по НДС (продавец и покупатель на ОСН), если в счете-фактуре проставляется пометка, что НДС исчисляется налоговым агентом?
(Консультация эксперта, 2025)Какой код вида операции указать продавцу макулатуры в книге продаж и кто подает декларацию по НДС (продавец и покупатель на ОСН), если в счете-фактуре проставляется пометка, что НДС исчисляется налоговым агентом?
(Консультация эксперта, 2025)Какой код вида операции указать продавцу макулатуры в книге продаж и кто подает декларацию по НДС (продавец и покупатель на ОСН), если в счете-фактуре проставляется пометка, что НДС исчисляется налоговым агентом?
Статья: Какие ошибки в декларациях по НДС делает бизнес?
(Кравченко С.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 9)Кроме этого налоговыми органами выявляется несоответствие стоимости в счетах-фактурах и декларации. Компании используют некорректное указание кодов видов операций, допускают ошибки при работе с авансами - не восстанавливают НДС по ранее принятым к вычету авансовым счетам-фактурам.
(Кравченко С.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 9)Кроме этого налоговыми органами выявляется несоответствие стоимости в счетах-фактурах и декларации. Компании используют некорректное указание кодов видов операций, допускают ошибки при работе с авансами - не восстанавливают НДС по ранее принятым к вычету авансовым счетам-фактурам.
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды видов операций по НДС
Статья: Образовался металлолом: решаем налоговые и бухгалтерские вопросы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
Готовое решение: Как заполнить счет-фактуру при экспорте
(КонсультантПлюс, 2025)При отгрузке товара на экспорт по ставке 0% счет-фактуру заполняйте по общим правилам. Особенности есть только для некоторых строк и граф. Например, в графе 7 нужно указать ставку 0%, в графе 8 - сумму налога 0, а в графе 1б - код вида товара, если вы экспортируете его в ЕАЭС.
(КонсультантПлюс, 2025)При отгрузке товара на экспорт по ставке 0% счет-фактуру заполняйте по общим правилам. Особенности есть только для некоторых строк и граф. Например, в графе 7 нужно указать ставку 0%, в графе 8 - сумму налога 0, а в графе 1б - код вида товара, если вы экспортируете его в ЕАЭС.
Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
(Консультация эксперта, 2025)Однако в ситуации, описанной в вопросе, организация осуществила единичную продажу автомобиля физическому лицу, поэтому сводные документы в этом случае не составляются. В связи с этим при получении аванса организация может выставить авансовый счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж с кодом операции 02. Затем на дату реализации автомобиля оформляется счет-фактура на отгрузку и регистрируется в книге продаж с кодом операции 01. Одновременно в книге покупок регистрируется авансовый счет-фактура с кодом операции 02 (п. п. 1 и 2 Перечня).
(Консультация эксперта, 2025)Однако в ситуации, описанной в вопросе, организация осуществила единичную продажу автомобиля физическому лицу, поэтому сводные документы в этом случае не составляются. В связи с этим при получении аванса организация может выставить авансовый счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж с кодом операции 02. Затем на дату реализации автомобиля оформляется счет-фактура на отгрузку и регистрируется в книге продаж с кодом операции 01. Одновременно в книге покупок регистрируется авансовый счет-фактура с кодом операции 02 (п. п. 1 и 2 Перечня).