Раздел 9 декларации по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Раздел 9 декларации по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по налогу на прибыль иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)3.11. Раздел 9 декларации по налогу на прибыль иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)3.11. Раздел 9 декларации по налогу на прибыль иностранной организации
Вопрос: Как определить налоговую базу и отразить в декларациях по НДС и налогу на прибыль при получении 100%-ной предоплаты за услуги, оказанные в РФ, в валюте?
(Консультация эксперта, 2025)На дату оказания услуг счет-фактура регистрируется в книге продаж по курсу на дату отгрузки. При этом НДС с аванса принимается к вычету. По строке 010 разд. 3 налоговая база указывается по курсу на дату отгрузки и отражается в разд. 9. Одновременно сумма НДС с предоплаты отражается в разд. 8 и в графе 3 строки 170 разд. 3 декларации.
(Консультация эксперта, 2025)На дату оказания услуг счет-фактура регистрируется в книге продаж по курсу на дату отгрузки. При этом НДС с аванса принимается к вычету. По строке 010 разд. 3 налоговая база указывается по курсу на дату отгрузки и отражается в разд. 9. Одновременно сумма НДС с предоплаты отражается в разд. 8 и в графе 3 строки 170 разд. 3 декларации.
Нормативные акты
Приказ МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1
(ред. от 18.12.2013)
"Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.01.2004 N 5495)12. Раздел 9 "Расчет совокупной суммы налога, причитающейся к уплате (к уменьшению платежей) в бюджет по декларации" исключить.
(ред. от 18.12.2013)
"Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.01.2004 N 5495)12. Раздел 9 "Расчет совокупной суммы налога, причитающейся к уплате (к уменьшению платежей) в бюджет по декларации" исключить.
Готовое решение: Как учреждению заполнить декларацию по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Приложение N 4 к листу 02 - если вы переносите убытки прошлых лет. Это Приложение нужно включать только в декларацию за I квартал и за год (п. 17, разд. IX Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
(КонсультантПлюс, 2025)Приложение N 4 к листу 02 - если вы переносите убытки прошлых лет. Это Приложение нужно включать только в декларацию за I квартал и за год (п. 17, разд. IX Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
Готовое решение: Какие факты позволят налоговому органу выявить занижение налоговой базы по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Это возможно, если в декларации по НДС не отражены облагаемые НДС операции, учтенные в декларации по налогу на прибыль. Например, в декларации по прибыли отражена выручка от реализации покупных товаров в большем размере, чем налоговая база в декларациях по НДС с начала года.
(КонсультантПлюс, 2025)Это возможно, если в декларации по НДС не отражены облагаемые НДС операции, учтенные в декларации по налогу на прибыль. Например, в декларации по прибыли отражена выручка от реализации покупных товаров в большем размере, чем налоговая база в декларациях по НДС с начала года.
Статья: Уменьшение объема отпущенной тепловой энергии за прошлые годы по решению суда
(Самойлова М.Д.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Обратите внимание! Уточненные декларации (и по налогу на прибыль, и по НДС) можно подать за любой период, включая период, превышающий три года. Как указано в Письме УФНС по г. Москве от 22.05.2020 N 24-23/2/085439@, положениями ст. 88 НК РФ, регламентирующей порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций, не предусмотрены ограничения относительно полноты проверки уточненных деклараций. Также ни в ст. 80, ни в ст. 81 НК РФ не прописаны какие-либо специальные условия, ограничивающие налоговые органы в проверке уточненной налоговой декларации в полном объеме. Таким образом, ограничений на проведение камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации, в том числе представленной по истечении трехлетнего срока, нормы Налогового кодекса не содержат.
(Самойлова М.Д.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Обратите внимание! Уточненные декларации (и по налогу на прибыль, и по НДС) можно подать за любой период, включая период, превышающий три года. Как указано в Письме УФНС по г. Москве от 22.05.2020 N 24-23/2/085439@, положениями ст. 88 НК РФ, регламентирующей порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций, не предусмотрены ограничения относительно полноты проверки уточненных деклараций. Также ни в ст. 80, ни в ст. 81 НК РФ не прописаны какие-либо специальные условия, ограничивающие налоговые органы в проверке уточненной налоговой декларации в полном объеме. Таким образом, ограничений на проведение камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации, в том числе представленной по истечении трехлетнего срока, нормы Налогового кодекса не содержат.