Раздел 1 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев
Подборка наиболее важных документов по запросу Раздел 1 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей за отчетные, налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)3.2. Как заполнить подраздел 1.1 разд. 1 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)3.2. Как заполнить подраздел 1.1 разд. 1 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как отразить ежемесячные и квартальные авансовые платежи в подразделе 1.1 разд. 1 декларации по налогу на прибыль за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как отразить ежемесячные и квартальные авансовые платежи в подразделе 1.1 разд. 1 декларации по налогу на прибыль за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год
Нормативные акты
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей внутри квартала
(КонсультантПлюс, 2025)При превышении установленного лимита выручки уплачивать ежемесячные авансовые платежи (помимо квартальных) вы должны уже в следующем квартале. Если лимит был превышен в I, II или III квартале, то расчет ежемесячных авансовых платежей отражается в листе 02 и подразделе 1.2 разд. 1 декларации за I квартал, полугодие или девять месяцев соответственно.
(КонсультантПлюс, 2025)При превышении установленного лимита выручки уплачивать ежемесячные авансовые платежи (помимо квартальных) вы должны уже в следующем квартале. Если лимит был превышен в I, II или III квартале, то расчет ежемесячных авансовых платежей отражается в листе 02 и подразделе 1.2 разд. 1 декларации за I квартал, полугодие или девять месяцев соответственно.
Готовое решение: Как вновь созданная организация уплачивает налог на прибыль и сдает отчетность
(КонсультантПлюс, 2025)При регистрации организации в III квартале и превышении лимита выручки в нем же или в IV квартале организация должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи начиная с I квартала следующего года. По итогам IV квартала представляется годовая декларация, в которой ежемесячные авансовые платежи не указываются (п. 105 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль). В этом случае рекомендуем заполнить уточненную декларацию за девять месяцев в соответствии с предусмотренным для этого порядком и представить ее в инспекцию.
(КонсультантПлюс, 2025)При регистрации организации в III квартале и превышении лимита выручки в нем же или в IV квартале организация должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи начиная с I квартала следующего года. По итогам IV квартала представляется годовая декларация, в которой ежемесячные авансовые платежи не указываются (п. 105 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль). В этом случае рекомендуем заполнить уточненную декларацию за девять месяцев в соответствии с предусмотренным для этого порядком и представить ее в инспекцию.
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за периоды по 2024 г. (включительно) при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли
(КонсультантПлюс, 2025)Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при переходе на уплату авансовых платежей исходя из фактической прибыли (первую декларацию из фактической прибыли и предыдущие)
(КонсультантПлюс, 2025)Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при переходе на уплату авансовых платежей исходя из фактической прибыли (первую декларацию из фактической прибыли и предыдущие)
Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по налогу на прибыль при закрытии обособленного подразделения
(КонсультантПлюс, 2025)в строках 220 - 240 подраздела 1.2 разд. 1 декларации по закрытому ОП убрать начисления авансовых платежей, сроки уплаты которых приходятся на период после закрытия ОП (проставить нули в соответствующих строках). А если ОП закрылось в I квартале и в связи с этим нужно скорректировать предстоящие авансы, начисленные в декларации за 9 месяцев прошлого года, то в уточненной декларации за 9 месяцев придется заполнить два подраздела 1.2 разд. 1 - для IV квартала прошлого года с кодом 24 в строке 001 и для I квартала года, в котором закрыто ОП, с кодом 21 в строке 001, так как из-за закрытия ОП авансовые платежи в IV и в I кварталах будут отличаться. Такой вывод следует из п. 65 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль;
(КонсультантПлюс, 2025)в строках 220 - 240 подраздела 1.2 разд. 1 декларации по закрытому ОП убрать начисления авансовых платежей, сроки уплаты которых приходятся на период после закрытия ОП (проставить нули в соответствующих строках). А если ОП закрылось в I квартале и в связи с этим нужно скорректировать предстоящие авансы, начисленные в декларации за 9 месяцев прошлого года, то в уточненной декларации за 9 месяцев придется заполнить два подраздела 1.2 разд. 1 - для IV квартала прошлого года с кодом 24 в строке 001 и для I квартала года, в котором закрыто ОП, с кодом 21 в строке 001, так как из-за закрытия ОП авансовые платежи в IV и в I кварталах будут отличаться. Такой вывод следует из п. 65 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль;
Готовое решение: Как учреждению заполнить форму декларации по налогу на прибыль за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)2.3. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев
(КонсультантПлюс, 2025)2.3. Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы платите ежемесячные и квартальные либо только квартальные авансовые платежи, заполняйте декларацию ежеквартально (п. п. 1, 2 ст. 285, п. 1 ст. 289 НК РФ). В первом случае в декларации за отчетные периоды (I квартал, полугодие, 9 месяцев) также обязательно включайте подраздел 1.2 разд. 1 (п. п. 14, 64 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы платите ежемесячные и квартальные либо только квартальные авансовые платежи, заполняйте декларацию ежеквартально (п. п. 1, 2 ст. 285, п. 1 ст. 289 НК РФ). В первом случае в декларации за отчетные периоды (I квартал, полугодие, 9 месяцев) также обязательно включайте подраздел 1.2 разд. 1 (п. п. 14, 64 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Вопрос: Будет ли выплата дивидендов организацией (налоговым агентом) учредителю - российской организации в I квартале отражаться в подразделе 1.3 разд. 1 и разд. А листа 03 декларации по налогу на прибыль за полугодие?
(Консультация эксперта, 2025)Если организация не исчисляет ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то она должна представлять в налоговые органы декларацию по налогу на прибыль по истечении I квартала, полугодия, 9 месяцев и календарного года (п. п. 1, 2 ст. 285, п. 1 ст. 289 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Если организация не исчисляет ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то она должна представлять в налоговые органы декларацию по налогу на прибыль по истечении I квартала, полугодия, 9 месяцев и календарного года (п. п. 1, 2 ст. 285, п. 1 ст. 289 НК РФ).
Типовая ситуация: Выплата дивидендов юрлицам: налог на прибыль, учет, отчетность
(Издательство "Главная книга", 2025)В декларации за период выплаты дивидендов заполните лист 03 с разделами А и В и подраздел 1.3 листа 01. В подразделе 1.3 укажите налог с дивидендов, выплаченных в отчетном квартале, в одном блоке строк 020 - 070, вид дохода - 20, КБК - 182 1 01 01040 01 1000 110. Лист 03 заполняйте по каждому решению, раздел В - по каждому участнику. Раздел А листа 03 заполняйте и за следующие периоды в течение года. Например, при выплате дивидендов во 2 квартале включите раздел А в декларацию за полугодие, 9 месяцев и год (п. п. 71, 75, 79 Порядка заполнения декларации).
(Издательство "Главная книга", 2025)В декларации за период выплаты дивидендов заполните лист 03 с разделами А и В и подраздел 1.3 листа 01. В подразделе 1.3 укажите налог с дивидендов, выплаченных в отчетном квартале, в одном блоке строк 020 - 070, вид дохода - 20, КБК - 182 1 01 01040 01 1000 110. Лист 03 заполняйте по каждому решению, раздел В - по каждому участнику. Раздел А листа 03 заполняйте и за следующие периоды в течение года. Например, при выплате дивидендов во 2 квартале включите раздел А в декларацию за полугодие, 9 месяцев и год (п. п. 71, 75, 79 Порядка заполнения декларации).
Статья: Дивиденды в декларации по налогу на прибыль
(Самойлова М.Д.)
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Предположим, организация начислила промежуточные дивиденды за девять месяцев 2022 года в размере 600 000 руб., из них компании А - 360 000 руб., компании Б - 240 000 руб.
(Самойлова М.Д.)
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Предположим, организация начислила промежуточные дивиденды за девять месяцев 2022 года в размере 600 000 руб., из них компании А - 360 000 руб., компании Б - 240 000 руб.
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль по консолидированной группе налогоплательщиков за периоды до 2022 г. включительно
(КонсультантПлюс, 2022)Включите в декларацию по одному подразделу 1.2 разд. 1 на каждое Приложение N 6 к листу 02, которое вы заполнили. А если по какому-то региону ежемесячные авансовые платежи в IV квартале текущего года и в I квартале следующего года различаются, то в декларации за 9 месяцев нужно заполнить два подраздела 1.2 разд. 1 по этому региону - с кодами "24" и "21" в строке 001 (п. п. 4.4, 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2022)Включите в декларацию по одному подразделу 1.2 разд. 1 на каждое Приложение N 6 к листу 02, которое вы заполнили. А если по какому-то региону ежемесячные авансовые платежи в IV квартале текущего года и в I квартале следующего года различаются, то в декларации за 9 месяцев нужно заполнить два подраздела 1.2 разд. 1 по этому региону - с кодами "24" и "21" в строке 001 (п. п. 4.4, 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).