Раскрытие номинального держателя
Подборка наиболее важных документов по запросу Раскрытие номинального держателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Для акционерных обществ обязательным также является раскрытие сведений о номинальном держателе акций в случаях, если номинальному держателю переданы принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более 1% уставного капитала, либо принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Для акционерных обществ обязательным также является раскрытие сведений о номинальном держателе акций в случаях, если номинальному держателю переданы принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более 1% уставного капитала, либо принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
Статья: Правовые аспекты доступа иностранных инвесторов на рынок ценных бумаг Китайской Народной Республики
(Четвергов Д.С.)
("Предпринимательское право", 2024, N 3)При этом конструкция депозитарных мостов, применяемая в Китае, может стать действенным инструментом российско-китайского экономического взаимодействия. Симбиоз более стабильного китайского и более спекулятивного, но более доходного российского рынка ценных бумаг способен содействовать росту экономического благосостояния двух стран в годы кризиса. Существующее правовое регулирование в обеих странах позволяет создать механизмы взаимодействия между российскими и китайскими рынками через депозитарный мост. Шагом к этому могла бы стать гармонизация законодательства двух стран, в частности, правил, касающихся статуса иностранных номинальных держателей и правил раскрытия ими информации.
(Четвергов Д.С.)
("Предпринимательское право", 2024, N 3)При этом конструкция депозитарных мостов, применяемая в Китае, может стать действенным инструментом российско-китайского экономического взаимодействия. Симбиоз более стабильного китайского и более спекулятивного, но более доходного российского рынка ценных бумаг способен содействовать росту экономического благосостояния двух стран в годы кризиса. Существующее правовое регулирование в обеих странах позволяет создать механизмы взаимодействия между российскими и китайскими рынками через депозитарный мост. Шагом к этому могла бы стать гармонизация законодательства двух стран, в частности, правил, касающихся статуса иностранных номинальных держателей и правил раскрытия ими информации.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1.1. Информация в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) раскрывается в отношении номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) - депонентов отчитывающейся организации, которые не обеспечили получение своими депонентами доходов в денежной форме по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом) (далее - денежные выплаты).
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1.1. Информация в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) раскрывается в отношении номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) - депонентов отчитывающейся организации, которые не обеспечили получение своими депонентами доходов в денежной форме по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом) (далее - денежные выплаты).
Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О негосударственных пенсионных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 14.12.2025)не иметь в составе акционеров (участников) организаций, зарегистрированных в государствах и на территориях, которые предоставляют льготный налоговый режим и (или) не предусматривают раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах), а в случае, если специализированный депозитарий организован в форме акционерного общества, не допускать регистрации номинальных держателей в реестре акционеров;
(ред. от 31.07.2025)
"О негосударственных пенсионных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 14.12.2025)не иметь в составе акционеров (участников) организаций, зарегистрированных в государствах и на территориях, которые предоставляют льготный налоговый режим и (или) не предусматривают раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах), а в случае, если специализированный депозитарий организован в форме акционерного общества, не допускать регистрации номинальных держателей в реестре акционеров;
Вопрос: ЮЛ1, владеющее 100% долей ЮЛ2, планирует приобрести 9% долей микрофинансовой компании (МК). Следует ли после планируемой сделки вносить в Список 2, а также в Схему 2 какие-либо еще изменения, помимо отражения ЮЛ1 как участника МК, а также лиц, входящих в структуру собственности ЮЛ1?
(Консультация эксперта, 2025)Пунктами 3 и 4 Примечаний к заполнению Списка 2 (приложение 9 к Положению N 622-П) установлено, что в графах 2 - 4 Списка 2 указывается информация об акционерах (участниках) микрофинансовой компании, владеющих более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) микрофинансовой компании, а в графе 5 Списка 2 приводится информация о физических и юридических лицах, признаваемых, в частности, конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2 Списка 2 (акционеров (участников) микрофинансовой компании). При этом в графе 6 приводится описание взаимосвязей между акционерами (участниками) микрофинансовой компании, и (или) конечными собственниками акционеров (участников) микрофинансовой компании, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится микрофинансовая компания (в том числе приводится описание структуры собственности акционеров (участников) микрофинансовой компании, описание групп лиц, выявленных в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 5, о лицах, являющихся номинальными держателями акций или доверительными управляющими, с указанием лиц, в интересах которых осуществляется номинальное держание, а также в пользу которых заключены договоры доверительного управления.
(Консультация эксперта, 2025)Пунктами 3 и 4 Примечаний к заполнению Списка 2 (приложение 9 к Положению N 622-П) установлено, что в графах 2 - 4 Списка 2 указывается информация об акционерах (участниках) микрофинансовой компании, владеющих более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) микрофинансовой компании, а в графе 5 Списка 2 приводится информация о физических и юридических лицах, признаваемых, в частности, конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2 Списка 2 (акционеров (участников) микрофинансовой компании). При этом в графе 6 приводится описание взаимосвязей между акционерами (участниками) микрофинансовой компании, и (или) конечными собственниками акционеров (участников) микрофинансовой компании, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится микрофинансовая компания (в том числе приводится описание структуры собственности акционеров (участников) микрофинансовой компании, описание групп лиц, выявленных в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 5, о лицах, являющихся номинальными держателями акций или доверительными управляющими, с указанием лиц, в интересах которых осуществляется номинальное держание, а также в пользу которых заключены договоры доверительного управления.
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок организации ведения реестра акционеров АОВ случае если общее число акционеров не превышает 50, эмитент вправе вместо раскрытия предоставить указанные сообщения зарегистрированным в реестре владельцам ценных бумаг путем направления заказных писем или вручения под подпись, если иной способ предоставления сообщений, предусмотренный правилами ведения реестра, не указан этими владельцами. Если права владельцев на ценные бумаги учитываются номинальными держателями, иностранными номинальными держателями или иностранными организациями, имеющими право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, эмитент предоставляет сообщения путем передачи соответствующему держателю реестра для направления номинальным держателям, зарегистрированным в реестре, в соответствии с требованиями п. 9 ст. 8.9 Закона о рынке ценных бумаг (п. п. 1, 3 Указания N 4107-У).
Вопрос: О раскрытии информации кредитной организацией - профессиональным участником РЦБ / инсайдером, в отношении которой введены ограничительные меры.
(Письмо Банка России от 30.07.2024 N 38-1-4/2435)- об организациях, в которых депозитарию открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя или счета лица, действующего в интересах других лиц (п. 32.7 Приложения к Указанию N 6496-У).
(Письмо Банка России от 30.07.2024 N 38-1-4/2435)- об организациях, в которых депозитарию открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя или счета лица, действующего в интересах других лиц (п. 32.7 Приложения к Указанию N 6496-У).
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок реорганизации акционерного общества в форме присоединения- сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем пятью процентами акций (долей) заявителя их номинальными держателями, в том числе о таких лицах, учрежденных в государстве, которое предоставляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о юридическом лице (офшорные зоны).
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок реорганизации акционерных обществ в форме слияния- сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем пятью процентами акций (долей) заявителя их номинальными держателями, в том числе о таких лицах, учрежденных в государстве, которое предоставляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о юридическом лице (офшорные зоны).
Статья: ЦФА как средство платежа
(Шенгелия И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Конфиденциальность будет усиливать также номинальный держатель, но не безгранично: Закон требует от иностранного номинального держателя раскрывать оператору площадки сведения о лице, в пользу которого учтены ЦФА.
(Шенгелия И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Конфиденциальность будет усиливать также номинальный держатель, но не безгранично: Закон требует от иностранного номинального держателя раскрывать оператору площадки сведения о лице, в пользу которого учтены ЦФА.
Статья: Некоторые аспекты правового регулирования трансграничного оборота ценных бумаг, учитываемых через посредника
(Подкопалов И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 12)Децентрализация заключается в отсутствии общего законодательного требования к обязательному участию НРД в учете всех ценных бумаг, в результате чего он не образует собой центральный узел, стягивающий воедино все цепочки посредников. Тем не менее согласно ч. 2 ст. 24 Закона о ЦД участие центрального депозитария обязательно, в частности для учета ценных бумаг, выпущенных эмитентом, обязанным осуществлять раскрытие информации в соответствии со ст. 30 Закона об РЦБ. В таком случае центральному депозитарию открывается в реестре лицевой счет номинального держателя центрального депозитария; причем никакие иные счета номинальных держателей в этом реестре открываться уже не могут, т.е. весь опосредованный учет ведется через центрального депозитария (ч. 1 ст. 24 Закона о ЦД), который, в свою очередь, открывает счета номинальных держателей другим депозитариям (ч. 3 ст. 25). Неполная централизация опосредованного учета означает, например, что иностранным инвесторам значительно сложнее получить доступ к российским ценным бумагам, если они не учитываются через центрального депозитария, поскольку только последний связан с иностранными центральными депозитариями достаточно разветвленной сетью взаимных счетов <65>.
(Подкопалов И.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 12)Децентрализация заключается в отсутствии общего законодательного требования к обязательному участию НРД в учете всех ценных бумаг, в результате чего он не образует собой центральный узел, стягивающий воедино все цепочки посредников. Тем не менее согласно ч. 2 ст. 24 Закона о ЦД участие центрального депозитария обязательно, в частности для учета ценных бумаг, выпущенных эмитентом, обязанным осуществлять раскрытие информации в соответствии со ст. 30 Закона об РЦБ. В таком случае центральному депозитарию открывается в реестре лицевой счет номинального держателя центрального депозитария; причем никакие иные счета номинальных держателей в этом реестре открываться уже не могут, т.е. весь опосредованный учет ведется через центрального депозитария (ч. 1 ст. 24 Закона о ЦД), который, в свою очередь, открывает счета номинальных держателей другим депозитариям (ч. 3 ст. 25). Неполная централизация опосредованного учета означает, например, что иностранным инвесторам значительно сложнее получить доступ к российским ценным бумагам, если они не учитываются через центрального депозитария, поскольку только последний связан с иностранными центральными депозитариями достаточно разветвленной сетью взаимных счетов <65>.
Статья: Ответственность миноритарных участников корпораций за нарушение фидуциарных обязанностей: возможна ли такая конструкция?
(Глазунов А.Ю.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 4)- раскрытие информации об акционерах, которые владеют более чем 0,5% акций корпорации через цепочки посредников (номинальных держателей), по требованию самой корпорации;
(Глазунов А.Ю.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 4)- раскрытие информации об акционерах, которые владеют более чем 0,5% акций корпорации через цепочки посредников (номинальных держателей), по требованию самой корпорации;
Вопрос: ЮЛ1 стало владельцем 30% акций ЮЛ2 - участника микрофинансовой компании (МК) с долей 9%. Следует ли после приобретения ЮЛ1 акций ЮЛ2 включить информацию о ЮЛ1 в Список 2, а также Схему 2 МК как о лице, оказывающем значительное влияние на ЮЛ2, с указанием признаков значительного влияния?
(Консультация эксперта, 2025)Согласно п. 4 Примечаний к заполнению Списка 2 (приложение 9 к Положению N 622-П) в графе 5 Списка 2 приводится информация о физических и юридических лицах, признаваемых, в частности, конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2 Списка 2, а именно: акционеров (участников) микрофинансовой компании. При этом в графе 6 приводится описание взаимосвязей между акционерами (участниками) микрофинансовой компании, и (или) конечными собственниками акционеров (участников) микрофинансовой компании, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится микрофинансовая компания (в том числе приводится описание структуры собственности акционеров (участников) микрофинансовой компании, описание групп лиц, выявленных в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 5, о лицах, являющихся номинальными держателями акций или доверительными управляющими, с указанием лиц, в интересах которых осуществляется номинальное держание, а также в пользу которых заключены договоры доверительного управления.
(Консультация эксперта, 2025)Согласно п. 4 Примечаний к заполнению Списка 2 (приложение 9 к Положению N 622-П) в графе 5 Списка 2 приводится информация о физических и юридических лицах, признаваемых, в частности, конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2 Списка 2, а именно: акционеров (участников) микрофинансовой компании. При этом в графе 6 приводится описание взаимосвязей между акционерами (участниками) микрофинансовой компании, и (или) конечными собственниками акционеров (участников) микрофинансовой компании, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится микрофинансовая компания (в том числе приводится описание структуры собственности акционеров (участников) микрофинансовой компании, описание групп лиц, выявленных в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 5, о лицах, являющихся номинальными держателями акций или доверительными управляющими, с указанием лиц, в интересах которых осуществляется номинальное держание, а также в пользу которых заключены договоры доверительного управления.
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок получения коммерческой организацией предварительного согласия антимонопольного органа на совершение сделок- сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем пятью процентами акций (долей) заявителя их номинальными держателями, в том числе о таких лицах, учрежденных в государстве, которое представляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о юридическом лице (офшорные зоны);