Раскрытие номинального держателя
Подборка наиболее важных документов по запросу Раскрытие номинального держателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Для акционерных обществ обязательным также является раскрытие сведений о номинальном держателе акций в случаях, если номинальному держателю переданы принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более 1% уставного капитала, либо принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Для акционерных обществ обязательным также является раскрытие сведений о номинальном держателе акций в случаях, если номинальному держателю переданы принадлежащие резиденту акции в количестве, составляющем более 1% уставного капитала, либо принадлежащие нерезиденту акции (вне зависимости от их количества).
Статья: Правовые аспекты доступа иностранных инвесторов на рынок ценных бумаг Китайской Народной Республики
(Четвергов Д.С.)
("Предпринимательское право", 2024, N 3)При этом конструкция депозитарных мостов, применяемая в Китае, может стать действенным инструментом российско-китайского экономического взаимодействия. Симбиоз более стабильного китайского и более спекулятивного, но более доходного российского рынка ценных бумаг способен содействовать росту экономического благосостояния двух стран в годы кризиса. Существующее правовое регулирование в обеих странах позволяет создать механизмы взаимодействия между российскими и китайскими рынками через депозитарный мост. Шагом к этому могла бы стать гармонизация законодательства двух стран, в частности, правил, касающихся статуса иностранных номинальных держателей и правил раскрытия ими информации.
(Четвергов Д.С.)
("Предпринимательское право", 2024, N 3)При этом конструкция депозитарных мостов, применяемая в Китае, может стать действенным инструментом российско-китайского экономического взаимодействия. Симбиоз более стабильного китайского и более спекулятивного, но более доходного российского рынка ценных бумаг способен содействовать росту экономического благосостояния двух стран в годы кризиса. Существующее правовое регулирование в обеих странах позволяет создать механизмы взаимодействия между российскими и китайскими рынками через депозитарный мост. Шагом к этому могла бы стать гармонизация законодательства двух стран, в частности, правил, касающихся статуса иностранных номинальных держателей и правил раскрытия ими информации.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1.1. Информация в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) раскрывается в отношении номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) - депонентов отчитывающейся организации, которые не обеспечили получение своими депонентами доходов в денежной форме по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом) (далее - денежные выплаты).
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)1.1. Информация в разделе 1 Отчета (далее - раздел 1) раскрывается в отношении номинальных держателей (иностранных номинальных держателей) - депонентов отчитывающейся организации, которые не обеспечили получение своими депонентами доходов в денежной форме по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам указанных ценных бумаг денежных выплат (в том числе денежных сумм, полученных от погашения ценных бумаг, денежных сумм, полученных от выпустившего ценные бумаги лица в связи с их приобретением указанным лицом, или денежных сумм, полученных в связи с их приобретением третьим лицом) (далее - денежные выплаты).
Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О негосударственных пенсионных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)не иметь в составе акционеров (участников) организаций, зарегистрированных в государствах и на территориях, которые предоставляют льготный налоговый режим и (или) не предусматривают раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах), а в случае, если специализированный депозитарий организован в форме акционерного общества, не допускать регистрации номинальных держателей в реестре акционеров;
(ред. от 31.07.2025)
"О негосударственных пенсионных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)не иметь в составе акционеров (участников) организаций, зарегистрированных в государствах и на территориях, которые предоставляют льготный налоговый режим и (или) не предусматривают раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах), а в случае, если специализированный депозитарий организован в форме акционерного общества, не допускать регистрации номинальных держателей в реестре акционеров;
Статья: Ответственность миноритарных участников корпораций за нарушение фидуциарных обязанностей: возможна ли такая конструкция?
(Глазунов А.Ю.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 4)- раскрытие информации об акционерах, которые владеют более чем 0,5% акций корпорации через цепочки посредников (номинальных держателей), по требованию самой корпорации;
(Глазунов А.Ю.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 4)- раскрытие информации об акционерах, которые владеют более чем 0,5% акций корпорации через цепочки посредников (номинальных держателей), по требованию самой корпорации;
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок получения коммерческой организацией предварительного согласия антимонопольного органа на совершение сделок- сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем пятью процентами акций (долей) заявителя их номинальными держателями, в том числе о таких лицах, учрежденных в государстве, которое представляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о юридическом лице (офшорные зоны);
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Государственный контроль за экономической концентрациейСудами при разрешении спора установлено, что в представленном Компании уведомлении отсутствовали сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем пятью процентами акций (долей) Компании их номинальными держателями, в том числе о таких лицах, зарегистрированных в государстве, которое представляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о юридическом лице (оффшорные зоны).
Статья: ЦФА как средство платежа
(Шенгелия И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Конфиденциальность будет усиливать также номинальный держатель, но не безгранично: Закон требует от иностранного номинального держателя раскрывать оператору площадки сведения о лице, в пользу которого учтены ЦФА.
(Шенгелия И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Конфиденциальность будет усиливать также номинальный держатель, но не безгранично: Закон требует от иностранного номинального держателя раскрывать оператору площадки сведения о лице, в пользу которого учтены ЦФА.
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок реорганизации акционерного общества в форме присоединения- сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем пятью процентами акций (долей) заявителя их номинальными держателями, в том числе о таких лицах, учрежденных в государстве, которое предоставляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о юридическом лице (офшорные зоны).
Вопрос: О раскрытии информации кредитной организацией - профессиональным участником РЦБ / инсайдером, в отношении которой введены ограничительные меры.
(Письмо Банка России от 30.07.2024 N 38-1-4/2435)- об организациях, в которых депозитарию открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя или счета лица, действующего в интересах других лиц (п. 32.7 Приложения к Указанию N 6496-У).
(Письмо Банка России от 30.07.2024 N 38-1-4/2435)- об организациях, в которых депозитарию открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя или счета лица, действующего в интересах других лиц (п. 32.7 Приложения к Указанию N 6496-У).
Путеводитель по корпоративным процедурам. Порядок реорганизации акционерных обществ в форме слияния- сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем пятью процентами акций (долей) заявителя их номинальными держателями, в том числе о таких лицах, учрежденных в государстве, которое предоставляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о юридическом лице (офшорные зоны).
Статья: Защита прав кредиторов от сделок с номинальными (мнимыми) держателями активов должника
(Амбарцумов Р.А.)
("Современное право", 2024, N 12)- раскрыть, в чем заключается номинальное (мнимое) держание активов должника как способа сокрытия активов;
(Амбарцумов Р.А.)
("Современное право", 2024, N 12)- раскрыть, в чем заключается номинальное (мнимое) держание активов должника как способа сокрытия активов;
Вопрос: ЮЛ1, владеющее 100% долей ЮЛ2, планирует приобрести 9% долей микрофинансовой компании (МК). Следует ли после планируемой сделки вносить в Список 2, а также в Схему 2 какие-либо еще изменения, помимо отражения ЮЛ1 как участника МК, а также лиц, входящих в структуру собственности ЮЛ1?
(Консультация эксперта, 2025)Пунктами 3 и 4 Примечаний к заполнению Списка 2 (приложение 9 к Положению N 622-П) установлено, что в графах 2 - 4 Списка 2 указывается информация об акционерах (участниках) микрофинансовой компании, владеющих более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) микрофинансовой компании, а в графе 5 Списка 2 приводится информация о физических и юридических лицах, признаваемых, в частности, конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2 Списка 2 (акционеров (участников) микрофинансовой компании). При этом в графе 6 приводится описание взаимосвязей между акционерами (участниками) микрофинансовой компании, и (или) конечными собственниками акционеров (участников) микрофинансовой компании, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится микрофинансовая компания (в том числе приводится описание структуры собственности акционеров (участников) микрофинансовой компании, описание групп лиц, выявленных в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 5, о лицах, являющихся номинальными держателями акций или доверительными управляющими, с указанием лиц, в интересах которых осуществляется номинальное держание, а также в пользу которых заключены договоры доверительного управления.
(Консультация эксперта, 2025)Пунктами 3 и 4 Примечаний к заполнению Списка 2 (приложение 9 к Положению N 622-П) установлено, что в графах 2 - 4 Списка 2 указывается информация об акционерах (участниках) микрофинансовой компании, владеющих более чем одним процентом голосов к общему количеству голосующих акций (долей) микрофинансовой компании, а в графе 5 Списка 2 приводится информация о физических и юридических лицах, признаваемых, в частности, конечными собственниками юридических лиц, указанных в графе 2 Списка 2 (акционеров (участников) микрофинансовой компании). При этом в графе 6 приводится описание взаимосвязей между акционерами (участниками) микрофинансовой компании, и (или) конечными собственниками акционеров (участников) микрофинансовой компании, и (или) лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится микрофинансовая компания (в том числе приводится описание структуры собственности акционеров (участников) микрофинансовой компании, описание групп лиц, выявленных в соответствии с признаками, установленными частью 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), а также приводится информация о признаках контроля либо значительного влияния со стороны лиц, указанных в графах 2 и 5, о лицах, являющихся номинальными держателями акций или доверительными управляющими, с указанием лиц, в интересах которых осуществляется номинальное держание, а также в пользу которых заключены договоры доверительного управления.