Раскрытие информации об аффилированных лицах ооо
Подборка наиболее важных документов по запросу Раскрытие информации об аффилированных лицах ооо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2022 N 15АП-14311/2022 по делу N А32-10484/2019
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Между тем данные доводы не подтверждаются материалами дела, так как согласно списку аффилированных лиц должника по состоянию на 31.12.2014, размещенного на сервере раскрытия информации "Интерфакс" на дату совершения сделки ООО "ЭталонОптима" не являлось аффилированным лицом.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Между тем данные доводы не подтверждаются материалами дела, так как согласно списку аффилированных лиц должника по состоянию на 31.12.2014, размещенного на сервере раскрытия информации "Интерфакс" на дату совершения сделки ООО "ЭталонОптима" не являлось аффилированным лицом.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2024)2. Какие права и обязанности имеет ООО по учету, хранению и раскрытию информации об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2024)2. Какие права и обязанности имеет ООО по учету, хранению и раскрытию информации об аффилированных лицах
"Законодательство о банкротстве: преемственность и новации: монография"
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)Природная предприимчивость в сочетании с использованием различных моделей управления и оптимизацией налогообложения привела к ситуации дисбаланса в соотношении прав кредиторов и должников в случаях наступления несостоятельности (банкротства). Соответственно, во все большее количество нормативных актов были внесены изменения и введено понятие контролирующего лица, например и в Закон о рынке ценных бумаг - для целей раскрытия информации об аффилированных лицах, и в Закон об АО <362>, и в Закон об ООО <363> - для целей квалификации сделок с заинтересованностью, и в Закон о конкуренции - для целей контроля за экономической концентрацией. Кроме того, с 1 октября 2021 г. вступил в силу новый порядок раскрытия информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, закрепленный в Положении Банка России от 27.03.2020 N 714-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" <364>, в соответствии с которым все АО обязаны учитывать своих аффилированных лиц и раскрывать сведения о них путем предоставления сведений по требованию акционера и включения их в пояснительную записку к отчетности общества. Для этого АО самостоятельно разрабатывают порядок учета, хранения сведений о своих аффилированных лицах. Кроме того, публичные АО и непубличные АО, публично разместившие облигации или иные ценные бумаги, обязаны ежеквартально публиковать списки аффилированных лиц в сети Интернет. Не обошел стороной этот вопрос и Гражданский кодекс Российской Федерации, положения которого были дополнены статьей 53.2 "Аффилированность" <365>.
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)Природная предприимчивость в сочетании с использованием различных моделей управления и оптимизацией налогообложения привела к ситуации дисбаланса в соотношении прав кредиторов и должников в случаях наступления несостоятельности (банкротства). Соответственно, во все большее количество нормативных актов были внесены изменения и введено понятие контролирующего лица, например и в Закон о рынке ценных бумаг - для целей раскрытия информации об аффилированных лицах, и в Закон об АО <362>, и в Закон об ООО <363> - для целей квалификации сделок с заинтересованностью, и в Закон о конкуренции - для целей контроля за экономической концентрацией. Кроме того, с 1 октября 2021 г. вступил в силу новый порядок раскрытия информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, закрепленный в Положении Банка России от 27.03.2020 N 714-П "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" <364>, в соответствии с которым все АО обязаны учитывать своих аффилированных лиц и раскрывать сведения о них путем предоставления сведений по требованию акционера и включения их в пояснительную записку к отчетности общества. Для этого АО самостоятельно разрабатывают порядок учета, хранения сведений о своих аффилированных лицах. Кроме того, публичные АО и непубличные АО, публично разместившие облигации или иные ценные бумаги, обязаны ежеквартально публиковать списки аффилированных лиц в сети Интернет. Не обошел стороной этот вопрос и Гражданский кодекс Российской Федерации, положения которого были дополнены статьей 53.2 "Аффилированность" <365>.
Нормативные акты
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ
(ред. от 13.06.2023)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"8) списки аффилированных лиц общества;
(ред. от 13.06.2023)
"Об обществах с ограниченной ответственностью"8) списки аффилированных лиц общества;
Решение Московского УФАС России от 21.02.2023 по делу N 077/06/99-1991/2023
Обстоятельства: Проведена внеплановая проверка.
Решение: Нарушений не выявлено.Также представитель Заказчика пояснил, что, учитывая, что ГАУК г. Москвы "ПКиО "Сокольники" не является аффилированным с ООО "С", нельзя использовать данные предоставленные ГАУК г. Москвы "ПКиО "Сокольники" в ответ на адвокатский запрос (исх. N И-01-01-14-207/23) т.к. они содержат (раскрывают) информацию о хозяйственной деятельности третьего лица. Иными словами, у ГАУК г. Москвы "ПКиО "Сокольники" может отсутствовать информация о привлечении ООО "М" ООО "С" для выполнения работ по содержанию инженерных систем и заключенных между ними договорах.
Обстоятельства: Проведена внеплановая проверка.
Решение: Нарушений не выявлено.Также представитель Заказчика пояснил, что, учитывая, что ГАУК г. Москвы "ПКиО "Сокольники" не является аффилированным с ООО "С", нельзя использовать данные предоставленные ГАУК г. Москвы "ПКиО "Сокольники" в ответ на адвокатский запрос (исх. N И-01-01-14-207/23) т.к. они содержат (раскрывают) информацию о хозяйственной деятельности третьего лица. Иными словами, у ГАУК г. Москвы "ПКиО "Сокольники" может отсутствовать информация о привлечении ООО "М" ООО "С" для выполнения работ по содержанию инженерных систем и заключенных между ними договорах.