Расходы по настройке программы
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы по настройке программы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как учитывается программно-аппаратный комплекс?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Как отражаются в учете расходы на настройку программного обеспечения?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Как отражаются в учете расходы на настройку программного обеспечения?
Нормативные акты
Федеральный закон от 08.08.2024 N 259-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах"В целях настоящего пункта в расходы на приобретение контрольно-кассовой техники включаются затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих услуг).
(ред. от 28.11.2025)
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах"В целях настоящего пункта в расходы на приобретение контрольно-кассовой техники включаются затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих услуг).
Федеральный закон от 27.11.2017 N 349-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"В целях настоящего пункта в расходы по приобретению контрольно-кассовой техники включаются затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), в том числе затраты на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа".
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"В целях настоящего пункта в расходы по приобретению контрольно-кассовой техники включаются затраты на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), в том числе затраты на приведение контрольно-кассовой техники в соответствие с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа".
Статья: При покупке ККТ в новых регионах РФ можно применить вычет
("Главная книга", 2024, N 17)Так, вычет предоставляется по расходам на приобретение одной единицы ККТ, но не более чем на 28 000 руб. В эту сумму входят затраты:
("Главная книга", 2024, N 17)Так, вычет предоставляется по расходам на приобретение одной единицы ККТ, но не более чем на 28 000 руб. В эту сумму входят затраты:
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое в отчете-2025. "Упрощенцы" из новых регионов РФ вправе уменьшить единый налог за год на расходы по покупке одного экземпляра ККТ, необходимого для него программного обеспечения и настройку. Это стало возможно согласно поправкам, внесенным в НК РФ Федеральным законом от 8 августа 2024 года N 259-ФЗ. Сумма разрешенного вычета составляет 28 000 рублей. Применить его можно было за 2024 г. или сейчас - за 2025 год, по выбору компании.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Новое в отчете-2025. "Упрощенцы" из новых регионов РФ вправе уменьшить единый налог за год на расходы по покупке одного экземпляра ККТ, необходимого для него программного обеспечения и настройку. Это стало возможно согласно поправкам, внесенным в НК РФ Федеральным законом от 8 августа 2024 года N 259-ФЗ. Сумма разрешенного вычета составляет 28 000 рублей. Применить его можно было за 2024 г. или сейчас - за 2025 год, по выбору компании.
Статья: Расходы на сдачу отчетности по ТКС можно учесть в УСН-базе
("Главная книга", 2024, N 14)Помимо этого, при определении УСН-базы можно учесть расходы по настройке рабочего места для сдачи отчетности.
("Главная книга", 2024, N 14)Помимо этого, при определении УСН-базы можно учесть расходы по настройке рабочего места для сдачи отчетности.
Статья: Инструкция: как воспользоваться вычетом на покупку ККТ (комментарий к Закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ)
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вычет предоставляется на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ, но в размере не более чем 28 000 руб. В эту сумму входят затраты:
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 5)Вычет предоставляется на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ, но в размере не более чем 28 000 руб. В эту сумму входят затраты:
Статья: Судебная практика разрешения споров, связанных с деятельностью арбитражных управляющих
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)У должника скопилась нереализованная специфическая продукция, часть которой пришла в негодность. При этом директор искал новые рынки сбыта, переориентировал производственные мощности на выпуск новых категорий продукции, старался сохранить коллектив и обеспечивал сохранность активов. Основное производственное оборудование на момент введения конкурсного производства было полностью исправно и готово к работе с сохранением рабочих настроек в программном обеспечении.
(Шумилова Л.Ф., Петряшова А.А.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)У должника скопилась нереализованная специфическая продукция, часть которой пришла в негодность. При этом директор искал новые рынки сбыта, переориентировал производственные мощности на выпуск новых категорий продукции, старался сохранить коллектив и обеспечивал сохранность активов. Основное производственное оборудование на момент введения конкурсного производства было полностью исправно и готово к работе с сохранением рабочих настроек в программном обеспечении.
Вопрос: Об учете в целях применения УСН расходов на услуги по передаче отчетности в электронном виде по ТКС и настройке работы рабочего места.
(Письмо Минфина России от 26.04.2024 N 03-11-11/39438)Вместе с тем согласно подпункту 19 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, уменьшают полученные доходы на расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных.
(Письмо Минфина России от 26.04.2024 N 03-11-11/39438)Вместе с тем согласно подпункту 19 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, уменьшают полученные доходы на расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных.
Готовое решение: Как учитывать расходы на сопровождение программного обеспечения
(КонсультантПлюс, 2025)адаптация - обеспечение работоспособности и функционирования ПО при установке, тестировании, настройке в программно-аппаратной среде пользователя;
(КонсультантПлюс, 2025)адаптация - обеспечение работоспособности и функционирования ПО при установке, тестировании, настройке в программно-аппаратной среде пользователя;
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 11.05.2023 N БС-4-11/5880@ <Условия для получения имущественного вычета по НДФЛ>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 11)- либо величиной расходов каждого "физика", подтвержденных платежными документами;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 11)- либо величиной расходов каждого "физика", подтвержденных платежными документами;
Статья: Налоговые расходы как правовая категория
(Хаванова И.А.)
("Финансовое право", 2024, N 1)Понятие налоговых расходов слабо ориентирует правоприменителей при идентификации преференций, которые квалифицируются как налоговые расходы с соответствующими правовыми последствиями. Как результат - усложнение администрирования, низкая для экономики отдача от инвестиционных налоговых режимов, проблематичность нахождения верного соотношения между налоговыми расходами и прямым бюджетным финансированием. В данной связи вряд ли помогают в решении проблемы настройки механизма льготирования размытые критерии целесообразности налоговых расходов, указанные в п. 13 Правил: а) соответствие целям государственных программ Российской Федерации и (или) целям социально-экономической политики Российской Федерации, не относящимся к государственным программам Российской Федерации; б) востребованность плательщиками предоставленных льгот <27>.
(Хаванова И.А.)
("Финансовое право", 2024, N 1)Понятие налоговых расходов слабо ориентирует правоприменителей при идентификации преференций, которые квалифицируются как налоговые расходы с соответствующими правовыми последствиями. Как результат - усложнение администрирования, низкая для экономики отдача от инвестиционных налоговых режимов, проблематичность нахождения верного соотношения между налоговыми расходами и прямым бюджетным финансированием. В данной связи вряд ли помогают в решении проблемы настройки механизма льготирования размытые критерии целесообразности налоговых расходов, указанные в п. 13 Правил: а) соответствие целям государственных программ Российской Федерации и (или) целям социально-экономической политики Российской Федерации, не относящимся к государственным программам Российской Федерации; б) востребованность плательщиками предоставленных льгот <27>.
Статья: Вопросы по НДФЛ-вычетам - 2024
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 14)В настоящее время размер вычета (в пределах 2 млн руб.) определяется только величиной фактических расходов каждого совладельца на приобретение жилой недвижимости независимо от вида общей собственности (долевая или совместная). То есть вычет 2 млн руб. не делится между совладельцами, как это было до 2014 г. Такой порядок заложен и в настройках внутренних алгоритмов программных комплексов ФНС для получения имущественных вычетов в упрощенном порядке <12>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 14)В настоящее время размер вычета (в пределах 2 млн руб.) определяется только величиной фактических расходов каждого совладельца на приобретение жилой недвижимости независимо от вида общей собственности (долевая или совместная). То есть вычет 2 млн руб. не делится между совладельцами, как это было до 2014 г. Такой порядок заложен и в настройках внутренних алгоритмов программных комплексов ФНС для получения имущественных вычетов в упрощенном порядке <12>.