Расходы не принимаемые в налоговом учете бухгалтерские проводки
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы не принимаемые в налоговом учете бухгалтерские проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- 38 000 руб. - НДС, предъявленный поставщиком, но не принятый к вычету, включен в расходы.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- 38 000 руб. - НДС, предъявленный поставщиком, но не принятый к вычету, включен в расходы.
Типовая ситуация: Вычет входного НДС: условия и порядок применения
(Издательство "Главная книга", 2025)Не принятый к вычету НДС по товарам (работам, услугам) для необлагаемой деятельности включают в их стоимость и учитывают в налоговых расходах. НДС, не принятый к вычету из-за отсутствия или недостатков счета-фактуры, в бухучете включают в прочие расходы, а для налога на прибыль не учитывают (ст. 170 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)Не принятый к вычету НДС по товарам (работам, услугам) для необлагаемой деятельности включают в их стоимость и учитывают в налоговых расходах. НДС, не принятый к вычету из-за отсутствия или недостатков счета-фактуры, в бухучете включают в прочие расходы, а для налога на прибыль не учитывают (ст. 170 НК РФ).
Статья: Представительские расходы. Как рассчитать НДС-вычет?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 9)Если по итогам года на счете 19 останется "сверхнормативный" НДС, то его придется списать. В нашем примере это 12 000 рублей (16 000 - 4 000). Списать можно проводкой Дебет 91-2 Кредит 19 и не учитывать при налогообложении прибыли.
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 9)Если по итогам года на счете 19 останется "сверхнормативный" НДС, то его придется списать. В нашем примере это 12 000 рублей (16 000 - 4 000). Списать можно проводкой Дебет 91-2 Кредит 19 и не учитывать при налогообложении прибыли.
Готовое решение: Управленческие расходы в налоговом учете по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)1 Проводки приведены для случая, когда НДС не предъявлен продавцом либо организация не принимает его к вычету.
(КонсультантПлюс, 2025)1 Проводки приведены для случая, когда НДС не предъявлен продавцом либо организация не принимает его к вычету.
Статья: Переоценка основных средств с истекшим сроком полезного использования
(Знаменщиков С.А.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 8)Что касается налогового учета, то для налогообложения прибыли увеличение первоначальной стоимости объекта ОС (п. 1 ст. 257 НК РФ), как и продление его СПИ (п. 1 ст. 258 НК РФ), во внимание не принимаются.
(Знаменщиков С.А.)
("Бухгалтерский учет", 2024, N 8)Что касается налогового учета, то для налогообложения прибыли увеличение первоначальной стоимости объекта ОС (п. 1 ст. 257 НК РФ), как и продление его СПИ (п. 1 ст. 258 НК РФ), во внимание не принимаются.
Статья: Взаимоотношения при аренде: оформление документов, учет дохода, составление проводок
(Григорьева О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 3)Организация заключила договор аренды с арендатором. Объект аренды - недвижимость, которая находится в собственности арендодателя. По вине арендатора произошло повреждение арендованного имущества. Договором аренды предусмотрено возмещение ущерба, который произошел по вине арендатора. Собственник имущества оплатил ремонт поврежденного имущества, а арендатор согласился возместить данные расходы. Организация-арендодатель не отражает доход в бухгалтерском учете, не начисляет НДС, так как возмещение ущерба не является реализацией в соответствии со ст. 39, 153 НК РФ, не принимает НДС от поставщика к вычету, не учитывает расходы в бухгалтерском учете и в целях обложения по налогу на прибыль. Она направила в адрес арендатора счет на оплату, требование на возмещение ущерба с приложением подтверждающих документов от поставщика. Арендатор, в свою очередь, просит арендодателя оформить акт выполненных работ. Нужно ли это делать? Следует ли отражать доход при оформлении акта выполненных работ? Какие нужно сделать проводки при отражении суммы ущерба?
(Григорьева О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 3)Организация заключила договор аренды с арендатором. Объект аренды - недвижимость, которая находится в собственности арендодателя. По вине арендатора произошло повреждение арендованного имущества. Договором аренды предусмотрено возмещение ущерба, который произошел по вине арендатора. Собственник имущества оплатил ремонт поврежденного имущества, а арендатор согласился возместить данные расходы. Организация-арендодатель не отражает доход в бухгалтерском учете, не начисляет НДС, так как возмещение ущерба не является реализацией в соответствии со ст. 39, 153 НК РФ, не принимает НДС от поставщика к вычету, не учитывает расходы в бухгалтерском учете и в целях обложения по налогу на прибыль. Она направила в адрес арендатора счет на оплату, требование на возмещение ущерба с приложением подтверждающих документов от поставщика. Арендатор, в свою очередь, просит арендодателя оформить акт выполненных работ. Нужно ли это делать? Следует ли отражать доход при оформлении акта выполненных работ? Какие нужно сделать проводки при отражении суммы ущерба?
Готовое решение: Как учесть "входной" НДС, выделенный в товарном чеке
(КонсультантПлюс, 2025)Сумму НДС, выделенную в товарном чеке и не принятую к вычету, не учитывайте в расходах при налогообложении прибыли (Письма Минфина России от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948). Ведь отсутствие счета-фактуры не входит в число случаев, когда предъявленный продавцом НДС может быть учтен в расходах при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 170 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Сумму НДС, выделенную в товарном чеке и не принятую к вычету, не учитывайте в расходах при налогообложении прибыли (Письма Минфина России от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948). Ведь отсутствие счета-фактуры не входит в число случаев, когда предъявленный продавцом НДС может быть учтен в расходах при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 170 НК РФ).
Вопрос: Прекращаются ли договоры потребительского кредита и залога со смертью заемщика? Как банку учитывать эту задолженность и проценты в бухгалтерском и налоговом учете, если через 36 месяцев наследник не определен, что по правилам банка является основанием признать задолженность безнадежной?
(Консультация эксперта, 2024)Исходя из сути текста вопроса в соответствии с внутренними документами банка предусмотрено признание основного долга по ссуде, начисленных по ней процентов, штрафов (пеней, неустоек) нереальными ко взысканию (безнадежными) и подлежащими списанию за счет сформированных резервов на возможные потери в случае, если по истечении 36 месяцев с даты смерти заемщика не установлены его принявшие наследство наследники.
(Консультация эксперта, 2024)Исходя из сути текста вопроса в соответствии с внутренними документами банка предусмотрено признание основного долга по ссуде, начисленных по ней процентов, штрафов (пеней, неустоек) нереальными ко взысканию (безнадежными) и подлежащими списанию за счет сформированных резервов на возможные потери в случае, если по истечении 36 месяцев с даты смерти заемщика не установлены его принявшие наследство наследники.