Расходы на видеоролик
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на видеоролик (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.08.2024 N 11АП-10352/2024 по делу N А72-10278/2023
Требование: О признании незаконным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части с учетом решения ФНС России, на основании которого общество было привлечено к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения по п. п. 1, 3 ст. 122 НК РФ, по п. 1 ст. 123 НК РФ, по п. п. 1, 2 ст. 126 НК РФ, ему доначислены НДС, налог на прибыль организаций, НДФЛ, страховые взносы, уменьшены убытки по налогу на прибыль организаций.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод заявителя о том, что видеоролик из сайта Дума ТВ, подтверждает проведение работ ООО "Гарант" в рамках гарантийных обязательств ООО "СК Селект" судом отклоняется. Признание расходов производится в соответствии с положениями ст. 252 НК РФ при соблюдении условий, что расходы являются обоснованными и документально подтвержденными. Данный видеоролик не может являться доказательством выполнения работ ООО "СК Селект" после принятия объекта Заказчиком.
Требование: О признании незаконным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части с учетом решения ФНС России, на основании которого общество было привлечено к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения по п. п. 1, 3 ст. 122 НК РФ, по п. 1 ст. 123 НК РФ, по п. п. 1, 2 ст. 126 НК РФ, ему доначислены НДС, налог на прибыль организаций, НДФЛ, страховые взносы, уменьшены убытки по налогу на прибыль организаций.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Довод заявителя о том, что видеоролик из сайта Дума ТВ, подтверждает проведение работ ООО "Гарант" в рамках гарантийных обязательств ООО "СК Селект" судом отклоняется. Признание расходов производится в соответствии с положениями ст. 252 НК РФ при соблюдении условий, что расходы являются обоснованными и документально подтвержденными. Данный видеоролик не может являться доказательством выполнения работ ООО "СК Селект" после принятия объекта Заказчиком.
Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 28.03.2023 N 33-10022/2023 (УИД 78RS0020-01-2019-002548-66)
Процессуальные вопросы: Принято определение о частичном возмещении расходов ответчиков на изготовление заключения специалиста и оплату услуг представителя, а также о частичном возмещении расходов истца на оплату почтовых расходов, услуг представителя и нотариуса, уплату государственной пошлины.
Решение: Определение оставлено без изменения.Суд апелляционной инстанции не принимает во внимание довод жалобы о том, что суд неправомерно отказал истцу во взыскании судебных расходов в части стоимости нотариально заверенного допроса свидетелей и расходов, понесенных в связи с нотариальным заверением видеороликов, а также записи с видеорегистратора, поскольку протокол допроса свидетеля не был принят судом в качестве доказательства по делу, а протокол осмотра доказательств от 21.09.2020 (т. 1, л.д. 49-85) положен в основу решения об отказе в удовлетворении части требований истца.
Процессуальные вопросы: Принято определение о частичном возмещении расходов ответчиков на изготовление заключения специалиста и оплату услуг представителя, а также о частичном возмещении расходов истца на оплату почтовых расходов, услуг представителя и нотариуса, уплату государственной пошлины.
Решение: Определение оставлено без изменения.Суд апелляционной инстанции не принимает во внимание довод жалобы о том, что суд неправомерно отказал истцу во взыскании судебных расходов в части стоимости нотариально заверенного допроса свидетелей и расходов, понесенных в связи с нотариальным заверением видеороликов, а также записи с видеорегистратора, поскольку протокол допроса свидетеля не был принят судом в качестве доказательства по делу, а протокол осмотра доказательств от 21.09.2020 (т. 1, л.д. 49-85) положен в основу решения об отказе в удовлетворении части требований истца.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть расходы на рекламу при расчете налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Эти суммы отнесите в полном объеме к "рекламным" расходам, если видеоролик размещается в СМИ и в сети Интернет или транслируется при кино- и видеообслуживании (п. 4 ст. 264 НК РФ). В остальных случаях суммы ежемесячной амортизации включите в "рекламные" расходы по нормативу не более 1% выручки от реализации (п. 4 ст. 264 НК РФ, Письма Минфина России от 26.07.2013 N 03-03-06/1/29764, от 17.05.2013 N 03-03-06/1/17267). Это не касается затрат на рекламу в Интернете, указанных в п. 44 ст. 270 НК РФ. Они в целях налога на прибыль не учитываются (Письмо Минфина России от 09.04.2025 N 03-03-06/1/35349).
(КонсультантПлюс, 2025)Эти суммы отнесите в полном объеме к "рекламным" расходам, если видеоролик размещается в СМИ и в сети Интернет или транслируется при кино- и видеообслуживании (п. 4 ст. 264 НК РФ). В остальных случаях суммы ежемесячной амортизации включите в "рекламные" расходы по нормативу не более 1% выручки от реализации (п. 4 ст. 264 НК РФ, Письма Минфина России от 26.07.2013 N 03-03-06/1/29764, от 17.05.2013 N 03-03-06/1/17267). Это не касается затрат на рекламу в Интернете, указанных в п. 44 ст. 270 НК РФ. Они в целях налога на прибыль не учитываются (Письмо Минфина России от 09.04.2025 N 03-03-06/1/35349).
Нормативные акты
"Временная методика осуществления проверки раскрытия структуры цены государственного контракта, контракта (договора), суммы субсидии (взноса) по договору (соглашению) юридическим лицом, крестьянским (фермерским) хозяйством, индивидуальным предпринимателем, получающим средства на основании государственного контракта, договора (соглашения), а также контракта (договора), заключаемого в рамках их исполнения (в части фактических показателей) при осуществлении Федеральным казначейством казначейского сопровождения целевых средств"
(утв. Казначейством России 03.12.2018)проверить документальное подтверждение расходов (приказы о проведении рекламной акции, договоры на проведении рекламных акций, акты выполненных работ, товарные накладные, тексты рекламных статей, видеоролики, эфирные справки и др.).
(утв. Казначейством России 03.12.2018)проверить документальное подтверждение расходов (приказы о проведении рекламной акции, договоры на проведении рекламных акций, акты выполненных работ, товарные накладные, тексты рекламных статей, видеоролики, эфирные справки и др.).
<Письмо> ФНС России от 27.06.2012 N ЕД-4-3/10519@
"О доведении письма Минфина России от 15.06.2012 N 03-03-10/71"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 15.06.2012 N 03-03-10/71)Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Минфина России от 15.06.2012 N 03-03-10/71 по вопросу о порядке учета в целях налогообложения прибыли расходов на создание рекламного видеоролика.
"О доведении письма Минфина России от 15.06.2012 N 03-03-10/71"
(вместе с <Письмом> Минфина России от 15.06.2012 N 03-03-10/71)Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Минфина России от 15.06.2012 N 03-03-10/71 по вопросу о порядке учета в целях налогообложения прибыли расходов на создание рекламного видеоролика.
Статья: Спорные рекламные расходы: как учесть и обосновать
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Наше ООО применяет "доходно-расходную" упрощенку. Сторонней организации мы заказали создание рекламного ролика. Как и в какой момент можно списать его стоимость в расходы?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Наше ООО применяет "доходно-расходную" упрощенку. Сторонней организации мы заказали создание рекламного ролика. Как и в какой момент можно списать его стоимость в расходы?
Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль.
Нормируются ли в целях налога на прибыль расходы на создание и (или) размещение рекламных роликов в торговых залах магазинов
(КонсультантПлюс, 2025)Ведомство разъясняет, что затраты по созданию и размещению рекламного видеоролика на телевизионных панелях в торговых залах магазинов можно учесть в составе расходов в полном объеме только в случае, если организация, предоставляющая услуги по размещению рекламного ролика, зарегистрирована как средство массовой информации. В иных случаях расходы на трансляцию подлежат нормированию.
Нормируются ли в целях налога на прибыль расходы на создание и (или) размещение рекламных роликов в торговых залах магазинов
(КонсультантПлюс, 2025)Ведомство разъясняет, что затраты по созданию и размещению рекламного видеоролика на телевизионных панелях в торговых залах магазинов можно учесть в составе расходов в полном объеме только в случае, если организация, предоставляющая услуги по размещению рекламного ролика, зарегистрирована как средство массовой информации. В иных случаях расходы на трансляцию подлежат нормированию.
Вопрос: Будет ли в целях налога на прибыль расходом на рекламу оплата по договору с блогером, который в видео на своем канале рассказывает о продукции организации, призывает ее покупать, но не упоминает организацию, не дает ссылок на ее сайт? Если будет, то нормируемый ли это расход?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Будет ли в целях налога на прибыль расходом на рекламу оплата по договору с блогером, который в видео на своем канале рассказывает о продукции организации (тема канала совпадает со сферой применения продукции), призывает ее покупать, но не упоминает организацию, не дает ссылок на ее сайт? Если будет, то нормируемый ли это расход?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Будет ли в целях налога на прибыль расходом на рекламу оплата по договору с блогером, который в видео на своем канале рассказывает о продукции организации (тема канала совпадает со сферой применения продукции), призывает ее покупать, но не упоминает организацию, не дает ссылок на ее сайт? Если будет, то нормируемый ли это расход?
Статья: Потратились на рекламу? Как учесть и оформить расходы
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 20)Порядок налогового учета расходов на создание видеоролика зависит от того, является ли он амортизируемым имуществом. В частности, если срок его использования превышает 12 месяцев, то ролик относится к амортизируемому НМА. И его стоимость надо ежемесячно списывать в расходы через амортизацию <6>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 20)Порядок налогового учета расходов на создание видеоролика зависит от того, является ли он амортизируемым имуществом. В частности, если срок его использования превышает 12 месяцев, то ролик относится к амортизируемому НМА. И его стоимость надо ежемесячно списывать в расходы через амортизацию <6>.
Статья: Пользовательский контент и риски нарушения авторских прав на платформах электронной коммерции
(Покровская А.В.)
("ИС. Авторское право и смежные права", 2024, N 6)Что такое пользовательский контент? Маркетинговые команды создают контент, наполненный убедительным текстом и привлекательными иллюстрациями. Они работают над каждой деталью, пока она не станет идеальной. Когда этого недостаточно, то на помощь приходит пользовательский контент. Как следует из названия, это контент, созданный пользователями компании. Он может включать в себя посты в социальных сетях: отзывы в Facebook, истории в Instagram и упоминания бренда в Twitter <1> - все это формы пользовательского контента; письменные комментарии; заметки, написанные на сайте или отправленные по почте на открытках, также являются пользовательским контентом; видеоролики; обзоры продуктов; отзывы о компании или импровизированные рекламные ролики - все это дополнительные его формы.
(Покровская А.В.)
("ИС. Авторское право и смежные права", 2024, N 6)Что такое пользовательский контент? Маркетинговые команды создают контент, наполненный убедительным текстом и привлекательными иллюстрациями. Они работают над каждой деталью, пока она не станет идеальной. Когда этого недостаточно, то на помощь приходит пользовательский контент. Как следует из названия, это контент, созданный пользователями компании. Он может включать в себя посты в социальных сетях: отзывы в Facebook, истории в Instagram и упоминания бренда в Twitter <1> - все это формы пользовательского контента; письменные комментарии; заметки, написанные на сайте или отправленные по почте на открытках, также являются пользовательским контентом; видеоролики; обзоры продуктов; отзывы о компании или импровизированные рекламные ролики - все это дополнительные его формы.
Статья: Все ли расходы в рамках рекламных мероприятий можно отнести к рекламным?
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 3)Затраты на изготовление видеороликов
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 3)Затраты на изготовление видеороликов
Статья: "Проблемные" документы, штрафы, прощение долга работнику: узкие места налогового учета
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 6)Индивидуальный предприниматель по договору с организацией разрабатывает для нее видеоролик о сфере ее деятельности и о ее финансовых продуктах. Ролик будет размещен на страницах индивидуального предпринимателя в соцсетях, где у индивидуального предпринимателя большое количество подписчиков. Каков порядок учета для целей налогообложения расходов на разработку видеоролика?
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 6)Индивидуальный предприниматель по договору с организацией разрабатывает для нее видеоролик о сфере ее деятельности и о ее финансовых продуктах. Ролик будет размещен на страницах индивидуального предпринимателя в соцсетях, где у индивидуального предпринимателя большое количество подписчиков. Каков порядок учета для целей налогообложения расходов на разработку видеоролика?
Вопрос: Об учете ИП, реализующим видеоконтент через интернет-сервис агента, расположенный на серверах в Индии, удержанного агентом вознаграждения в целях налога при УСН.
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46651)Вопрос: Индивидуальный предприниматель (УСН 15%) реализует свой видеоконтент (права на который принадлежат ИП) через интернет-сервис, принадлежащий агенту, расположенный на серверах в Индии. Выручка от продажи поступает на расчетный счет агента, а агент впоследствии перечисляет денежные средства ИП за минусом своего вознаграждения.
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46651)Вопрос: Индивидуальный предприниматель (УСН 15%) реализует свой видеоконтент (права на который принадлежат ИП) через интернет-сервис, принадлежащий агенту, расположенный на серверах в Индии. Выручка от продажи поступает на расчетный счет агента, а агент впоследствии перечисляет денежные средства ИП за минусом своего вознаграждения.
Статья: Размещение рекламы в 2023 году
(Козырева А.М.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2023, N 23-24)Кассовые расходы на приобретение неисключительных прав пользования НМА подлежат отражению по подстатье 226 "Прочие работы, услуги" КОСГУ.
(Козырева А.М.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2023, N 23-24)Кассовые расходы на приобретение неисключительных прав пользования НМА подлежат отражению по подстатье 226 "Прочие работы, услуги" КОСГУ.
Готовое решение: Как учреждению отразить в бухгалтерском (бюджетном) учете расходы на создание видеоролика
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как отразить в учете расходы на создание видеоролика
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как отразить в учете расходы на создание видеоролика