Расходы на услуги самозанятых на усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на услуги самозанятых на усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: 8 вопросов о рекламе в социальных сетях
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)Мы находимся на УСН "доходы минус расходы". Нам оказывает услуги самозанятый - он занимается продвижением фирмы в социальных сетях.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)Мы находимся на УСН "доходы минус расходы". Нам оказывает услуги самозанятый - он занимается продвижением фирмы в социальных сетях.
Вопрос: Может ли организация при переходе с УСН на ОСН в 2026 г. учесть расходы на неоплаченные услуги (перевозка груза), которые оказали самозанятые в ноябре 2025 г., если услуги организацией не оплачены?
(Консультация эксперта, 2026)Таким образом, для учета расходов на не оплаченные в период применения УСН услуги самозанятых (перевозка груза) в переходный период необходимо наличие чека. По нашему мнению, если услуги будут оплачены и чек будет представлен позже 2026 г., расходы можно будет учесть в том периоде, когда чек будет получен.
(Консультация эксперта, 2026)Таким образом, для учета расходов на не оплаченные в период применения УСН услуги самозанятых (перевозка груза) в переходный период необходимо наличие чека. По нашему мнению, если услуги будут оплачены и чек будет представлен позже 2026 г., расходы можно будет учесть в том периоде, когда чек будет получен.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"С 1 января 2023 года в новых субъектах РФ начнут действовать специальные налоговые режимы"Во всех новых регионах введен налог на профессиональный доход. Таким образом, самозанятые с 1 января смогут применять специальный режим при ведении деятельности.
"С 1 января 2023 года в новых субъектах РФ начнут действовать специальные налоговые режимы"Во всех новых регионах введен налог на профессиональный доход. Таким образом, самозанятые с 1 января смогут применять специальный режим при ведении деятельности.
Вопрос: Российская организация на УСН приобретает услуги в электронной форме (услуги веб-мастера) у физических лиц - самозанятых, имеющих регистрацию в РФ, но являющихся иностранными гражданами стран, входящих в состав ЕАЭС. Обязана ли российская организация начислять и уплачивать НДС с выплат самозанятым?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация на УСН приобретает услуги в электронной форме (услуги веб-мастера) у физических лиц - самозанятых, имеющих регистрацию в РФ, но являющихся иностранными гражданами стран, входящих в состав ЕАЭС.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация на УСН приобретает услуги в электронной форме (услуги веб-мастера) у физических лиц - самозанятых, имеющих регистрацию в РФ, но являющихся иностранными гражданами стран, входящих в состав ЕАЭС.
Статья: 7 бухгалтерских и налоговых вопросов касательно основных средств
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 15)Специальных требований к сторонам агентского договора положениями гл. 52 ГК РФ не установлено. Ими с учетом п. 1 ст. 2 ГК РФ могут быть любые субъекты гражданского права, в том числе граждане и организации. То есть ООО может заключить агентский договор не только с ИП, но и с физлицом, не являющимся ИП. Торговля через посредника не лишает организацию возможности применять УСН.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 15)Специальных требований к сторонам агентского договора положениями гл. 52 ГК РФ не установлено. Ими с учетом п. 1 ст. 2 ГК РФ могут быть любые субъекты гражданского права, в том числе граждане и организации. То есть ООО может заключить агентский договор не только с ИП, но и с физлицом, не являющимся ИП. Торговля через посредника не лишает организацию возможности применять УСН.
Статья: Новости от 01.08.2025
("Главная книга", 2025, N 16)Помимо этого, без "самозанятого" чека затраты на оплату товаров (работ, услуг), приобретенных у плательщика НПД, нельзя учесть в расходах (ни на УСН, ни на ОСН).
("Главная книга", 2025, N 16)Помимо этого, без "самозанятого" чека затраты на оплату товаров (работ, услуг), приобретенных у плательщика НПД, нельзя учесть в расходах (ни на УСН, ни на ОСН).
"Финансовый контроль публичных закупок в Российской Федерации: монография"
(Кикавец В.В., Цареградская Ю.К.)
(под ред. В.В. Кикавца)
("Проспект", 2022)На схеме показано, что только на закупке работ (услуг), а также продукции при соотношении НДС/УСН возможно вполне "легально изъять" из выделенного бюджета 280 миллионов рублей. При условии более "детального погружения" в проблему, использования не штатных рабочих, а "самозанятых", уплачивающих в порядке эксперимента 6% налога на профессиональный доход <204>, указанная нами сумма может значительно увеличиться (вместо ожидаемых 1,6 триллиона рублей в бюджет может поступить в лучшем случае 1,2 триллиона рублей, в худшем - 800 миллионов рублей).
(Кикавец В.В., Цареградская Ю.К.)
(под ред. В.В. Кикавца)
("Проспект", 2022)На схеме показано, что только на закупке работ (услуг), а также продукции при соотношении НДС/УСН возможно вполне "легально изъять" из выделенного бюджета 280 миллионов рублей. При условии более "детального погружения" в проблему, использования не штатных рабочих, а "самозанятых", уплачивающих в порядке эксперимента 6% налога на профессиональный доход <204>, указанная нами сумма может значительно увеличиться (вместо ожидаемых 1,6 триллиона рублей в бюджет может поступить в лучшем случае 1,2 триллиона рублей, в худшем - 800 миллионов рублей).
Вопрос: Организация заключила договор с самозанятым об оказании услуг. Услуги были оказаны в декабре 2023 г., акт подписан. По договору срок оплаты данных услуг - в июле 2024 г. В марте 2024 г. самозанятый отказался от НПД и зарегистрировался в качестве ИП на УСН. Облагается ли НДФЛ оплата оказанных услуг?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация заключила договор с самозанятым об оказании услуг. Услуги были оказаны в декабре 2023 г., акт подписан. По договору срок оплаты данных услуг - в июле 2024 г.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация заключила договор с самозанятым об оказании услуг. Услуги были оказаны в декабре 2023 г., акт подписан. По договору срок оплаты данных услуг - в июле 2024 г.
Статья: Расходы при УСН: какие, когда и как учесть
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 19)У предпринимателя без сотрудников основной вид деятельности - услуги такси. Предприниматель работает с агрегатором такси по посредническому договору, по условиям которого интернет-платформа предоставляет ему доступ к информации о заказах. В свою очередь, ИП в качестве посредника (по предоставлению информационных услуг, координации поездок и распределению заказов) заключает агентские договоры с несколькими водителями-перевозчиками, которые на своих автомобилях непосредственно по этим заказам и работают. Может ли предприниматель включить в расходы при УСН затраты на оплату полисов ОСАГО водителей-перевозчиков?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 19)У предпринимателя без сотрудников основной вид деятельности - услуги такси. Предприниматель работает с агрегатором такси по посредническому договору, по условиям которого интернет-платформа предоставляет ему доступ к информации о заказах. В свою очередь, ИП в качестве посредника (по предоставлению информационных услуг, координации поездок и распределению заказов) заключает агентские договоры с несколькими водителями-перевозчиками, которые на своих автомобилях непосредственно по этим заказам и работают. Может ли предприниматель включить в расходы при УСН затраты на оплату полисов ОСАГО водителей-перевозчиков?
Статья: Потратились на рекламу? Как учесть и оформить расходы
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 20)Я предприниматель на упрощенке с объектом "доходы минус расходы". В качестве заказчика заключил с самозанятым договор возмездного оказания услуг на размещение рекламы в соцсетях. Должен ли самозанятый, помимо чека, предоставить мне еще и акт об оказанных услугах?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 20)Я предприниматель на упрощенке с объектом "доходы минус расходы". В качестве заказчика заключил с самозанятым договор возмездного оказания услуг на размещение рекламы в соцсетях. Должен ли самозанятый, помимо чека, предоставить мне еще и акт об оказанных услугах?
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)2) организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 НК РФ;
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)2) организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 НК РФ;
Вопрос: Организация-заказчик (УСН "доходы минус расходы") заключила с физлицом (НПД) договор об изготовлении товаров из материалов заказчика. При выполнении заказа часть материала была испорчена, в связи с чем работы оплачены в сумме за минусом ущерба. Как организации в целях налогообложения учесть изготовленный товар?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Расходы налогоплательщика УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" на приобретение материалов для изготовления товара, на оплату услуг подрядчика по изготовлению товара учитываются в составе материальных расходов после их оплаты.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Расходы налогоплательщика УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" на приобретение материалов для изготовления товара, на оплату услуг подрядчика по изготовлению товара учитываются в составе материальных расходов после их оплаты.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2) организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) либо автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН);
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2) организации и предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) либо автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН);