Расходы на такси при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на такси при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Офисные расходы: бухгалтерский и налоговый учет
(Издательство "Главная книга", 2025)Расходы на такси в служебных целях учитывают в расходах для налога на прибыль и при УСН на основании чека ККТ, авансового отчета или акта, в размере, установленном ЛНА, приказом руководителя, трудовым или коллективным договором. Проводка: Д 26 (20, 44) - К 60.01 (71). НДФЛ и взносами оплату такси не облагают (Письма Минфина от 20.10.2017 N 03-03-06/1/68839, от 20.03.2017 N 03-04-06/15815).
(Издательство "Главная книга", 2025)Расходы на такси в служебных целях учитывают в расходах для налога на прибыль и при УСН на основании чека ККТ, авансового отчета или акта, в размере, установленном ЛНА, приказом руководителя, трудовым или коллективным договором. Проводка: Д 26 (20, 44) - К 60.01 (71). НДФЛ и взносами оплату такси не облагают (Письма Минфина от 20.10.2017 N 03-03-06/1/68839, от 20.03.2017 N 03-04-06/15815).
Вопрос: Работник организации для участия в судебном заседании пользуется услугами такси, поскольку проезд общественным транспортом к месту нахождения суда занимает более двух часов. Организация и суд находятся в одном городе. Вправе ли организация в целях УСН учесть расходы на такси, если не имеет собственного транспорта?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: Работник организации в рамках трудовой деятельности для участия в судебном заседании пользуется услугами такси, поскольку проезд общественным транспортом к месту нахождения суда занимает более двух часов. Организация и суд находятся в одном городе. Вправе ли организация в целях УСН учесть расходы на такси, если не имеет собственного транспорта?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: Работник организации в рамках трудовой деятельности для участия в судебном заседании пользуется услугами такси, поскольку проезд общественным транспортом к месту нахождения суда занимает более двух часов. Организация и суд находятся в одном городе. Вправе ли организация в целях УСН учесть расходы на такси, если не имеет собственного транспорта?
Вопрос: Об учете расходов, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение ГСМ, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, в целях НПД.
(Письмо Минфина России от 20.11.2024 N 03-11-11/115089)Таким образом, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
(Письмо Минфина России от 20.11.2024 N 03-11-11/115089)Таким образом, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
Вопрос: Об учете расходов при применении НПД.
(Письмо Минфина России от 29.07.2024 N 03-11-11/70579)Таким образом, расходы в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии оплачиваются за счет полученного дохода.
(Письмо Минфина России от 29.07.2024 N 03-11-11/70579)Таким образом, расходы в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии оплачиваются за счет полученного дохода.
Статья: Расходы при УСН: какие, когда и как учесть
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 19)У предпринимателя без сотрудников основной вид деятельности - услуги такси. Предприниматель работает с агрегатором такси по посредническому договору, по условиям которого интернет-платформа предоставляет ему доступ к информации о заказах. В свою очередь, ИП в качестве посредника (по предоставлению информационных услуг, координации поездок и распределению заказов) заключает агентские договоры с несколькими водителями-перевозчиками, которые на своих автомобилях непосредственно по этим заказам и работают. Может ли предприниматель включить в расходы при УСН затраты на оплату полисов ОСАГО водителей-перевозчиков?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 19)У предпринимателя без сотрудников основной вид деятельности - услуги такси. Предприниматель работает с агрегатором такси по посредническому договору, по условиям которого интернет-платформа предоставляет ему доступ к информации о заказах. В свою очередь, ИП в качестве посредника (по предоставлению информационных услуг, координации поездок и распределению заказов) заключает агентские договоры с несколькими водителями-перевозчиками, которые на своих автомобилях непосредственно по этим заказам и работают. Может ли предприниматель включить в расходы при УСН затраты на оплату полисов ОСАГО водителей-перевозчиков?
Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" вызван в налоговый орган для дачи пояснений. Место жительства ИП и место нахождения налогового органа находятся в разных населенных пунктах, прямое транспортное сообщение отсутствует. Вправе ли ИП учесть в расходах стоимость такси к месту нахождения инспекции и обратно?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2023)Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" вызван в налоговый орган для дачи пояснений. Место жительства ИП и место нахождения налогового органа находятся в разных населенных пунктах, прямое транспортное сообщение отсутствует. Вправе ли ИП учесть в расходах стоимость такси к месту нахождения инспекции и обратно?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2023)Вопрос: ИП на УСН "доходы минус расходы" вызван в налоговый орган для дачи пояснений. Место жительства ИП и место нахождения налогового органа находятся в разных населенных пунктах, прямое транспортное сообщение отсутствует. Вправе ли ИП учесть в расходах стоимость такси к месту нахождения инспекции и обратно?
Вопрос: Об учете в целях НПД расходов по оплате услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение ГСМ, а также комиссии, взимаемой службой сервиса заказа такси.
(Письмо Минфина России от 21.11.2024 N 03-11-11/116024)Следовательно, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
(Письмо Минфина России от 21.11.2024 N 03-11-11/116024)Следовательно, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 06.06.2025 N 03-11-11/55931 <Могут ли самозанятые учитывать расходы?>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 17)Минфин России неоднократно давал разъяснения по этому поводу, и ситуация достаточно однозначна. В Письме от 06.06.2025 N 03-11-11/55931 Министерство финансов РФ четко указывает, что при расчете НПД расходы на автомобиль не учитываются. Это касается всех затрат, связанных с его эксплуатацией: мойки, ремонта, технического обслуживания, покупки ГСМ, а также комиссий, взимаемых службами заказа такси.
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 17)Минфин России неоднократно давал разъяснения по этому поводу, и ситуация достаточно однозначна. В Письме от 06.06.2025 N 03-11-11/55931 Министерство финансов РФ четко указывает, что при расчете НПД расходы на автомобиль не учитываются. Это касается всех затрат, связанных с его эксплуатацией: мойки, ремонта, технического обслуживания, покупки ГСМ, а также комиссий, взимаемых службами заказа такси.
Вопрос: Об учете в целях НПД расходов на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение ГСМ, на взимаемую службой сервиса заказа такси комиссию.
(Письмо Минфина России от 23.01.2025 N 03-11-11/5317)Следовательно, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
(Письмо Минфина России от 23.01.2025 N 03-11-11/5317)Следовательно, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
Готовое решение: Как учреждению отразить в налоговом учете командировочные расходы на авиа- и железнодорожные билеты, электронный билет на автобус
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы на услуги такси возмещайте только в том случае, если они произведены с вашего разрешения или ведома.
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы на услуги такси возмещайте только в том случае, если они произведены с вашего разрешения или ведома.
Вопрос: Об учете комиссии, взимаемой службой сервиса заказа такси, в целях НПД.
(Письмо Минфина России от 15.01.2024 N 03-11-11/2319)При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.
(Письмо Минфина России от 15.01.2024 N 03-11-11/2319)При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.
Вопрос: Об учете расходов на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение ГСМ, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии в целях НПД.
(Письмо Минфина России от 08.07.2024 N 03-11-11/63339)Таким образом, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
(Письмо Минфина России от 08.07.2024 N 03-11-11/63339)Таким образом, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.