Расходы на сайт при усно
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на сайт при усно (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть расходы на ПО и создание сайта при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как учесть расходы на создание сайта при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как учесть расходы на создание сайта при УСН
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. При этом карточки не выделяются и не содержат каких-либо отметок о привлечении к ним особого внимания со стороны покупателей. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") приобретает услугу по продвижению товара на сайте маркетплейса, в рамках которой происходит приоритетная демонстрация карточек с товаром организации. При этом карточки не выделяются и не содержат каких-либо отметок о привлечении к ним особого внимания со стороны покупателей. Возможно ли принять данные затраты к налоговому учету как рекламные?
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Как заполнить и подать уведомление об изменении объекта налогообложения при УСН
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: Как заполнить и подать уведомление об изменении объекта налогообложения при УСН
<Письмо> ФНС России от 02.03.2022 N БВ-4-7/2500@
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2021 года по вопросам налогообложения>Гуторова К.В. в соответствии с общедоступными сведениями, размещенными на сайте egrul.nalog.ru, была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя в периоды 2015, 2016 а также 2019 - 2021 гг.
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2021 года по вопросам налогообложения>Гуторова К.В. в соответствии с общедоступными сведениями, размещенными на сайте egrul.nalog.ru, была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя в периоды 2015, 2016 а также 2019 - 2021 гг.
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2026)Перед уплатой авансов подают уведомления, сроки в 2026 г. - 27.04.2026, 27.07.2026, 26.10.2026. Уведомление о налоге за год подавать не надо. Авансы и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП. Заполнить платежку можно на сайте ФНС.
(Издательство "Главная книга", 2026)Перед уплатой авансов подают уведомления, сроки в 2026 г. - 27.04.2026, 27.07.2026, 26.10.2026. Уведомление о налоге за год подавать не надо. Авансы и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП. Заполнить платежку можно на сайте ФНС.
Статья: Как учесть бумажные и электронные издания, используемые в работе
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)В перечне "упрощенных" расходов указаны расходы, связанные с приобретением права на использование баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). То есть если на передачу неисключительных прав пользования базами данных, размещенными на интернет-сайте, заключен лицензионный договор, то такие затраты при "доходно-расходной" УСН могут быть учтены. И на них единовременно можно уменьшить доходы после оплаты (в том числе и подотчетному лицу) и получения доступа к электронным изданиям <22>. Приобретение электронной периодики без лицензионного соглашения учесть в расходах при упрощенной системе налогообложения не получится.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)В перечне "упрощенных" расходов указаны расходы, связанные с приобретением права на использование баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). То есть если на передачу неисключительных прав пользования базами данных, размещенными на интернет-сайте, заключен лицензионный договор, то такие затраты при "доходно-расходной" УСН могут быть учтены. И на них единовременно можно уменьшить доходы после оплаты (в том числе и подотчетному лицу) и получения доступа к электронным изданиям <22>. Приобретение электронной периодики без лицензионного соглашения учесть в расходах при упрощенной системе налогообложения не получится.
Статья: Знакомьтесь: автоматизированная упрощенная система налогообложения
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)В период работы на АУСН можно ежегодно, с 1 января, менять принцип расчета налога - исходя из доходов или из доходов за вычетом расходов. Для этого следует уведомить инспекцию до 31 декабря предшествующего года. В течение календарного года менять принцип расчета налога при АУСН запрещено, как и при УСН.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)В период работы на АУСН можно ежегодно, с 1 января, менять принцип расчета налога - исходя из доходов или из доходов за вычетом расходов. Для этого следует уведомить инспекцию до 31 декабря предшествующего года. В течение календарного года менять принцип расчета налога при АУСН запрещено, как и при УСН.
Статья: Новости от 24.05.2024
("Главная книга", 2024, N 11)ФНС рассмотрела следующую ситуацию. Продавец на УСН продал товар на сумму 1 000 руб., вознаграждение маркетплейса составляет 100 руб., на счет продавцу поступило 900 руб. Тогда при "доходно-расходной" УСН продавец должен отразить в доходах 1 000 руб. (всю сумму выручки), а в расходы он может включить 100 руб. (вознаграждение маркетплейса). При "доходной" упрощенке в доходах учитывается опять же вся сумма выручки (в нашем случае это 1 000 руб.) А вот учет каких-либо расходов, в том числе удержанного маркетплейсом вознаграждения, при этом объекте налогообложения НК РФ не предусмотрен.
("Главная книга", 2024, N 11)ФНС рассмотрела следующую ситуацию. Продавец на УСН продал товар на сумму 1 000 руб., вознаграждение маркетплейса составляет 100 руб., на счет продавцу поступило 900 руб. Тогда при "доходно-расходной" УСН продавец должен отразить в доходах 1 000 руб. (всю сумму выручки), а в расходы он может включить 100 руб. (вознаграждение маркетплейса). При "доходной" упрощенке в доходах учитывается опять же вся сумма выручки (в нашем случае это 1 000 руб.) А вот учет каких-либо расходов, в том числе удержанного маркетплейсом вознаграждения, при этом объекте налогообложения НК РФ не предусмотрен.
Статья: Названы ошибки, которые допускают "упрощенцы" в НДС-декларациях
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 6)"Чтобы определить, превышает ли годовой доход установленный лимит, и выбрать правильную пониженную ставку, требуется использовать кассовый метод расчета, который включает все доходы, учитываемые при УСН. При этом расходы не учитываются, даже если объектом налогообложения является "доходы минус расходы", - объясняет УФНС по Липецкой области (цитата по сайту ФНС России).
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 6)"Чтобы определить, превышает ли годовой доход установленный лимит, и выбрать правильную пониженную ставку, требуется использовать кассовый метод расчета, который включает все доходы, учитываемые при УСН. При этом расходы не учитываются, даже если объектом налогообложения является "доходы минус расходы", - объясняет УФНС по Липецкой области (цитата по сайту ФНС России).
Типовая ситуация: Страховые взносы ИП: расчет и уплата
(Издательство "Главная книга", 2026)УСН "доходы" - все учитываемые доходы
(Издательство "Главная книга", 2026)УСН "доходы" - все учитываемые доходы
Готовое решение: НДС при передаче неисключительных прав по лицензионному договору
(КонсультантПлюс, 2026)включить в прочие расходы - в отдельных случаях.
(КонсультантПлюс, 2026)включить в прочие расходы - в отдельных случаях.
Готовое решение: Как учесть расходы на рекламу при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)5.3. Как при УСН учесть расходы на участие в выставке, ярмарке
(КонсультантПлюс, 2026)5.3. Как при УСН учесть расходы на участие в выставке, ярмарке
Готовое решение: Как ИП заполнить декларацию по УСН за 2023 г.
(КонсультантПлюс, 2024)Как ИП заполнить декларацию по УСН с объектом "доходы минус расходы", если он переехал
(КонсультантПлюс, 2024)Как ИП заполнить декларацию по УСН с объектом "доходы минус расходы", если он переехал
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)"Учитывая, что с технической точки зрения интернет-сайт представляет собой комплекс, состоящий из программы для ЭВМ, которая обеспечивает непосредственную работу сайта, и базы данных (наполнения сайта), налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", может уменьшить полученные доходы на расходы по обновлению своего сайта.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)"Учитывая, что с технической точки зрения интернет-сайт представляет собой комплекс, состоящий из программы для ЭВМ, которая обеспечивает непосредственную работу сайта, и базы данных (наполнения сайта), налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", может уменьшить полученные доходы на расходы по обновлению своего сайта.