Расходы на рекламу в интернете при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на рекламу в интернете при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть расходы на рекламу при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)5.2. Как при УСН учесть расходы на создание и распространение рекламной печатной продукции, рекламу в СМИ и в сети Интернет
(КонсультантПлюс, 2025)5.2. Как при УСН учесть расходы на создание и распространение рекламной печатной продукции, рекламу в СМИ и в сети Интернет
Вопрос: Может ли рекламораспространитель, применяющий УСН (объект "доходы минус расходы"), при распространении в Интернете рекламы сторонней организации учесть в расходах при налогообложении обязательные отчисления, установленные ст. 18.2 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ (рекламный сбор)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Может ли рекламораспространитель, применяющий УСН (объект "доходы минус расходы"), при распространении в Интернете рекламы сторонней организации учесть в расходах при налогообложении обязательные отчисления, установленные ст. 18.2 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ (рекламный сбор)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Может ли рекламораспространитель, применяющий УСН (объект "доходы минус расходы"), при распространении в Интернете рекламы сторонней организации учесть в расходах при налогообложении обязательные отчисления, установленные ст. 18.2 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ (рекламный сбор)?
Нормативные акты
Обзор: "Основные изменения в налоговом законодательстве в 2025 году"
(КонсультантПлюс, 2025)Включать в расходы затраты на рекламу, размещенную в интернете с нарушениями, нельзя. Так, организация не может учесть расходы, если:
(КонсультантПлюс, 2025)Включать в расходы затраты на рекламу, размещенную в интернете с нарушениями, нельзя. Так, организация не может учесть расходы, если:
Обзор: "Основные изменения законодательства для бухгалтера бюджетной организации в 2025 году"
(КонсультантПлюс, 2025)Включать в расходы по налогу на прибыль затраты на рекламу, размещенную в интернете с нарушениями, нельзя. Так, организация не может учесть расходы, если:
(КонсультантПлюс, 2025)Включать в расходы по налогу на прибыль затраты на рекламу, размещенную в интернете с нарушениями, нельзя. Так, организация не может учесть расходы, если:
Статья: Реклама в Интернете: особенности учета при УСН в 2025 году
(Серебрякова А.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 2)Таким образом, с 2025 года при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, для учета расходов организации или ИП на рекламу, распространенную в Интернете, налогоплательщик должен подтвердить, что при распространении рекламы не возникают условия, предусмотренные п. 44 ст. 270 НК РФ (Письмо Минфина России от 01.04.2025 N 03-03-06/1/31842).
(Серебрякова А.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 2)Таким образом, с 2025 года при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, для учета расходов организации или ИП на рекламу, распространенную в Интернете, налогоплательщик должен подтвердить, что при распространении рекламы не возникают условия, предусмотренные п. 44 ст. 270 НК РФ (Письмо Минфина России от 01.04.2025 N 03-03-06/1/31842).
Статья: Правила признания расходов на рекламу в 2025 году
(Дегтяренко А.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Также бизнес не может учитывать затраты на рекламу в Интернете, информация о которой не направлена в Роскомнадзор в соответствии с требованиями статьи 18.1 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ.
(Дегтяренко А.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Также бизнес не может учитывать затраты на рекламу в Интернете, информация о которой не направлена в Роскомнадзор в соответствии с требованиями статьи 18.1 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ.
Статья: Спорные рекламные расходы: как учесть и обосновать
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Мы применяем УСН "доходы минус расходы". Оплатили доступ к интернет-системе статейного маркетинга. В накладной указано "предоставление доступа к системе Miralinks для использования функционала при проведении рекламных кампаний". Можно ли учесть такие затраты как рекламные расходы? Или они вообще не учитываются при УСН?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Мы применяем УСН "доходы минус расходы". Оплатили доступ к интернет-системе статейного маркетинга. В накладной указано "предоставление доступа к системе Miralinks для использования функционала при проведении рекламных кампаний". Можно ли учесть такие затраты как рекламные расходы? Или они вообще не учитываются при УСН?
Типовая ситуация: Как учитывать расходы на создание, обновление и продвижение сайта (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Если сайт предназначен для продвижения услуг, расходы на его разработку и создание можно учесть как рекламные расходы:
(Издательство "Главная книга", 2025)Если сайт предназначен для продвижения услуг, расходы на его разработку и создание можно учесть как рекламные расходы:
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.01.2025 N 03-03-06/3/8587 <Особенности учета расходов на рекламу в 2025 году>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Как при общей системе налогообложения, так и при УСН рекламные расходы нормируются (п. 4 ст. 264, п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Однако под нормирование подпадают не все расходы на рекламу. Учитывать при налогообложении без ограничений разрешено три вида рекламных затрат.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Как при общей системе налогообложения, так и при УСН рекламные расходы нормируются (п. 4 ст. 264, п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Однако под нормирование подпадают не все расходы на рекламу. Учитывать при налогообложении без ограничений разрешено три вида рекламных затрат.
"Упрощенка: доходы минус расходы"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Реклама в сети Интернет относится к расходам на рекламу, которые учитываются в целях налогообложения при УСН в полном объеме (в сумме фактических затрат) (Письма Минфина России от 24.01.2018 N 03-11-11/3772, от 15.07.2009 N 03-11-09/248, от 29.01.2007 N 03-03-06/1/41).
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Реклама в сети Интернет относится к расходам на рекламу, которые учитываются в целях налогообложения при УСН в полном объеме (в сумме фактических затрат) (Письма Минфина России от 24.01.2018 N 03-11-11/3772, от 15.07.2009 N 03-11-09/248, от 29.01.2007 N 03-03-06/1/41).
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 24)Расходы на рекламу без должной маркировки (без представления сведений в единый реестр), или на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен Роскомнадзором, или на иностранном интернет-ресурсе, владелец которого не выполнил российские требования, нельзя будет учесть в налоговых расходах.
("Главная книга", 2024, N 24)Расходы на рекламу без должной маркировки (без представления сведений в единый реестр), или на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен Роскомнадзором, или на иностранном интернет-ресурсе, владелец которого не выполнил российские требования, нельзя будет учесть в налоговых расходах.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)С 2025 года присвоение токена и регистрация рекламы в ЕРИР являются необходимыми условиями для обоснованного учета расходов на рекламу в российском сегменте Интернета в целях налога по УСН. Расходы по не зарегистрированной в установленном порядке рекламе в целях налогообложения не учитываются (п. 44 ст. 270 НК РФ).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)С 2025 года присвоение токена и регистрация рекламы в ЕРИР являются необходимыми условиями для обоснованного учета расходов на рекламу в российском сегменте Интернета в целях налога по УСН. Расходы по не зарегистрированной в установленном порядке рекламе в целях налогообложения не учитываются (п. 44 ст. 270 НК РФ).