Расходы на переводческие услуги на усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на переводческие услуги на усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Подтверждаем представительские расходы
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 6)Расходы на оплату услуг переводчиков, не состоящих в штате, во время представительских мероприятий
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 6)Расходы на оплату услуг переводчиков, не состоящих в штате, во время представительских мероприятий
Нормативные акты
<Письмо> УМНС РФ по г. Москве от 24.11.2003 N 21-08/65191
<Об учете затрат индивидуального предпринимателя по оплате услуг нотариуса>Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с выбранным объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и оказывающий услуги правового характера, в процессе своей деятельности осуществляет переводы документов с иностранного языка на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика предприниматель свидетельствует у частного нотариуса. При этом нотариус взимает плату по тарифу, определенному соглашением между ним и предпринимателем.
<Об учете затрат индивидуального предпринимателя по оплате услуг нотариуса>Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с выбранным объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и оказывающий услуги правового характера, в процессе своей деятельности осуществляет переводы документов с иностранного языка на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика предприниматель свидетельствует у частного нотариуса. При этом нотариус взимает плату по тарифу, определенному соглашением между ним и предпринимателем.
Статья: Организационные особенности, бухгалтерский и налоговый учет расходов на услуги внештатных переводчиков на предприятиях торговли и общественного питания
(Алимова М.С.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2017, N 3)Индивидуальные предприниматели в большинстве случаев применяют упрощенную систему налогообложения, что освобождает их от уплаты налога на добавленную стоимость, а это оказывает непосредственное влияние на порядок ведения бухгалтерского учета расходов на услуги переводчика - индивидуального предпринимателя.
(Алимова М.С.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2017, N 3)Индивидуальные предприниматели в большинстве случаев применяют упрощенную систему налогообложения, что освобождает их от уплаты налога на добавленную стоимость, а это оказывает непосредственное влияние на порядок ведения бухгалтерского учета расходов на услуги переводчика - индивидуального предпринимателя.
Вопрос: ...Предприниматель, применяющий УСНО и оказывающий услуги правового характера, осуществляет переводы документов с иностранного языка на русский. Верность перевода и подлинность подписи он свидетельствует у частного нотариуса. При этом нотариус взимает плату по тарифу, определенному соглашением между ними. В каком размере вправе учесть затраты предприниматель при исчислении единого налога?
(Письмо УМНС РФ по г. Москве от 24.11.2003 N 21-08/65191)Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с выбранным объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и оказывающий услуги правового характера, в процессе своей деятельности осуществляет переводы документов с иностранного языка на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика предприниматель свидетельствует у частного нотариуса. При этом нотариус взимает плату по тарифу, определенному соглашением между ним и предпринимателем.
(Письмо УМНС РФ по г. Москве от 24.11.2003 N 21-08/65191)Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с выбранным объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и оказывающий услуги правового характера, в процессе своей деятельности осуществляет переводы документов с иностранного языка на русский язык. Верность перевода и подлинность подписи переводчика предприниматель свидетельствует у частного нотариуса. При этом нотариус взимает плату по тарифу, определенному соглашением между ним и предпринимателем.
Статья: Проблемы иностранной первички
(Фурсина И.)
("Новая бухгалтерия", 2011, N 6)Рассмотрим, принимаются ли расходы на перевод в целях налогообложения прибыли. Налоговики в своих письмах указывают, что такие расходы можно рассматривать как плату за информационные услуги (см., например, Письмо УФНС России по г. Москве от 26.05.2008 N 20-12/050126). Это касается, конечно же, услуг сторонних переводчиков. Поэтому при расчете налога на прибыль такие расходы будут считаться прочими. Основание для этого - пп. 14 п. 1 ст. 264 НК РФ.
(Фурсина И.)
("Новая бухгалтерия", 2011, N 6)Рассмотрим, принимаются ли расходы на перевод в целях налогообложения прибыли. Налоговики в своих письмах указывают, что такие расходы можно рассматривать как плату за информационные услуги (см., например, Письмо УФНС России по г. Москве от 26.05.2008 N 20-12/050126). Это касается, конечно же, услуг сторонних переводчиков. Поэтому при расчете налога на прибыль такие расходы будут считаться прочими. Основание для этого - пп. 14 п. 1 ст. 264 НК РФ.
Корреспонденция счетов: Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), привлекла для проведения переговоров с иностранными партнерами переводчика (индивидуального предпринимателя). Как отразить в учете организации расходы по оплате этих услуг? Цель переговоров - заключение контракта на поставку производимой организацией продукции...
(Консультация эксперта, 2011)Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), привлекла для проведения переговоров с иностранными партнерами переводчика (индивидуального предпринимателя). Как отразить в учете организации расходы по оплате этих услуг? Цель переговоров - заключение контракта на поставку производимой организацией продукции.
(Консультация эксперта, 2011)Организация, применяющая УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), привлекла для проведения переговоров с иностранными партнерами переводчика (индивидуального предпринимателя). Как отразить в учете организации расходы по оплате этих услуг? Цель переговоров - заключение контракта на поставку производимой организацией продукции.
Статья: Новости от 23.09.2008
("Упрощенка", 2008, N 10)В Письме от 31.07.2008 N 03-11-05/188 Минфин России напомнил, что в соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ "упрощенцы" включают в налоговую базу материальные расходы, состав которых определяется исходя из ст. 254 НК РФ. Так, согласно пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ к материальным расходам относятся затраты налогоплательщика на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ структурными подразделениями налогоплательщика. Таким образом, если организация, например, занимается переводами документов с иностранных языков, то оплату переводческих услуг сторонних организаций она вправе включить в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу, уплачиваемому в рамках УСН. Необходимые условия: эти затраты должны быть направлены на получение дохода и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). Также финансовое ведомство напоминает, что в соответствии с пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ "упрощенец" вправе уменьшить полученные доходы на расходы в сумме НДС по оплаченным товарам, работам и услугам, приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с указанной статьей и ст. 346.17 НК РФ.
("Упрощенка", 2008, N 10)В Письме от 31.07.2008 N 03-11-05/188 Минфин России напомнил, что в соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ "упрощенцы" включают в налоговую базу материальные расходы, состав которых определяется исходя из ст. 254 НК РФ. Так, согласно пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ к материальным расходам относятся затраты налогоплательщика на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ структурными подразделениями налогоплательщика. Таким образом, если организация, например, занимается переводами документов с иностранных языков, то оплату переводческих услуг сторонних организаций она вправе включить в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу, уплачиваемому в рамках УСН. Необходимые условия: эти затраты должны быть направлены на получение дохода и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ). Также финансовое ведомство напоминает, что в соответствии с пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ "упрощенец" вправе уменьшить полученные доходы на расходы в сумме НДС по оплаченным товарам, работам и услугам, приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с указанной статьей и ст. 346.17 НК РФ.
Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), занимается переводами, в штате есть 5 переводчиков. Иногда организация пользуется услугами сторонних переводчиков. Можно ли при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, учесть в расходах стоимость оплаченных услуг сторонних переводчиков?
(Консультация эксперта, 2010)Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), занимается переводами, в штате есть 5 переводчиков. Иногда организация пользуется услугами сторонних переводчиков. Можно ли при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, учесть в расходах стоимость оплаченных услуг сторонних переводчиков?
(Консультация эксперта, 2010)Вопрос: Организация, применяющая УСН ("доходы минус расходы"), занимается переводами, в штате есть 5 переводчиков. Иногда организация пользуется услугами сторонних переводчиков. Можно ли при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, учесть в расходах стоимость оплаченных услуг сторонних переводчиков?
Вопрос: В начале 2021 г. суд присудил нам оплатить стоимость работ подрядчика. Но в этом году наша компания перешла с ОСН на УСН с объектом "доходы минус расходы". Можем ли мы учесть присужденные судом суммы в "упрощенных" расходах? Или придется корректировать "прибыльные" расходы прошлого года и сдавать уточненную декларацию?
("Главная книга", 2021, N 10)При УСН с объектом "доходы минус расходы" на дату оплаты в расходах также можно учесть свои судебные издержки (стоимость услуг судебных представителей, экспертов, переводчиков и др.) <3>. А вот суммы судебных расходов, которые присуждены судом к возмещению подрядчику, и неустойки (штрафы, пени) за нарушение договора в "упрощенных" расходах учесть не удастся <4>. Их нет в перечне "упрощенных" расходов.
("Главная книга", 2021, N 10)При УСН с объектом "доходы минус расходы" на дату оплаты в расходах также можно учесть свои судебные издержки (стоимость услуг судебных представителей, экспертов, переводчиков и др.) <3>. А вот суммы судебных расходов, которые присуждены судом к возмещению подрядчику, и неустойки (штрафы, пени) за нарушение договора в "упрощенных" расходах учесть не удастся <4>. Их нет в перечне "упрощенных" расходов.
Вопрос: Организация применяет УСН с объектом в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. Правомерно ли включить в состав расходов в целях исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, третейский сбор?
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2011)Состав издержек, связанных с рассмотрением дела, установлен ст. 106 АПК РФ и включает денежные суммы, подлежащие выплате экспертам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), расходы юридического лица на уведомление о корпоративном споре в случае, если федеральным законом предусмотрена обязанность такого уведомления, и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде.
(Консультация эксперта, Минфин РФ, 2011)Состав издержек, связанных с рассмотрением дела, установлен ст. 106 АПК РФ и включает денежные суммы, подлежащие выплате экспертам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), расходы юридического лица на уведомление о корпоративном споре в случае, если федеральным законом предусмотрена обязанность такого уведомления, и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), представительские расходы в виде затрат на оплату услуг переводчика, приглашенного для проведения переговоров с представителем иностранного контрагента? Переводчик (физическое лицо) не является работником организации и не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя...
(Консультация эксперта, 2016)Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), представительские расходы в виде затрат на оплату услуг переводчика, приглашенного для проведения переговоров с представителем иностранного контрагента? Переводчик (физическое лицо) не является работником организации и не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
(Консультация эксперта, 2016)Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), представительские расходы в виде затрат на оплату услуг переводчика, приглашенного для проведения переговоров с представителем иностранного контрагента? Переводчик (физическое лицо) не является работником организации и не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
Корреспонденция счетов: В январе 2006 г. арбитражным судом вынесено решение о взыскании с нашей организации в пользу истца суммы возмещения убытка, а также судебных расходов. Организация применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" и ведет бухгалтерский учет в полном объеме. Как отразить подлежащие уплате суммы в бухгалтерском учете и в целях исчисления единого налога по УСН?..
(Консультация эксперта, 2006)В январе 2006 г. арбитражным судом первой инстанции вынесено решение о взыскании с нашей организации (ответчика) в пользу поставщика (истца) суммы 200 000 руб. в возмещение убытка, причиненного вследствие нарушения организацией договорных обязательств, а также суммы государственной пошлины, уплаченной истцом за рассмотрение дела в арбитражном суде, в размере 5500 руб. и судебных издержек (услуги адвоката) в сумме 4000 руб. Апелляционную жалобу принято решение не подавать. Организация применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" и ведет бухгалтерский учет в полном объеме. Как отразить суммы, подлежащие уплате по решению суда, в бухгалтерском учете и в целях исчисления единого налога по УСН?
(Консультация эксперта, 2006)В январе 2006 г. арбитражным судом первой инстанции вынесено решение о взыскании с нашей организации (ответчика) в пользу поставщика (истца) суммы 200 000 руб. в возмещение убытка, причиненного вследствие нарушения организацией договорных обязательств, а также суммы государственной пошлины, уплаченной истцом за рассмотрение дела в арбитражном суде, в размере 5500 руб. и судебных издержек (услуги адвоката) в сумме 4000 руб. Апелляционную жалобу принято решение не подавать. Организация применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" и ведет бухгалтерский учет в полном объеме. Как отразить суммы, подлежащие уплате по решению суда, в бухгалтерском учете и в целях исчисления единого налога по УСН?