Расходы на автомобиль ИП на УСН
Подборка наиболее важных документов по запросу Расходы на автомобиль ИП на УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Воронежского областного суда от 05.11.2024 N 33-7217/2024 (УИД 36RS0027-02-2023-000411-89)
Категория спора: 1) Аренда транспортных средств; 2) Причинение вреда имуществу.
Требования: 1) О признании договора недействительным; 2) О возмещении материального ущерба, причиненного в результате ДТП.
Обстоятельства: Истец указал, что по вине ответчика произошло ДТП, в результате которого истцу причинен ущерб.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано.Внесение ИП Б. в книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за ДД.ММ.ГГГГ год, сведений о поступившей от П.Ю. в период с ДД.ММ.ГГГГ года арендной платы по договору аренды транспортного средства не свидетельствует о том, что денежные средства фактически поступили от П.Ю. и на момент ДТП ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство автомобиль SCANIA R380, государственный регистрационный знак N, находилось в аренде у П.Ю.
Категория спора: 1) Аренда транспортных средств; 2) Причинение вреда имуществу.
Требования: 1) О признании договора недействительным; 2) О возмещении материального ущерба, причиненного в результате ДТП.
Обстоятельства: Истец указал, что по вине ответчика произошло ДТП, в результате которого истцу причинен ущерб.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - отказано.Внесение ИП Б. в книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения за ДД.ММ.ГГГГ год, сведений о поступившей от П.Ю. в период с ДД.ММ.ГГГГ года арендной платы по договору аренды транспортного средства не свидетельствует о том, что денежные средства фактически поступили от П.Ю. и на момент ДТП ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство автомобиль SCANIA R380, государственный регистрационный знак N, находилось в аренде у П.Ю.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организациям и ИП на УСН учесть продажу автомобиля
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"
Вопрос: Об учете ИП в целях применения УСН расходов на ремонт автомобиля, принадлежащего работнику и используемого в предпринимательской деятельности.
(Письмо Минфина России от 17.06.2024 N 03-11-11/55873)Вопрос: ИП применяет УСН ("доходы минус расходы"). В рамках осуществления предпринимательской деятельности один из работников осуществлял свою работу на личном автомобиле (развоз продукции по точкам обслуживания), который в процессе его служебной командировки сломался. Можно ли отнести к расходам затраты, понесенные на ремонт автомобиля работника, согласно пп. 12 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
(Письмо Минфина России от 17.06.2024 N 03-11-11/55873)Вопрос: ИП применяет УСН ("доходы минус расходы"). В рамках осуществления предпринимательской деятельности один из работников осуществлял свою работу на личном автомобиле (развоз продукции по точкам обслуживания), который в процессе его служебной командировки сломался. Можно ли отнести к расходам затраты, понесенные на ремонт автомобиля работника, согласно пп. 12 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Статья: "Обязательная" 3-НДФЛ: отвечаем на вопросы читателей
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)Все зависит от того, в каком статусе вы продали автомобили. Если это произошло до того, как вы зарегистрировали прекращение деятельности ИП, то доход, безусловно, предпринимательский. И его нужно включить в УСН-декларацию. При этом не имеет значения, купили вы автомобили до или после регистрации ИП. Важно только, что авто по своим характеристикам предназначены для коммерческого, а не личного использования и фактически использовались в бизнесе <16>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)Все зависит от того, в каком статусе вы продали автомобили. Если это произошло до того, как вы зарегистрировали прекращение деятельности ИП, то доход, безусловно, предпринимательский. И его нужно включить в УСН-декларацию. При этом не имеет значения, купили вы автомобили до или после регистрации ИП. Важно только, что авто по своим характеристикам предназначены для коммерческого, а не личного использования и фактически использовались в бизнесе <16>.
Статья: Выбор оптимального режима налогообложения для индивидуальных предпринимателей в сфере грузоперевозок
(Ермакова М.С.)
("Аудитор", 2025, N 3)В настоящее время для индивидуальных предпринимателей, занимающихся грузоперевозками, самыми выгодными режимами налогообложения являются:
(Ермакова М.С.)
("Аудитор", 2025, N 3)В настоящее время для индивидуальных предпринимателей, занимающихся грузоперевозками, самыми выгодными режимами налогообложения являются:
Готовое решение: Как на УСН учесть расходы на отдельные виды услуг
(КонсультантПлюс, 2025)6. Как на УСН учесть расходы на мойку автомобиля
(КонсультантПлюс, 2025)6. Как на УСН учесть расходы на мойку автомобиля
Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") осуществляет деятельность по перевозке грузов автомобильным транспортом. Во время поездки автомобиль попал в ДТП и понадобилась буксировка. Может ли ИП учесть в составе расходов по УСН затраты на буксировку попавшего в ДТП автомобиля с места ДТП?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") осуществляет деятельность по перевозке грузов автомобильным транспортом. Во время поездки автомобиль попал в ДТП и понадобилась буксировка. Может ли ИП учесть в составе расходов по УСН затраты на буксировку попавшего в ДТП автомобиля с места ДТП?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") осуществляет деятельность по перевозке грузов автомобильным транспортом. Во время поездки автомобиль попал в ДТП и понадобилась буксировка. Может ли ИП учесть в составе расходов по УСН затраты на буксировку попавшего в ДТП автомобиля с места ДТП?
Готовое решение: Налогообложение у арендатора операций по договору аренды транспортного средства с экипажем
(КонсультантПлюс, 2025)2.6.2. УСН с объектом "доходы минус расходы" у арендатора при аренде ТС с экипажем у физлица - не ИП
(КонсультантПлюс, 2025)2.6.2. УСН с объектом "доходы минус расходы" у арендатора при аренде ТС с экипажем у физлица - не ИП
Вопрос: Вправе ли ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), учесть при исчислении налоговой базы по УСН расходы на хранение зимних (летних) шин автомобилей, используемых в предпринимательской деятельности?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Вправе ли ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), учесть при исчислении налоговой базы по УСН расходы на хранение зимних (летних) шин автомобилей, используемых в предпринимательской деятельности?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Вправе ли ИП, применяющий УСН ("доходы минус расходы"), учесть при исчислении налоговой базы по УСН расходы на хранение зимних (летних) шин автомобилей, используемых в предпринимательской деятельности?
Готовое решение: Как применяет УСН индивидуальный предприниматель
(КонсультантПлюс, 2025)Как применяет УСН индивидуальный предприниматель
(КонсультантПлюс, 2025)Как применяет УСН индивидуальный предприниматель
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)К сожалению, на практике налоговые органы на местах зачастую смешивают понятия "экономическая обоснованность" и "экономическая эффективность, целесообразность". И тогда налогоплательщикам приходится отстаивать правомерность учета расходов в судах.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)К сожалению, на практике налоговые органы на местах зачастую смешивают понятия "экономическая обоснованность" и "экономическая эффективность, целесообразность". И тогда налогоплательщикам приходится отстаивать правомерность учета расходов в судах.
Статья: Какие вопросы задают компании и ИП при смене УСН-объекта
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 24)ИП на "доходной" УСН, деятельность в сфере грузоперевозок. Со следующего года хотим перейти на "доходно-расходную" упрощенку. В собственности ИП несколько грузовых автомобилей, приобретенных во время применения УСН с объектом "доходы". Надо ли указывать их остаточную стоимость при переходе на "доходно-расходную" УСН? И можно ли будет списать эту стоимость на расходы?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 24)ИП на "доходной" УСН, деятельность в сфере грузоперевозок. Со следующего года хотим перейти на "доходно-расходную" упрощенку. В собственности ИП несколько грузовых автомобилей, приобретенных во время применения УСН с объектом "доходы". Надо ли указывать их остаточную стоимость при переходе на "доходно-расходную" УСН? И можно ли будет списать эту стоимость на расходы?