Расчет входного ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет входного ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Исходя из представленного ИФНС и налогоплательщиком расчета данных о поставке товара с учетом сведений, отраженных в ДТ, об уплате "входного" НДС, был установлен размер излишне предъявленного к уплате по итогам налоговой проверки НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Исходя из представленного ИФНС и налогоплательщиком расчета данных о поставке товара с учетом сведений, отраженных в ДТ, об уплате "входного" НДС, был установлен размер излишне предъявленного к уплате по итогам налоговой проверки НДС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как вести раздельный учет "входного" НДС при совмещении облагаемых и необлагаемых операций
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как рассчитать пропорцию для распределения "входного" НДС
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как рассчитать пропорцию для распределения "входного" НДС
Готовое решение: Как начислить НДС при продаже основного средства и отразить его в декларации
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как при применении общеустановленных ставок НДС рассчитать НДС при продаже ОС, если "входной" налог не учтен в его стоимости
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как при применении общеустановленных ставок НДС рассчитать НДС при продаже ОС, если "входной" налог не учтен в его стоимости
Нормативные акты
показать больше документовГотовое решение: Как корректируется налоговая база по НДС при изменении цены реализации
(КонсультантПлюс, 2025)Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав) учитывается продавцом при расчете пропорции для распределения "входного" НДС за тот налоговый период, в котором была отгрузка этих товаров (работ, услуг, имущественных прав). Об этом сказано в Письмах Минфина России от 09.07.2018 N 03-07-11/47590, от 27.05.2016 N 03-03-06/1/30737. Поэтому, если изменение стоимости произошло в другом периоде, пропорцию для распределения налога за период отгрузки нужно пересчитать.
(КонсультантПлюс, 2025)Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав) учитывается продавцом при расчете пропорции для распределения "входного" НДС за тот налоговый период, в котором была отгрузка этих товаров (работ, услуг, имущественных прав). Об этом сказано в Письмах Минфина России от 09.07.2018 N 03-07-11/47590, от 27.05.2016 N 03-03-06/1/30737. Поэтому, если изменение стоимости произошло в другом периоде, пропорцию для распределения налога за период отгрузки нужно пересчитать.
Готовое решение: Методика ведения раздельного учета по НДС в учетной политике
(КонсультантПлюс, 2025)порядок расчета пропорции для распределения "входного" НДС по товарам (работам, услугам), которые используются как для облагаемых, так и для необлагаемых операций (п. п. 4, 4.1 ст. 170 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)порядок расчета пропорции для распределения "входного" НДС по товарам (работам, услугам), которые используются как для облагаемых, так и для необлагаемых операций (п. п. 4, 4.1 ст. 170 НК РФ).
Готовое решение: Как учесть НДС, выделенный в кассовом чеке
(КонсультантПлюс, 2025)При применении УСН с объектом "доходы" вы не можете учесть суммы "входного" НДС при расчете налога при УСН (п. 1 ст. 346.18, п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)При применении УСН с объектом "доходы" вы не можете учесть суммы "входного" НДС при расчете налога при УСН (п. 1 ст. 346.18, п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Вопрос: Может ли организация учесть сумму "входного" НДС в расходах при исчислении налога на прибыль, если не возместила ее из-за пропуска трехлетнего срока?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Может ли организация учесть сумму "входного" НДС в расходах при исчислении налога на прибыль, если не возместила ее из-за пропуска трехлетнего срока?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Может ли организация учесть сумму "входного" НДС в расходах при исчислении налога на прибыль, если не возместила ее из-за пропуска трехлетнего срока?
Готовое решение: Вычет НДС у заказчика транспортных услуг по договору транспортной экспедиции
(КонсультантПлюс, 2025)Однако Верховный Суд РФ в Определении от 25.04.2018 N 308-КГ17-20263 указал, что "входной" НДС, который рассчитан по неправильной ставке, можно принять к вычету. Но только при условии, что экспедитор не знал о международном характере перевозки.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако Верховный Суд РФ в Определении от 25.04.2018 N 308-КГ17-20263 указал, что "входной" НДС, который рассчитан по неправильной ставке, можно принять к вычету. Но только при условии, что экспедитор не знал о международном характере перевозки.
Готовое решение: Раздельный учет НДС при реализации векселей
(КонсультантПлюс, 2025)Вести его нужно в общем порядке, но с учетом особенностей расчета пропорции для распределения "входного" НДС по общехозяйственным расходам. Так, в ней учитывается не вся выручка от реализации векселей, а положительная разница между ценой их продажи и расходами на приобретение (реализацию).
(КонсультантПлюс, 2025)Вести его нужно в общем порядке, но с учетом особенностей расчета пропорции для распределения "входного" НДС по общехозяйственным расходам. Так, в ней учитывается не вся выручка от реализации векселей, а положительная разница между ценой их продажи и расходами на приобретение (реализацию).
Готовое решение: Как налоговому агенту рассчитать НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Исключение составляет поставка медных полуфабрикатов, металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных и макулатуры - по ней налоговый агент имеет право принять к вычету "входной" НДС, исчисленный с аванса (п. 8 ст. 161, п. 12 ст. 171 НК РФ). В таком случае при списании дебиторской задолженности принятый к вычету налог нужно восстановить.
(КонсультантПлюс, 2025)Исключение составляет поставка медных полуфабрикатов, металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных и макулатуры - по ней налоговый агент имеет право принять к вычету "входной" НДС, исчисленный с аванса (п. 8 ст. 161, п. 12 ст. 171 НК РФ). В таком случае при списании дебиторской задолженности принятый к вычету налог нужно восстановить.
Готовое решение: Раздельный учет "входного" НДС
(КонсультантПлюс, 2025)вы осуществляете облагаемые НДС операции и при этом у вас есть необлагаемые доходы, которые не являются выручкой от реализации. Например, проценты по депозиту (банковскому счету), проценты по ценным бумагам, дивиденды. Дело в том, что эти суммы не участвуют в расчете пропорции для распределения "входного" НДС (Письма Минфина России от 16.01.2017 N 03-07-11/1282, от 18.08.2014 N 03-07-05/41205);
(КонсультантПлюс, 2025)вы осуществляете облагаемые НДС операции и при этом у вас есть необлагаемые доходы, которые не являются выручкой от реализации. Например, проценты по депозиту (банковскому счету), проценты по ценным бумагам, дивиденды. Дело в том, что эти суммы не участвуют в расчете пропорции для распределения "входного" НДС (Письма Минфина России от 16.01.2017 N 03-07-11/1282, от 18.08.2014 N 03-07-05/41205);
Готовое решение: НДС при переводе долга у нового должника
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы приняли этот долг как оплату ранее поставленных вам товаров (работ, услуг), то это на расчет НДС не влияет. Вычет "входного" НДС по поставке не зависит от оплаты приобретенных товаров (работ, услуг). К моменту перевода долга вы можете применить его при соблюдении всех необходимых для этого условий. Этот вывод следует из п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы приняли этот долг как оплату ранее поставленных вам товаров (работ, услуг), то это на расчет НДС не влияет. Вычет "входного" НДС по поставке не зависит от оплаты приобретенных товаров (работ, услуг). К моменту перевода долга вы можете применить его при соблюдении всех необходимых для этого условий. Этот вывод следует из п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ.
Готовое решение: Как облагаются НДС подарки
(КонсультантПлюс, 2025)Если подарки вы приняли к учету по стоимости с "входным" НДС и исчисляете НДС по общим ставкам, то налог рассчитайте по ставке 20/120 или 10/110 с разницы между рыночной стоимостью подарка и стоимостью его приобретения.
(КонсультантПлюс, 2025)Если подарки вы приняли к учету по стоимости с "входным" НДС и исчисляете НДС по общим ставкам, то налог рассчитайте по ставке 20/120 или 10/110 с разницы между рыночной стоимостью подарка и стоимостью его приобретения.