Расчет налога ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет налога ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 394 "Налоговая ставка" главы 31 "Земельный налог" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд установил, что при расчете земельного налога ИП применил пониженную ставку в отношении участков с видом использования - "малоэтажная многоквартирная жилая застройка", "коммунальное обслуживание".
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд установил, что при расчете земельного налога ИП применил пониженную ставку в отношении участков с видом использования - "малоэтажная многоквартирная жилая застройка", "коммунальное обслуживание".
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 378.2 "Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении отдельных объектов недвижимого имущества" главы 30 "Налог на имущество организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Судом установлено, что налоговый орган направил ИП расчет налога на имущество в отношении используемого им помещения. Налог был рассчитан по кадастровой стоимости, так как здание, в котором расположено помещение предпринимателя, включено в перечень недвижимого имущества, по которому налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Судом установлено, что налоговый орган направил ИП расчет налога на имущество в отношении используемого им помещения. Налог был рассчитан по кадастровой стоимости, так как здание, в котором расположено помещение предпринимателя, включено в перечень недвижимого имущества, по которому налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как рассчитать земельный налог по земельным участкам, предназначенным для строительства
(КонсультантПлюс, 2026)3.3. Как применяются повышающие коэффициенты при расчете налога на землю ИП
(КонсультантПлюс, 2026)3.3. Как применяются повышающие коэффициенты при расчете налога на землю ИП
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как ИП рассчитать и уплатить налог при УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как ИП рассчитать и уплатить налог при УСН с объектом "доходы"
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 19.07.2021 N ЕД-7-20/673@
(ред. от 22.11.2024)
"Об утверждении случаев, порядка и сроков предоставления информации и документов в электронной форме организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими расчеты, и пользователями в налоговые органы через кабинет контрольно-кассовой техники"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.09.2021 N 64903)Зарегистрировано в Минюсте России 6 сентября 2021 г. N 64903
(ред. от 22.11.2024)
"Об утверждении случаев, порядка и сроков предоставления информации и документов в электронной форме организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими расчеты, и пользователями в налоговые органы через кабинет контрольно-кассовой техники"
(Зарегистрировано в Минюсте России 06.09.2021 N 64903)Зарегистрировано в Минюсте России 6 сентября 2021 г. N 64903
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление информации и документов о применении ККТ организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими расчеты, и пользователями в налоговые органы в электронной форме через кабинет ККТ
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление информации и документов о применении ККТ организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими расчеты, и пользователями в налоговые органы в электронной форме через кабинет ККТ
Формы
Готовое решение: Как налоговому агенту заполнить и представить уведомление об исчисленных суммах НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)В поле "КПП, указанный в соответствующей декларации (расчете)" отразите КПП, который нужно привести в отношении этой суммы налога в расчете 6-НДФЛ (п. 7.1 Порядка заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов). ИП это поле не заполняют.
(КонсультантПлюс, 2026)В поле "КПП, указанный в соответствующей декларации (расчете)" отразите КПП, который нужно привести в отношении этой суммы налога в расчете 6-НДФЛ (п. 7.1 Порядка заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов). ИП это поле не заполняют.
Статья: Особенности применения налога на сверхприбыль для крупных компаний в Российской Федерации
(Зверева Т.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 5)"Одним из примеров регулирования налогообложения при возникновении вопроса о соблюдении принципа недискриминации является введение различных правил исчисления налогов для индивидуальных предпринимателей и организаций. Из приведенных выше положений Конституции РФ следует вывод, что для этих двух форм ведения предпринимательской деятельности не должно допускаться различного правового регулирования, в том числе в сфере налогообложения.
(Зверева Т.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 5)"Одним из примеров регулирования налогообложения при возникновении вопроса о соблюдении принципа недискриминации является введение различных правил исчисления налогов для индивидуальных предпринимателей и организаций. Из приведенных выше положений Конституции РФ следует вывод, что для этих двух форм ведения предпринимательской деятельности не должно допускаться различного правового регулирования, в том числе в сфере налогообложения.
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (до 31 декабря 2023 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)В полях "ИНН" и "КПП" укажите ИНН и КПП в соответствии с документом, подтверждающим постановку на учет в налоговом органе, в который сдаете расчет. Налоговые агенты - ИП поле "КПП" не заполняют.
(КонсультантПлюс, 2023)В полях "ИНН" и "КПП" укажите ИНН и КПП в соответствии с документом, подтверждающим постановку на учет в налоговом органе, в который сдаете расчет. Налоговые агенты - ИП поле "КПП" не заполняют.
Вопрос: Об исчислении ИП налоговой базы по НДФЛ.
(Письма Минфина России от 19.08.2024 N 03-04-05/77580, от 01.03.2024 N 03-04-05/18350)Вопрос: Об исчислении ИП налоговой базы по НДФЛ.
(Письма Минфина России от 19.08.2024 N 03-04-05/77580, от 01.03.2024 N 03-04-05/18350)Вопрос: Об исчислении ИП налоговой базы по НДФЛ.
Готовое решение: Как прекращается деятельность в качестве индивидуального предпринимателя
(КонсультантПлюс, 2026)одновременно соблюдаются следующие условия: истекло 15 месяцев со дня окончания действия патента или ИП в течение последних 15 месяцев не представлял отчетность, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, у ИП есть недоимка и задолженность в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах;
(КонсультантПлюс, 2026)одновременно соблюдаются следующие условия: истекло 15 месяцев со дня окончания действия патента или ИП в течение последних 15 месяцев не представлял отчетность, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, у ИП есть недоимка и задолженность в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах;
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Особую категорию субъектов налогового права, охватываемую понятием "физическое лицо", составляют в настоящее время индивидуальные предприниматели. Ими являются лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и прошедшие в установленном порядке государственную регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Налоговый кодекс РФ дает свое определение понятия "индивидуальный предприниматель", которое по своему значению несколько шире понятия, вытекающего из содержания действующего гражданского законодательства РФ. В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ под индивидуальными предпринимателями понимаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Анализ действующего налогового законодательства позволяет сделать вывод о том, что налогообложение указанных лиц имеет свои особенности по сравнению с налогообложением физических лиц, не обладающих статусом предпринимателя. Например, ст. 227 НК РФ устанавливает особенности исчисления индивидуальными предпринимателями сумм налога на доходы.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Особую категорию субъектов налогового права, охватываемую понятием "физическое лицо", составляют в настоящее время индивидуальные предприниматели. Ими являются лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и прошедшие в установленном порядке государственную регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Налоговый кодекс РФ дает свое определение понятия "индивидуальный предприниматель", которое по своему значению несколько шире понятия, вытекающего из содержания действующего гражданского законодательства РФ. В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ под индивидуальными предпринимателями понимаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Анализ действующего налогового законодательства позволяет сделать вывод о том, что налогообложение указанных лиц имеет свои особенности по сравнению с налогообложением физических лиц, не обладающих статусом предпринимателя. Например, ст. 227 НК РФ устанавливает особенности исчисления индивидуальными предпринимателями сумм налога на доходы.
Готовое решение: Как рассчитать налоги в переходный период при переходе с ОСН на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как ИП рассчитать налоги в переходный период при переходе с ОСН на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как ИП рассчитать налоги в переходный период при переходе с ОСН на УСН
Готовое решение: Как рассчитать и в какой срок заплатить налог на УСН при закрытии ИП
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как рассчитать налог на УСН при закрытии ИП
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как рассчитать налог на УСН при закрытии ИП
Готовое решение: Как рассчитываются и уплачиваются пени по налогам и страховым взносам
(КонсультантПлюс, 2026)В отношении ИП для расчета пеней по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ применяется ставка 1/300 ключевой ставки Банка России независимо от количества дней просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)В отношении ИП для расчета пеней по налогам и взносам на ОПС, ОМС и по ВНиМ применяется ставка 1/300 ключевой ставки Банка России независимо от количества дней просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по форме КНД 1151056 до 31 декабря 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)В полях "ИНН" и "КПП" укажите данные в соответствии с документом, подтверждающим постановку на учет в налоговом органе, в который сдаете расчет. Налоговые агенты - ИП поле "КПП" не заполняют.
(КонсультантПлюс, 2025)В полях "ИНН" и "КПП" укажите данные в соответствии с документом, подтверждающим постановку на учет в налоговом органе, в который сдаете расчет. Налоговые агенты - ИП поле "КПП" не заполняют.