Проводки по доначислению налога на прибыль за предыдущие года
Подборка наиболее важных документов по запросу Проводки по доначислению налога на прибыль за предыдущие года (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как в 2025 г. отразить в учете организации-заказчика уменьшение стоимости выполненных работ по договору подряда в связи с выявлением недостатков в результате работ, если такое уменьшение произведено в отчетном году, следующем за годом, в котором работы были приняты у подрядчика? Организация в налоговом учете применяет метод начисления...
(Консультация эксперта, 2025)Обозначения аналитических счетов, используемые в таблице проводок:
(Консультация эксперта, 2025)Обозначения аналитических счетов, используемые в таблице проводок:
Статья: Особенности формирования резерва по ссудной задолженности в целях налогообложения
(Фоевцов С.)
("Бухгалтерия и банки", 2016, N 2)Один из главных вопросов в данной ситуации: в каком налоговом периоде необходимо учитывать расходы по досозданным проводками СПОД резервам?
(Фоевцов С.)
("Бухгалтерия и банки", 2016, N 2)Один из главных вопросов в данной ситуации: в каком налоговом периоде необходимо учитывать расходы по досозданным проводками СПОД резервам?
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В соответствии с п. 14 ПБУ 18/02 в случае изменения ставок налога на прибыль величина ОНА подлежит пересчету на дату, предшествующую дате начала применения измененных ставок с отнесением возникшей в результате пересчета разницы на счет учета прибылей и убытков.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В соответствии с п. 14 ПБУ 18/02 в случае изменения ставок налога на прибыль величина ОНА подлежит пересчету на дату, предшествующую дате начала применения измененных ставок с отнесением возникшей в результате пересчета разницы на счет учета прибылей и убытков.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете и бухгалтерской отчетности организации исправление существенной ошибки (завышение себестоимости продаж), если ошибка выявлена после утверждения бухгалтерской отчетности за 2010 г.?..
(Консультация эксперта, 2011)В рассматриваемой ситуации организация обязана скорректировать налоговую базу по налогу на прибыль за все отчетные и налоговый периоды 2010 г., внести необходимые изменения в налоговые декларации по налогу на прибыль и представить в налоговый орган уточненные налоговые декларации за эти периоды (п. 1 ст. 81 НК РФ). Для избежания штрафных санкций за допущенную ошибку кроме подачи уточненных деклараций организация обязана уплатить недостающую сумму налога на прибыль и соответствующую ей сумму пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ) <**>.
(Консультация эксперта, 2011)В рассматриваемой ситуации организация обязана скорректировать налоговую базу по налогу на прибыль за все отчетные и налоговый периоды 2010 г., внести необходимые изменения в налоговые декларации по налогу на прибыль и представить в налоговый орган уточненные налоговые декларации за эти периоды (п. 1 ст. 81 НК РФ). Для избежания штрафных санкций за допущенную ошибку кроме подачи уточненных деклараций организация обязана уплатить недостающую сумму налога на прибыль и соответствующую ей сумму пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ) <**>.
Статья: Учет затрат на благоустройство территории вокруг занимаемого здания
(Верещагин С.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2014, N 12)Доначисление налога на прибыль (как постоянной налоговой разницы) будет отражено записью:
(Верещагин С.)
("Налоговый учет для бухгалтера", 2014, N 12)Доначисление налога на прибыль (как постоянной налоговой разницы) будет отражено записью:
Статья: Новые правила исправления ошибок в бухгалтерском учете
(Каганова И.)
("Финансовая газета", 2010, N 48)Д-т 68, субсчет "Налог на прибыль", К-т 84 - уточнен налог на прибыль за 2008 - 2009 гг.
(Каганова И.)
("Финансовая газета", 2010, N 48)Д-т 68, субсчет "Налог на прибыль", К-т 84 - уточнен налог на прибыль за 2008 - 2009 гг.
Статья: Налог на прибыль: судебные споры банков с налоговыми органами
(Фоевцов С.)
("Бухгалтерия и банки", 2015, N 12)В Письме Минфина России от 23.03.2012 N 03-03-06/2/29 контролирующие органы отвечали на следующий вопрос: в каком налоговом периоде банку необходимо было учесть сумму доначисленных РВПС в соответствии с аудиторским заключением для целей исчисления налога на прибыль - в 2009 г., так как доначисление резервов являлось устранением ошибок, допущенных при формировании резервов в 2009 г., или в 2010 г., так как проводки СПОД были сделаны в 2010 г.?
(Фоевцов С.)
("Бухгалтерия и банки", 2015, N 12)В Письме Минфина России от 23.03.2012 N 03-03-06/2/29 контролирующие органы отвечали на следующий вопрос: в каком налоговом периоде банку необходимо было учесть сумму доначисленных РВПС в соответствии с аудиторским заключением для целей исчисления налога на прибыль - в 2009 г., так как доначисление резервов являлось устранением ошибок, допущенных при формировании резервов в 2009 г., или в 2010 г., так как проводки СПОД были сделаны в 2010 г.?
Статья: Отражение в учете результатов налоговой проверки
(Малышко В.)
("Практический бухгалтерский учет", 2016, N 7)При доначислении налога на прибыль, единого налога при ЕНВД, налога, уплачиваемого при использовании УСН, в качестве корреспондирующего счета используется счет 99 "Прибыли и убытки":
(Малышко В.)
("Практический бухгалтерский учет", 2016, N 7)При доначислении налога на прибыль, единого налога при ЕНВД, налога, уплачиваемого при использовании УСН, в качестве корреспондирующего счета используется счет 99 "Прибыли и убытки":
Статья: Выявление на счетах бухгалтерского учета финансового результата деятельности организации и формирование баланса
(Касьянова Г.Ю.)
("Налоговый вестник", 2008, N 2)В нашем примере сумма налога на прибыль за 2007 г., рассчитанная по ставке 24%, составила 65 945 руб. (274 773 руб. x 24%), а сумма налога на прибыль за 9 месяцев (предыдущий отчетный период), рассчитанного по той же ставке, - 48 000 руб. (см. п. 6 условий примера).
(Касьянова Г.Ю.)
("Налоговый вестник", 2008, N 2)В нашем примере сумма налога на прибыль за 2007 г., рассчитанная по ставке 24%, составила 65 945 руб. (274 773 руб. x 24%), а сумма налога на прибыль за 9 месяцев (предыдущий отчетный период), рассчитанного по той же ставке, - 48 000 руб. (см. п. 6 условий примера).