Проверки бизнеса
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверки бизнеса (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По результатам выездной проверки подконтрольного участника схемы "дробления" бизнеса налоговый орган признал налоги излишне уплаченными и подлежащими возврату из бюджета этому налогоплательщику. Одновременно, ввиду получения доказательств ведения указанной деятельности обществом, обязанность по уплате налогов была возложена на общество.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По результатам выездной проверки подконтрольного участника схемы "дробления" бизнеса налоговый орган признал налоги излишне уплаченными и подлежащими возврату из бюджета этому налогоплательщику. Одновременно, ввиду получения доказательств ведения указанной деятельности обществом, обязанность по уплате налогов была возложена на общество.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 45 "Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что передача налогоплательщиком бизнеса до назначения выездной проверки привела к утрате источника получения выручки и, как следствие, к невозможности исполнения им налоговых обязанностей, о чем общество не могло не знать в силу своего зависимого положения по отношению к налогоплательщику.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что передача налогоплательщиком бизнеса до назначения выездной проверки привела к утрате источника получения выручки и, как следствие, к невозможности исполнения им налоговых обязанностей, о чем общество не могло не знать в силу своего зависимого положения по отношению к налогоплательщику.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: В России запустили единый реестр проверок бизнеса
(Чуйков Я.)
("Трудовое право", 2021, N 9)"Трудовое право", 2021, N 9
(Чуйков Я.)
("Трудовое право", 2021, N 9)"Трудовое право", 2021, N 9
Информация: Проверить добросовестность бизнеса на платформе "Знай своего клиента" можно с 1 октября 2024 года
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2025 год"
(по состоянию на 20.11.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Утверждено описание целевого бизнес-процесса проверки обоснованности применения налоговой ставки 0% по НДС в отношении операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
(по состоянию на 20.11.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Утверждено описание целевого бизнес-процесса проверки обоснованности применения налоговой ставки 0% по НДС в отношении операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
Обзор: "Основные изменения законодательства в сфере торговли и защиты прав потребителей в 2023 году"
(КонсультантПлюс, 2023)С 1 января 2023 года большая часть бизнеса освобождена от проверок
(КонсультантПлюс, 2023)С 1 января 2023 года большая часть бизнеса освобождена от проверок
Готовое решение: Налоговая реконструкция
(КонсультантПлюс, 2025)Как налоги, которые участники дробления бизнеса уплатили на спецрежиме, учитываются при доначислениях по итогам налоговой проверки, установившей дробление
(КонсультантПлюс, 2025)Как налоги, которые участники дробления бизнеса уплатили на спецрежиме, учитываются при доначислениях по итогам налоговой проверки, установившей дробление
Статья: Важное изменение в процедуре самообследования. Роструд обновил чек-листы для проверки работодателей по охране труда
(Кочерова Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 20)С 1 января 2025 г. планируется внедрить и законодательно закрепить риск-ориентированный подход к проведению проверок бизнеса. Там, где отсутствуют риски, следует применять профилактические меры, чтобы минимизировать количество проверок. Эксперт изучила изменения в самообследовании по охране труда: не так давно Роструд вновь обновил чек-листы для этой процедуры.
(Кочерова Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 20)С 1 января 2025 г. планируется внедрить и законодательно закрепить риск-ориентированный подход к проведению проверок бизнеса. Там, где отсутствуют риски, следует применять профилактические меры, чтобы минимизировать количество проверок. Эксперт изучила изменения в самообследовании по охране труда: не так давно Роструд вновь обновил чек-листы для этой процедуры.
"Государственный контроль (надзор): монография"
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Подобные руководящие акты (как гласные, так и негласные) ложатся в общее представление об инспекторском составе, выражающееся как в приведенном в начале этого параграфа высказывании В.И. Матвиенко или в поручениях Президента РФ, решениях Правительства РФ (в частности, о введении моратория на проведение проверок объектов малого и среднего бизнеса), так и в законодательных и иных нормативных правовых актах. Согласно этому представлению контроль (надзор) - необходимое зло, от которого нельзя отказаться, но его нужно максимально ограничить. Беда в том, что таким образом устанавливается принцип, на котором основывается все регулирование контрольно-надзорной деятельности. Следствием этого отношения к контролю (надзору) является формализация поведения инспекторов, отрицание какой бы то ни было свободы усмотрения, что переносится на контролируемых лиц, в общении с которыми инспектор занимает обвинительную позицию.
(Зырянов С.М.)
("КОНТРАКТ", 2023)Подобные руководящие акты (как гласные, так и негласные) ложатся в общее представление об инспекторском составе, выражающееся как в приведенном в начале этого параграфа высказывании В.И. Матвиенко или в поручениях Президента РФ, решениях Правительства РФ (в частности, о введении моратория на проведение проверок объектов малого и среднего бизнеса), так и в законодательных и иных нормативных правовых актах. Согласно этому представлению контроль (надзор) - необходимое зло, от которого нельзя отказаться, но его нужно максимально ограничить. Беда в том, что таким образом устанавливается принцип, на котором основывается все регулирование контрольно-надзорной деятельности. Следствием этого отношения к контролю (надзору) является формализация поведения инспекторов, отрицание какой бы то ни было свободы усмотрения, что переносится на контролируемых лиц, в общении с которыми инспектор занимает обвинительную позицию.
Информация: Совещание с членами Правительства
("Официальный сайт Президента РФ", 2025)Отдельно отмечу важный вопрос. 31 декабря прошлого года закончилось действие моратория на проведение проверок. Бизнес очень сильно переживал по этому поводу: этот мораторий действовал с 2022 года как защитная мера для бизнеса от санкционного давления на экономику.
("Официальный сайт Президента РФ", 2025)Отдельно отмечу важный вопрос. 31 декабря прошлого года закончилось действие моратория на проведение проверок. Бизнес очень сильно переживал по этому поводу: этот мораторий действовал с 2022 года как защитная мера для бизнеса от санкционного давления на экономику.
Статья: Сервисы на сайте ФНС, которые помогут в работе
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
Статья: Уставная экстраординарность: проблемы правоприменения
(Гаджиев А.Э.)
("Закон", 2025, N 2)Другим важным преимуществом эстонского коммерческого регистра является его интегрированная структура. Согласно § 2 Закона об Электронном коммерческом реестре таковой представляет собой онлайн-платформу, предоставляющую доступ как к данным о юридических лицах (регистрационная карта), так и к общедоступной информации из других баз данных (публичное дело). Публичное дело среди прочего включает в себя учредительный договор, устав, согласие члена правления на членство, отчеты за финансовый год и иные сведения (§ 9 и 26 Закона). Изучение фактического функционала эстонской платформы показало, что она содержит дополнительные актуальные данные, такие как сведения о зарегистрированных судебных разбирательствах, залогах, налоговой задолженности, бенефициарных владельцах и других аспектах, имеющих значение при взаимодействии с бизнес-партнерами. Эстонский Электронный коммерческий регистр, совмещая в рамках единой платформы функции, которые в России распределены между ЕГРЮЛ, сервисами "Прозрачный бизнес", "Предоставление копий учредительных документов" <59> и даже платными ресурсами по проверке контрагентов, демонстрирует значительный потенциал для сокращения трансакционных издержек посредством оптимизации процедуры комплексной проверки бизнес-партнеров.
(Гаджиев А.Э.)
("Закон", 2025, N 2)Другим важным преимуществом эстонского коммерческого регистра является его интегрированная структура. Согласно § 2 Закона об Электронном коммерческом реестре таковой представляет собой онлайн-платформу, предоставляющую доступ как к данным о юридических лицах (регистрационная карта), так и к общедоступной информации из других баз данных (публичное дело). Публичное дело среди прочего включает в себя учредительный договор, устав, согласие члена правления на членство, отчеты за финансовый год и иные сведения (§ 9 и 26 Закона). Изучение фактического функционала эстонской платформы показало, что она содержит дополнительные актуальные данные, такие как сведения о зарегистрированных судебных разбирательствах, залогах, налоговой задолженности, бенефициарных владельцах и других аспектах, имеющих значение при взаимодействии с бизнес-партнерами. Эстонский Электронный коммерческий регистр, совмещая в рамках единой платформы функции, которые в России распределены между ЕГРЮЛ, сервисами "Прозрачный бизнес", "Предоставление копий учредительных документов" <59> и даже платными ресурсами по проверке контрагентов, демонстрирует значительный потенциал для сокращения трансакционных издержек посредством оптимизации процедуры комплексной проверки бизнес-партнеров.
Статья: Особенности государственного контроля деятельности IT-компаний
(Никитин К., Вихлянцева Е.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Мораторий на проверки: особенности освобождения IT-бизнеса
(Никитин К., Вихлянцева Е.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Мораторий на проверки: особенности освобождения IT-бизнеса
Последние изменения: Проверки Роспотребнадзора (осуществление Роспотребнадзором контроля (надзора))
(КонсультантПлюс, 2025)Разъяснен порядок проведения проверок бизнеса в период нерабочих дней с 30 октября по 7 ноября 2021 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Разъяснен порядок проведения проверок бизнеса в период нерабочих дней с 30 октября по 7 ноября 2021 г.
"Способы оптимизации налоговой нагрузки на бизнес"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)4.2.1. Комплексная проверка приобретаемого бизнеса
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)4.2.1. Комплексная проверка приобретаемого бизнеса