Проверки бизнеса
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверки бизнеса (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 45 "Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что на взаимозависимость лиц, помимо прочего, указывают следующие обстоятельства: идентичность осуществляемой деятельности; использование одних и тех же заказчиков (контрагентов) путем перезаключения договоров; осуществление деятельности с участием одних и тех же работников (сотрудников), их последовательный перевод, подконтрольность указанных организаций одному бенефициару, в том числе через родственные связи; осуществление после даты осведомленности о проводимых в отношении общества мероприятиях налогового контроля и предстоящей выездной налоговой проверке действий по "передаче бизнеса" (деловых, организационных, финансовых, материальных и трудовых ресурсов) взаимозависимым лицам при отсутствии каких-либо разумных экономических причин резкого прекращения деятельности, а также передачи бизнеса на таких условиях, что привело к невозможности исполнения налоговых обязательств, установленных по результатам проведенной выездной налоговой проверки, что не могло быть неизвестным взаимозависимым лицам.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что на взаимозависимость лиц, помимо прочего, указывают следующие обстоятельства: идентичность осуществляемой деятельности; использование одних и тех же заказчиков (контрагентов) путем перезаключения договоров; осуществление деятельности с участием одних и тех же работников (сотрудников), их последовательный перевод, подконтрольность указанных организаций одному бенефициару, в том числе через родственные связи; осуществление после даты осведомленности о проводимых в отношении общества мероприятиях налогового контроля и предстоящей выездной налоговой проверке действий по "передаче бизнеса" (деловых, организационных, финансовых, материальных и трудовых ресурсов) взаимозависимым лицам при отсутствии каких-либо разумных экономических причин резкого прекращения деятельности, а также передачи бизнеса на таких условиях, что привело к невозможности исполнения налоговых обязательств, установленных по результатам проведенной выездной налоговой проверки, что не могло быть неизвестным взаимозависимым лицам.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По результатам выездной проверки подконтрольного участника схемы "дробления" бизнеса налоговый орган признал налоги излишне уплаченными и подлежащими возврату из бюджета этому налогоплательщику. Одновременно, ввиду получения доказательств ведения указанной деятельности обществом, обязанность по уплате налогов была возложена на общество.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По результатам выездной проверки подконтрольного участника схемы "дробления" бизнеса налоговый орган признал налоги излишне уплаченными и подлежащими возврату из бюджета этому налогоплательщику. Одновременно, ввиду получения доказательств ведения указанной деятельности обществом, обязанность по уплате налогов была возложена на общество.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: В России запустили единый реестр проверок бизнеса
(Чуйков Я.)
("Трудовое право", 2021, N 9)"Трудовое право", 2021, N 9
(Чуйков Я.)
("Трудовое право", 2021, N 9)"Трудовое право", 2021, N 9
Информация: Проверить добросовестность бизнеса на платформе "Знай своего клиента" можно с 1 октября 2024 года
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2025 год"
(по состоянию на 26.12.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Утверждено описание целевого бизнес-процесса проверки обоснованности применения налоговой ставки 0% по НДС в отношении операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
(по состоянию на 26.12.2025)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Утверждено описание целевого бизнес-процесса проверки обоснованности применения налоговой ставки 0% по НДС в отношении операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
Обзор: "Основные изменения законодательства в сфере торговли и защиты прав потребителей в 2023 году"
(КонсультантПлюс, 2023)С 1 января 2023 года большая часть бизнеса освобождена от проверок
(КонсультантПлюс, 2023)С 1 января 2023 года большая часть бизнеса освобождена от проверок
Статья: Важное изменение в процедуре самообследования. Роструд обновил чек-листы для проверки работодателей по охране труда
(Кочерова Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 20)С 1 января 2025 г. планируется внедрить и законодательно закрепить риск-ориентированный подход к проведению проверок бизнеса. Там, где отсутствуют риски, следует применять профилактические меры, чтобы минимизировать количество проверок. Эксперт изучила изменения в самообследовании по охране труда: не так давно Роструд вновь обновил чек-листы для этой процедуры.
(Кочерова Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 20)С 1 января 2025 г. планируется внедрить и законодательно закрепить риск-ориентированный подход к проведению проверок бизнеса. Там, где отсутствуют риски, следует применять профилактические меры, чтобы минимизировать количество проверок. Эксперт изучила изменения в самообследовании по охране труда: не так давно Роструд вновь обновил чек-листы для этой процедуры.
Статья: Актуальные вопросы межведомственного взаимодействия в налоговой сфере по противодействию преступности
(Козлов В.А.)
("Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации", 2025, N 2)Проблема повышения эффективности противодействия налоговым правонарушениям и преступлениям в настоящее время актуализирована задачей, поставленной в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29.02.2024, а также в его выступлении на состоявшемся 26 марта 2024 г. расширенном заседании коллегии Генеральной прокуратуры Российской Федерации, посвященном итогам работы органов прокуратуры за 2023 г. и задачам по укреплению законности и правопорядка на 2024 г. <1> Согласно этой задаче следует отказаться от временных мораториев на проверку бизнеса и вместо этого с учетом наработанного опыта полностью перейти на риск-ориентированный подход, закрепив его законодательно, а там, где риски отсутствуют, применять профилактические меры. Одновременно главой государства поставлена задача закрыть всяческие лазейки, которые используются некоторыми компаниями для ухода от налогов или занижения своих налоговых платежей. При этом указано на необходимость жестко пресекать попытки использования полномочий прокуратуры и других правоохранительных органов в корыстных целях, для давления на бизнес.
(Козлов В.А.)
("Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации", 2025, N 2)Проблема повышения эффективности противодействия налоговым правонарушениям и преступлениям в настоящее время актуализирована задачей, поставленной в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29.02.2024, а также в его выступлении на состоявшемся 26 марта 2024 г. расширенном заседании коллегии Генеральной прокуратуры Российской Федерации, посвященном итогам работы органов прокуратуры за 2023 г. и задачам по укреплению законности и правопорядка на 2024 г. <1> Согласно этой задаче следует отказаться от временных мораториев на проверку бизнеса и вместо этого с учетом наработанного опыта полностью перейти на риск-ориентированный подход, закрепив его законодательно, а там, где риски отсутствуют, применять профилактические меры. Одновременно главой государства поставлена задача закрыть всяческие лазейки, которые используются некоторыми компаниями для ухода от налогов или занижения своих налоговых платежей. При этом указано на необходимость жестко пресекать попытки использования полномочий прокуратуры и других правоохранительных органов в корыстных целях, для давления на бизнес.
Статья: Особенности государственного контроля деятельности IT-компаний
(Никитин К., Вихлянцева Е.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Мораторий на проверки: особенности освобождения IT-бизнеса
(Никитин К., Вихлянцева Е.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)Мораторий на проверки: особенности освобождения IT-бизнеса
Информация: Совещание с членами Правительства
("Официальный сайт Президента РФ", 2025)Отдельно отмечу важный вопрос. 31 декабря прошлого года закончилось действие моратория на проведение проверок. Бизнес очень сильно переживал по этому поводу: этот мораторий действовал с 2022 года как защитная мера для бизнеса от санкционного давления на экономику.
("Официальный сайт Президента РФ", 2025)Отдельно отмечу важный вопрос. 31 декабря прошлого года закончилось действие моратория на проведение проверок. Бизнес очень сильно переживал по этому поводу: этот мораторий действовал с 2022 года как защитная мера для бизнеса от санкционного давления на экономику.
Статья: Юридическое значение предостережения
(Федотов С.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2025, N 2)В конце 2023 г. Правительство Российской Федерации приняло Постановление от 14 декабря 2023 г. N 2140 <1>, которое продлило действие до конца 2024 г. Постановления Правительства Российской Федерации от 10 марта 2022 г. N 336, устанавливающего мораторий на проверки бизнеса.
(Федотов С.А.)
("Государственная власть и местное самоуправление", 2025, N 2)В конце 2023 г. Правительство Российской Федерации приняло Постановление от 14 декабря 2023 г. N 2140 <1>, которое продлило действие до конца 2024 г. Постановления Правительства Российской Федерации от 10 марта 2022 г. N 336, устанавливающего мораторий на проверки бизнеса.
Статья: Сервисы на сайте ФНС, которые помогут в работе
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
Последние изменения: Проверки Роспотребнадзора (осуществление Роспотребнадзором контроля (надзора))
(КонсультантПлюс, 2025)Разъяснен порядок проведения проверок бизнеса в период нерабочих дней с 30 октября по 7 ноября 2021 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Разъяснен порядок проведения проверок бизнеса в период нерабочих дней с 30 октября по 7 ноября 2021 г.