Проверки бизнеса
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверки бизнеса (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, материалы дела содержат достаточно доказательств, свидетельствующих о применении обществом схемы "дробления" бизнеса, однако при проверке произведенного налоговым органом расчета налоговых обязательств общества суд отметил, что инспекцией не были учтены уплаченные обществом суммы налога по УСН.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, материалы дела содержат достаточно доказательств, свидетельствующих о применении обществом схемы "дробления" бизнеса, однако при проверке произведенного налоговым органом расчета налоговых обязательств общества суд отметил, что инспекцией не были учтены уплаченные обществом суммы налога по УСН.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 45 "Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что на взаимозависимость лиц, помимо прочего, указывают следующие обстоятельства: идентичность осуществляемой деятельности; использование одних и тех же заказчиков (контрагентов) путем перезаключения договоров; осуществление деятельности с участием одних и тех же работников (сотрудников), их последовательный перевод, подконтрольность указанных организаций одному бенефициару, в том числе через родственные связи; осуществление после даты осведомленности о проводимых в отношении общества мероприятиях налогового контроля и предстоящей выездной налоговой проверке действий по "передаче бизнеса" (деловых, организационных, финансовых, материальных и трудовых ресурсов) взаимозависимым лицам при отсутствии каких-либо разумных экономических причин резкого прекращения деятельности, а также передачи бизнеса на таких условиях, что привело к невозможности исполнения налоговых обязательств, установленных по результатам проведенной выездной налоговой проверки, что не могло быть неизвестным взаимозависимым лицам.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что на взаимозависимость лиц, помимо прочего, указывают следующие обстоятельства: идентичность осуществляемой деятельности; использование одних и тех же заказчиков (контрагентов) путем перезаключения договоров; осуществление деятельности с участием одних и тех же работников (сотрудников), их последовательный перевод, подконтрольность указанных организаций одному бенефициару, в том числе через родственные связи; осуществление после даты осведомленности о проводимых в отношении общества мероприятиях налогового контроля и предстоящей выездной налоговой проверке действий по "передаче бизнеса" (деловых, организационных, финансовых, материальных и трудовых ресурсов) взаимозависимым лицам при отсутствии каких-либо разумных экономических причин резкого прекращения деятельности, а также передачи бизнеса на таких условиях, что привело к невозможности исполнения налоговых обязательств, установленных по результатам проведенной выездной налоговой проверки, что не могло быть неизвестным взаимозависимым лицам.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: В России запустили единый реестр проверок бизнеса
(Чуйков Я.)
("Трудовое право", 2021, N 9)"Трудовое право", 2021, N 9
(Чуйков Я.)
("Трудовое право", 2021, N 9)"Трудовое право", 2021, N 9
Информация: Проверить добросовестность бизнеса на платформе "Знай своего клиента" можно с 1 октября 2024 года
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
("Официальный сайт Банка России", 2024)"Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru", 2024
Нормативные акты
Справочная информация: "Таможенный календарь на 2025 год"
(по состоянию на 19.03.2026)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Утверждено описание целевого бизнес-процесса проверки обоснованности применения налоговой ставки 0% по НДС в отношении операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
(по состоянию на 19.03.2026)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Утверждено описание целевого бизнес-процесса проверки обоснованности применения налоговой ставки 0% по НДС в отношении операций по реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта
Готовое решение: Какие договоры считаются посредническими и как составить такой договор
(КонсультантПлюс, 2026)Для проверки можно заказать бизнес-справку ТПП РФ через сервис "Поиск и проверка деловых партнеров" на сайте https://uslugi.tpprf.ru/ в разделе "Информационно-консультационные услуги".
(КонсультантПлюс, 2026)Для проверки можно заказать бизнес-справку ТПП РФ через сервис "Поиск и проверка деловых партнеров" на сайте https://uslugi.tpprf.ru/ в разделе "Информационно-консультационные услуги".
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2026)проверить сведения о контрагенте и его руководителе (иных должностных лицах) на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/) через электронный сервис "Прозрачный бизнес". Он позволяет проверить, в частности:
(КонсультантПлюс, 2026)проверить сведения о контрагенте и его руководителе (иных должностных лицах) на официальном сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/) через электронный сервис "Прозрачный бизнес". Он позволяет проверить, в частности:
Статья: Правовые основы деятельности органов прокуратуры Российской Федерации и Республики Казахстан по обеспечению законности в сфере осуществления государственного контроля и надзора
(Полякова Н.А.)
("Административное право и процесс", 2025, N 5)В итоге число плановых проверок бизнеса контрольными органами в 2022 г. достигло минимального уровня с 2009 г., а доля отклоненных прокурорами внеплановых проверок впервые составила почти 70% <13>.
(Полякова Н.А.)
("Административное право и процесс", 2025, N 5)В итоге число плановых проверок бизнеса контрольными органами в 2022 г. достигло минимального уровня с 2009 г., а доля отклоненных прокурорами внеплановых проверок впервые составила почти 70% <13>.
Готовое решение: Какие особенности надо учесть плательщикам налога при УСН в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)в рамках налоговой проверки за 2022 - 2024 г. установлено дробление бизнеса, в результате чего доначислены налоги (назначены пени, штрафы);
(КонсультантПлюс, 2025)в рамках налоговой проверки за 2022 - 2024 г. установлено дробление бизнеса, в результате чего доначислены налоги (назначены пени, штрафы);
Статья: Электронное взаимодействие контрольных (надзорных) органов и контролируемых лиц как актуальная задача теории, законодательства и практики
(Носенко А.В.)
("Административное право и процесс", 2025, N 4)Единая цифровая платформа контроля и надзора даст возможность к 2030 г. перевести до 90% проверок бизнеса в дистанционный режим. Предприниматели смогут получать от государства персонализированные обновления по обязательным требованиям. Данные о проверках из единой системы будут использоваться для составления рейтинга предприятий по уровню надежности.
(Носенко А.В.)
("Административное право и процесс", 2025, N 4)Единая цифровая платформа контроля и надзора даст возможность к 2030 г. перевести до 90% проверок бизнеса в дистанционный режим. Предприниматели смогут получать от государства персонализированные обновления по обязательным требованиям. Данные о проверках из единой системы будут использоваться для составления рейтинга предприятий по уровню надежности.
Готовое решение: Налоговая реконструкция
(КонсультантПлюс, 2026)Как налоги, которые участники дробления бизнеса уплатили на спецрежиме, учитываются при доначислениях по итогам налоговой проверки, установившей дробление
(КонсультантПлюс, 2026)Как налоги, которые участники дробления бизнеса уплатили на спецрежиме, учитываются при доначислениях по итогам налоговой проверки, установившей дробление
Статья: Новости от 21.03.2025
("Главная книга", 2025, N 7)Регионы с пониженными УСН-ставками начали проверять
("Главная книга", 2025, N 7)Регионы с пониженными УСН-ставками начали проверять
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- ускорить бизнес-процессы при проведении проверок совершаемых финансовых операций, в том числе за счет увеличения объема обрабатываемой информации;
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- ускорить бизнес-процессы при проведении проверок совершаемых финансовых операций, в том числе за счет увеличения объема обрабатываемой информации;