Проверка спецсчета
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка спецсчета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Обращение взыскания на денежные средства при исполнении судебного акта арбитражного суда
(КонсультантПлюс, 2025)...законодательство содержит прямой запрет на списание со специального счета, открытого для формирования фонда капитального ремонта, денежных средств в оплату обязательств, не связанных с капитальным ремонтом общего имущества многоквартирного дома. Банк не мог не знать, что счет управляющей компании, на который обращается взыскание, носит специальный характер с ограничениями, установленными законодательством. Формальной проверки поступивших от водоканала в банк документов было достаточно для вывода о том, что взыскиваемая задолженность не связана с капитальным ремонтом многоквартирного дома. Следовательно, суды первой и апелляционной инстанций правильно пришли к выводу о том, что, обратив взыскание на денежные средства управляющей компании, находящиеся на специальном счете, банк нарушил часть 6 статьи 175 ЖК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)...законодательство содержит прямой запрет на списание со специального счета, открытого для формирования фонда капитального ремонта, денежных средств в оплату обязательств, не связанных с капитальным ремонтом общего имущества многоквартирного дома. Банк не мог не знать, что счет управляющей компании, на который обращается взыскание, носит специальный характер с ограничениями, установленными законодательством. Формальной проверки поступивших от водоканала в банк документов было достаточно для вывода о том, что взыскиваемая задолженность не связана с капитальным ремонтом многоквартирного дома. Следовательно, суды первой и апелляционной инстанций правильно пришли к выводу о том, что, обратив взыскание на денежные средства управляющей компании, находящиеся на специальном счете, банк нарушил часть 6 статьи 175 ЖК РФ.
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.05.2025 N 17АП-1761/2025-ГК по делу N А60-50222/2024
Требование: О признании незаконным отказа в открытии депозитного счета и перечислении денежных средств со специального счета формирования фонда капитального ремонта многоквартирного дома на депозитный счет, об обязании открыть депозитный счет для размещения временно свободных средств фонда капитального ремонта дома, находящихся на специальном счете.
Решение: Требование удовлетворено.При этом наличие у банка обязанности по проверке представленных к исполнению владельцами специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта МКД распоряжений о совершении операций по списанию денежных средств со специального счета не свидетельствует о наличии у него права самостоятельно устанавливать недействительность решения общего собрания собственников помещений.
Требование: О признании незаконным отказа в открытии депозитного счета и перечислении денежных средств со специального счета формирования фонда капитального ремонта многоквартирного дома на депозитный счет, об обязании открыть депозитный счет для размещения временно свободных средств фонда капитального ремонта дома, находящихся на специальном счете.
Решение: Требование удовлетворено.При этом наличие у банка обязанности по проверке представленных к исполнению владельцами специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта МКД распоряжений о совершении операций по списанию денежных средств со специального счета не свидетельствует о наличии у него права самостоятельно устанавливать недействительность решения общего собрания собственников помещений.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В связи с принятием Федерального закон от 31 июля 2020 г. N 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" <163> издано Письмо ФНС России от 19 апреля 2022 г. N АБ-4-20/4731@ "О проведении проверок за использованием специальных банковских счетов и уведомлении органов прокуратуры по результатам контрольной закупки" <164>.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В связи с принятием Федерального закон от 31 июля 2020 г. N 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" <163> издано Письмо ФНС России от 19 апреля 2022 г. N АБ-4-20/4731@ "О проведении проверок за использованием специальных банковских счетов и уведомлении органов прокуратуры по результатам контрольной закупки" <164>.
"Жилищный кодекс Российской Федерации: постатейный научно-практический комментарий: учебное пособие"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Гришаев С.П.)
("Проспект", 2024)Функция по проверке соответствия владельца специального счета требованиям статьи 175 Жилищного кодекса осуществляется органом государственного жилищного надзора в рамках реализации полномочий, предоставленных статьей 172 Жилищного кодекса, а также принятыми в пределах компетенции нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации".
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Гришаев С.П.)
("Проспект", 2024)Функция по проверке соответствия владельца специального счета требованиям статьи 175 Жилищного кодекса осуществляется органом государственного жилищного надзора в рамках реализации полномочий, предоставленных статьей 172 Жилищного кодекса, а также принятыми в пределах компетенции нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации".
Нормативные акты
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 30.10.2025)7. В случае необходимости дополнительной проверки документов (сведений), указанных в части 6 настоящей статьи, срок, установленный частью 6 настоящей статьи для выплаты возмещения по специальному счету, может быть увеличен по решению правления Агентства, но не более чем на один месяц, о чем Агентство уведомляет вкладчика в течение трех рабочих дней со дня принятия такого решения.
(ред. от 31.07.2025)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 30.10.2025)7. В случае необходимости дополнительной проверки документов (сведений), указанных в части 6 настоящей статьи, срок, установленный частью 6 настоящей статьи для выплаты возмещения по специальному счету, может быть увеличен по решению правления Агентства, но не более чем на один месяц, о чем Агентство уведомляет вкладчика в течение трех рабочих дней со дня принятия такого решения.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2020)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 23.12.2020)
(ред. от 25.04.2025)Не являющаяся залогодержателем кредитная организация, обслуживающая специальный счет, осуществляя в процедуре банкротства контроль за тем, относится ли платеж к числу разрешенных, проводит проверку по формальным признакам. Она не вправе заявлять конкурсному управляющему возражения против списания, основанные на доводах о неверном указании им суммы задолженности или момента ее возникновения (по смыслу разъяснений, содержащихся в п. 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 6 июня 2014 г. N 36 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедуре банкротства").
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 23.12.2020)
(ред. от 25.04.2025)Не являющаяся залогодержателем кредитная организация, обслуживающая специальный счет, осуществляя в процедуре банкротства контроль за тем, относится ли платеж к числу разрешенных, проводит проверку по формальным признакам. Она не вправе заявлять конкурсному управляющему возражения против списания, основанные на доводах о неверном указании им суммы задолженности или момента ее возникновения (по смыслу разъяснений, содержащихся в п. 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 6 июня 2014 г. N 36 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедуре банкротства").
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за октябрь 2020 г.
(Автонова Е.Д., Карапетов А.Г., Матвиенко С.В., Мороз А.И., Сафонова М.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2020, N 12)Не являющаяся залогодержателем кредитная организация, обслуживающая специальный счет, осуществляя в процедуре банкротства контроль за тем, относится ли платеж к числу разрешенных, проводит проверку по формальным признакам. Она не вправе заявлять конкурсному управляющему возражения против списания, основанные на доводах о неверном указании им суммы задолженности или момента ее возникновения.
(Автонова Е.Д., Карапетов А.Г., Матвиенко С.В., Мороз А.И., Сафонова М.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2020, N 12)Не являющаяся залогодержателем кредитная организация, обслуживающая специальный счет, осуществляя в процедуре банкротства контроль за тем, относится ли платеж к числу разрешенных, проводит проверку по формальным признакам. Она не вправе заявлять конкурсному управляющему возражения против списания, основанные на доводах о неверном указании им суммы задолженности или момента ее возникновения.
Статья: Особенности применения административной ответственности в финансово-бюджетной сфере и ее совершенствование
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Статьей 15.1 КоАП установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2025, N 7)Статьей 15.1 КоАП установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.
Вопрос: О предложении по внесению изменений в бюджетное законодательство в части исключения требования о представлении взыскателем реквизитов банковского счета, на который должны быть перечислены средства.
(Письмо Минфина России от 26.02.2025 N 02-16-08/18479)Необходимо учитывать, что безналичное перечисление денежных средств на счет взыскателя осуществляется в полном объеме без каких-либо комиссий и удержаний. При этом гражданин-взыскатель не обязывается открыть в банке новый, специальный счет: перечисление может быть произведено на уже имеющийся у него счет в банке.
(Письмо Минфина России от 26.02.2025 N 02-16-08/18479)Необходимо учитывать, что безналичное перечисление денежных средств на счет взыскателя осуществляется в полном объеме без каких-либо комиссий и удержаний. При этом гражданин-взыскатель не обязывается открыть в банке новый, специальный счет: перечисление может быть произведено на уже имеющийся у него счет в банке.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Пример. МРИ ФНС России N 10 по Челябинской области была проведена проверка соблюдения ООО "РКЦ" порядка ведения кассовых операций и использования специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей, в ходе проведения которой установлены нарушения ч. 14, 16, 17, 18 ст. 4 ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", ч. 5, 6 ст. 14 комментируемого Закона. В ходе проверки установлено, что ООО "РКЦ" при осуществлении деятельности в качестве платежного агента не использовало специальный банковский счет для осуществления расчетов и зачисления платежей потребителей за коммунальные услуги, а также производило перевод денежных средств между специальным банковским счетом банковского платежного агента и специальным банковским счетом платежного агента, открытыми в рамках осуществления обществом разных видов деятельности - регулируемой вышеуказанными Федеральными законами. По факту выявленных нарушений вынесено постановление о привлечении ООО "РКЦ" к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ. Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось в суд с заявлением о его отмене. Решением Арбитражного суда Челябинской области от 2 декабря 2015 г. по данному делу в удовлетворении заявления обществу было отказано. Истец подал апелляционную жалобу.
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Пример. МРИ ФНС России N 10 по Челябинской области была проведена проверка соблюдения ООО "РКЦ" порядка ведения кассовых операций и использования специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей, в ходе проведения которой установлены нарушения ч. 14, 16, 17, 18 ст. 4 ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", ч. 5, 6 ст. 14 комментируемого Закона. В ходе проверки установлено, что ООО "РКЦ" при осуществлении деятельности в качестве платежного агента не использовало специальный банковский счет для осуществления расчетов и зачисления платежей потребителей за коммунальные услуги, а также производило перевод денежных средств между специальным банковским счетом банковского платежного агента и специальным банковским счетом платежного агента, открытыми в рамках осуществления обществом разных видов деятельности - регулируемой вышеуказанными Федеральными законами. По факту выявленных нарушений вынесено постановление о привлечении ООО "РКЦ" к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ. Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось в суд с заявлением о его отмене. Решением Арбитражного суда Челябинской области от 2 декабря 2015 г. по данному делу в удовлетворении заявления обществу было отказано. Истец подал апелляционную жалобу.
Статья: Июльские поправки к Закону N 44-ФЗ: новая конфигурация контрактной системы
(Гурин О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 9)С 1 января 2022 г. участник закупки для подачи заявки на участие в закупке будет выбирать с использованием электронной площадки способ обеспечения заявки путем указания реквизитов спецсчета или номера реестровой записи из реестра независимых гарантий. При этом в случае обеспечения заявки независимой гарантией оператор электронной площадки будет проверять не просто сам факт наличия такой гарантии в реестре, как сейчас, но и сумму гарантии и соответствие указанного в ней идентификационного кода закупки коду, указанному в извещении <14>. Несоответствие гарантии по данным параметрам повлечет возврат заявки участнику, от которого она поступила (для сравнения, сейчас отсутствие гарантии в реестре влечет автоматический переход к схеме с блокированием средств на спецсчете участника).
(Гурин О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 9)С 1 января 2022 г. участник закупки для подачи заявки на участие в закупке будет выбирать с использованием электронной площадки способ обеспечения заявки путем указания реквизитов спецсчета или номера реестровой записи из реестра независимых гарантий. При этом в случае обеспечения заявки независимой гарантией оператор электронной площадки будет проверять не просто сам факт наличия такой гарантии в реестре, как сейчас, но и сумму гарантии и соответствие указанного в ней идентификационного кода закупки коду, указанному в извещении <14>. Несоответствие гарантии по данным параметрам повлечет возврат заявки участнику, от которого она поступила (для сравнения, сейчас отсутствие гарантии в реестре влечет автоматический переход к схеме с блокированием средств на спецсчете участника).
Статья: Некоторые проблемы правового регулирования осуществления капитального ремонта общего имущества многоквартирного дома за счет средств, находящихся на специальном счете
(Бажина М.А., Звездина Т.М.)
("Семейное и жилищное право", 2022, N 6)В-третьих, у собственников средств фонда капитального ремонта отсутствует возможность влиять на распоряжение владельцем специального счета денежными средствами со счета в рамках проведения капитального ремонта. В соответствии с ч. 4 ст. 177 ЖК РФ именно владелец счета вправе осуществлять операции по счету, основывая свои действия на протоколе общего собрания собственников помещений МКД. Тем самым, не являясь собственником данных денежных средств, он осуществляет распоряжение данным видом имущества. Сами собственники имеют право только запрашивать информацию о состоянии счета и производимых операциях (ч. 7 ст. 177 ЖК РФ). Кредитная организация не уполномочена, да и не имеет объективной возможности проверять достоверность документов, предоставляемых для списания денежных средств со специального счета (ч. 4 ст. 177 ЖК РФ). И даже если у собственников средств фонда капитального ремонта есть основания полагать, что управляющая организация действует неправомерно, распоряжаясь общим имуществом собственников МКД, у последних нет возможности каким-либо образом оперативно повлиять на сохранность денежных средств на счете.
(Бажина М.А., Звездина Т.М.)
("Семейное и жилищное право", 2022, N 6)В-третьих, у собственников средств фонда капитального ремонта отсутствует возможность влиять на распоряжение владельцем специального счета денежными средствами со счета в рамках проведения капитального ремонта. В соответствии с ч. 4 ст. 177 ЖК РФ именно владелец счета вправе осуществлять операции по счету, основывая свои действия на протоколе общего собрания собственников помещений МКД. Тем самым, не являясь собственником данных денежных средств, он осуществляет распоряжение данным видом имущества. Сами собственники имеют право только запрашивать информацию о состоянии счета и производимых операциях (ч. 7 ст. 177 ЖК РФ). Кредитная организация не уполномочена, да и не имеет объективной возможности проверять достоверность документов, предоставляемых для списания денежных средств со специального счета (ч. 4 ст. 177 ЖК РФ). И даже если у собственников средств фонда капитального ремонта есть основания полагать, что управляющая организация действует неправомерно, распоряжаясь общим имуществом собственников МКД, у последних нет возможности каким-либо образом оперативно повлиять на сохранность денежных средств на счете.
Статья: Право на хорошее управление в условиях цифровой трансформации
(Гриценко Е.В.)
("Сравнительное конституционное обозрение", 2022, N 4)- права избирателей, кандидатов, избирательных объединений на совершение избирательных действий в электронной форме (например, право на включение в электронный список избирателей; право выдвигать кандидатов в члены избирательных комиссий; право на открытие специального избирательного счета, на внесение пожертвований в избирательный фонд, на представление в комиссию электронных документов; право на электронный сбор подписей) и корреспондирующие с ними полномочия избирательных комиссий, реализуемые через цифровые сервисы, по проверке достоверности представленных в комиссии сведений и по автоматической машинной проверке собранных подписей;
(Гриценко Е.В.)
("Сравнительное конституционное обозрение", 2022, N 4)- права избирателей, кандидатов, избирательных объединений на совершение избирательных действий в электронной форме (например, право на включение в электронный список избирателей; право выдвигать кандидатов в члены избирательных комиссий; право на открытие специального избирательного счета, на внесение пожертвований в избирательный фонд, на представление в комиссию электронных документов; право на электронный сбор подписей) и корреспондирующие с ними полномочия избирательных комиссий, реализуемые через цифровые сервисы, по проверке достоверности представленных в комиссии сведений и по автоматической машинной проверке собранных подписей;
Вопрос: В банк от налогового органа поступили инкассовые поручения о взыскании налога с ООО-банкрота, банк списал средства со счета клиента. На основании претензии конкурсного управляющего о восстановлении на счете списанных средств банк вернул средства ООО. Правомерен ли отказ налогового органа банку в возврате средств?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, поскольку проверка инкассовых поручений, предъявленных к специальному расчетному счету, является обязанностью банка и банк в добровольном порядке удовлетворил требования конкурсного управляющего, расходы банка на восстановление списанной суммы денежных средств на счете должника клиента являются убытком банка, возникшим в результате неправомерных действий самого банка, выразившихся в нарушении порядка очередности погашения текущих платежей, и не могут вменяться в вину налоговому органу и взыскиваться как неосновательное обогащение.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, поскольку проверка инкассовых поручений, предъявленных к специальному расчетному счету, является обязанностью банка и банк в добровольном порядке удовлетворил требования конкурсного управляющего, расходы банка на восстановление списанной суммы денежных средств на счете должника клиента являются убытком банка, возникшим в результате неправомерных действий самого банка, выразившихся в нарушении порядка очередности погашения текущих платежей, и не могут вменяться в вину налоговому органу и взыскиваться как неосновательное обогащение.
Статья: Некоторые вопросы применения общих положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в практике Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации (2019 - 2021 годы)
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)Четвертый арбитражный апелляционный суд в своих судебных актах по делам N А19-10887/2020 и А19-18551/2020 допустил возможность применения правовой позиции, выраженной в Определениях СКЭС ВС РФ от 12.11.2020 N 305-ЭС20-12596, от 16.11.2020 N 305-ЭС20-11431 и от 01.02.2021 N 301-ЭС20-15182, при квалификации нарушений валютного законодательства в виде неоднократных выплат резидентом физическому лицу - нерезиденту заработной платы наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации без использования специальных счетов, открытых нерезидентами в уполномоченных банках, в качестве единого правонарушения, если такие факты установлены органом валютного контроля в рамках одной проверки и отражены в одном акте проверки.
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2022, N 2)Четвертый арбитражный апелляционный суд в своих судебных актах по делам N А19-10887/2020 и А19-18551/2020 допустил возможность применения правовой позиции, выраженной в Определениях СКЭС ВС РФ от 12.11.2020 N 305-ЭС20-12596, от 16.11.2020 N 305-ЭС20-11431 и от 01.02.2021 N 301-ЭС20-15182, при квалификации нарушений валютного законодательства в виде неоднократных выплат резидентом физическому лицу - нерезиденту заработной платы наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации без использования специальных счетов, открытых нерезидентами в уполномоченных банках, в качестве единого правонарушения, если такие факты установлены органом валютного контроля в рамках одной проверки и отражены в одном акте проверки.
Вопрос: Банк не исполнил поручение ЖСК на оплату работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме, так как решение общего собрания собственников помещений о предельной стоимости работ принято менее чем двумя третями голосов от общего числа голосов собственников помещений. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2022)Учитывая специальное назначение средств фонда капитального ремонта, необходимость обеспечения их целевого и эффективного использования, проверка кредитной организацией документов, представленных владельцем специального счета во исполнение положений ч. 4 ст. 177 ЖК РФ, не может быть формальной. Банк осуществляет проверку документов, представляемых в целях совершения платежной операции за счет средств фонда капитального ремонта, на их соответствие требованиям закона. Поэтому отказ банка исполнить платежное поручение ввиду того, что представленное совместно с ним решение общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, оформленное протоколом, не отвечает требованиям ст. ст. 44, 46 ЖК РФ, является правомерным (Определение Верховного Суда РФ от 23.11.2022 N 305-ЭС22-14073 по делу N А40-162965/2021).
(Консультация эксперта, 2022)Учитывая специальное назначение средств фонда капитального ремонта, необходимость обеспечения их целевого и эффективного использования, проверка кредитной организацией документов, представленных владельцем специального счета во исполнение положений ч. 4 ст. 177 ЖК РФ, не может быть формальной. Банк осуществляет проверку документов, представляемых в целях совершения платежной операции за счет средств фонда капитального ремонта, на их соответствие требованиям закона. Поэтому отказ банка исполнить платежное поручение ввиду того, что представленное совместно с ним решение общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, оформленное протоколом, не отвечает требованиям ст. ст. 44, 46 ЖК РФ, является правомерным (Определение Верховного Суда РФ от 23.11.2022 N 305-ЭС22-14073 по делу N А40-162965/2021).