Проверка иностранного контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка иностранного контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, она привела совокупность доказательств, свидетельствующих о том, что именно налогоплательщик организовал процесс строительства, привлечение иностранных рабочих, являлся бенефициаром данных сделок. В материалах проверки имеются доказательства осуществления деятельности на объектах силами налогоплательщика, привлечение контрагента являлось формальным.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, она привела совокупность доказательств, свидетельствующих о том, что именно налогоплательщик организовал процесс строительства, привлечение иностранных рабочих, являлся бенефициаром данных сделок. В материалах проверки имеются доказательства осуществления деятельности на объектах силами налогоплательщика, привлечение контрагента являлось формальным.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как проверить иностранного контрагента
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)"Юридический справочник руководителя", 2022, N 11
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)"Юридический справочник руководителя", 2022, N 11
Статья: Как снизить риски в сделках с иностранным поставщиком
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 10)Для проверки иностранного контрагента можно воспользоваться также специальными интернет-платформами и каталогами (на момент подготовки статьи это было возможно). Такими, например, как международные базы данных Europages (https://www.europages.com.ru/), OpenCorporates (https://opencorporates.com/), European Business Register (https://ebra.be/), Kompass (https://www.kompass.com/selectcountry/) и др. Здесь, в частности, вы получите информацию о том, сколько сотрудников работает в компании, сколько у нее офисов, каковы размеры производственных площадей, по каким адресам находятся используемые помещения, налагались ли на компанию штрафы, ведет ли она судебные споры с контрагентами, есть ли документы, гарантирующие исполнение контрактов, и пр.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2022, N 10)Для проверки иностранного контрагента можно воспользоваться также специальными интернет-платформами и каталогами (на момент подготовки статьи это было возможно). Такими, например, как международные базы данных Europages (https://www.europages.com.ru/), OpenCorporates (https://opencorporates.com/), European Business Register (https://ebra.be/), Kompass (https://www.kompass.com/selectcountry/) и др. Здесь, в частности, вы получите информацию о том, сколько сотрудников работает в компании, сколько у нее офисов, каковы размеры производственных площадей, по каким адресам находятся используемые помещения, налагались ли на компанию штрафы, ведет ли она судебные споры с контрагентами, есть ли документы, гарантирующие исполнение контрактов, и пр.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 24.08.2004 N 435
"Об утверждении Порядка выверки и принятия к урегулированию требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям"3) Внешэкономбанк направляет в федеральное государственное унитарное предприятие "Моринрасчет" для проверки исполнения обязательств иностранным контрагентом в рамках соглашений по компенсационно-фрахтовым операциям копии полученных требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям и предусмотренную подпунктом 2 пункта 4 настоящего Порядка информацию о подтверждении организацией-импортером осуществления поставки товара по внешнеторговому контракту;
"Об утверждении Порядка выверки и принятия к урегулированию требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям"3) Внешэкономбанк направляет в федеральное государственное унитарное предприятие "Моринрасчет" для проверки исполнения обязательств иностранным контрагентом в рамках соглашений по компенсационно-фрахтовым операциям копии полученных требований иностранных коммерческих кредиторов по задолженности бывшего СССР по компенсационно-фрахтовым операциям и предусмотренную подпунктом 2 пункта 4 настоящего Порядка информацию о подтверждении организацией-импортером осуществления поставки товара по внешнеторговому контракту;
Статья: Правовые и методические проблемы стандартизации комплексной юридической проверки (дью-дилидженс)
(Таут С.В., Бурский И.Г.)
("Международное публичное и частное право", 2023, N 2)На сегодняшний день ценность достижения целей проведения "дью-дилидженс" приобретает еще более существенный характер ввиду проведения активной санкционной политики в отношении нашей страны, а также ответных специальных экономических мер, что в том числе усложняет процесс проверки иностранных контрагентов.
(Таут С.В., Бурский И.Г.)
("Международное публичное и частное право", 2023, N 2)На сегодняшний день ценность достижения целей проведения "дью-дилидженс" приобретает еще более существенный характер ввиду проведения активной санкционной политики в отношении нашей страны, а также ответных специальных экономических мер, что в том числе усложняет процесс проверки иностранных контрагентов.
Готовое решение: Приостановление выездной налоговой проверки
(КонсультантПлюс, 2025)Однако сделать это проверяющие могут не всегда, а лишь в некоторых случаях. Например, при истребовании документов у вашего контрагента или при ожидании нужной для проверки информации от иностранного государства. В общем случае срок приостановления составляет шесть месяцев.
(КонсультантПлюс, 2025)Однако сделать это проверяющие могут не всегда, а лишь в некоторых случаях. Например, при истребовании документов у вашего контрагента или при ожидании нужной для проверки информации от иностранного государства. В общем случае срок приостановления составляет шесть месяцев.
Статья: Сделка с иностранным контрагентом: налоговые тонкости
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Примечание. См. статью "Как проверить иностранного контрагента" в N 11, 2022, на с. 38.
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)Примечание. См. статью "Как проверить иностранного контрагента" в N 11, 2022, на с. 38.
Статья: Как не надо взыскивать долги. 7 вредных советов на примере реального кейса
(Авалян Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 11)Примечание. См. статьи "Публичные сервисы для проверки контрагентов" и "Как составить досье контрагента" в N 5, 2022, на стр. 34 и 57, "Как проверить иностранного контрагента" в N 11, 2022, на стр. 38.
(Авалян Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 11)Примечание. См. статьи "Публичные сервисы для проверки контрагентов" и "Как составить досье контрагента" в N 5, 2022, на стр. 34 и 57, "Как проверить иностранного контрагента" в N 11, 2022, на стр. 38.