Проверка филиалов
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка филиалов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перечень позиций высших судов к ст. 55 ГК РФ "Представительства и филиалы юридического лица"3.5.4.2. Территориальная подсудность дел об административных правонарушениях, возбужденных в отношении юрлиц по результатам проверки их филиалов, определяется по месту нахождения филиалов (позиция ВС РФ) >>>
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Предписание Ростехнадзора
(КонсультантПлюс, 2025)"...по результатам плановой выездной проверки... ГЭС филиала ПАО... предписанием Ростехнадзора... на ПАО... возложена обязанность в срок до... восстановить механизм поворота лопастей рабочего колеса гидротурбины ст. N 2 для выполнения... гидроузлом функций контррегулятора и работы с максимальным КПД во всем диапазоне нагрузок и напоров.
(КонсультантПлюс, 2025)"...по результатам плановой выездной проверки... ГЭС филиала ПАО... предписанием Ростехнадзора... на ПАО... возложена обязанность в срок до... восстановить механизм поворота лопастей рабочего колеса гидротурбины ст. N 2 для выполнения... гидроузлом функций контррегулятора и работы с максимальным КПД во всем диапазоне нагрузок и напоров.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам10.11. ОСОБЕННОСТИ ВЫЕЗДНЫХ ПРОВЕРОК
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями, отобранными в порядке, установленном нормативным актом Банка России, проверки филиалов иностранных банков - уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров.
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями, отобранными в порядке, установленном нормативным актом Банка России, проверки филиалов иностранных банков - уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров.
<Письмо> Росреестра от 17.05.2023 N 18-4147-ТГ/23
<О направлении методических рекомендаций по вопросу внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений о границах территории, в отношении которой устанавливается публичный сервитут>
(вместе с "Чек-листом (инструкцией). Чек-лист для осуществления проверки органами государственной власти XML-документов в отношении публичных сервитутов, необходимых для внесения в Единый государственный реестр недвижимости соответствующих сведений")Проверка филиалом ППК "Роскадастр" (далее - Филиал) Документов, представленных для внесения в ЕГРН сведений о границах публичного сервитута.
<О направлении методических рекомендаций по вопросу внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений о границах территории, в отношении которой устанавливается публичный сервитут>
(вместе с "Чек-листом (инструкцией). Чек-лист для осуществления проверки органами государственной власти XML-документов в отношении публичных сервитутов, необходимых для внесения в Единый государственный реестр недвижимости соответствующих сведений")Проверка филиалом ППК "Роскадастр" (далее - Филиал) Документов, представленных для внесения в ЕГРН сведений о границах публичного сервитута.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)- представить подтверждение уполномоченного органа иностранного государства возможности создания филиала, сведения о кандидатах на должности руководителя, главного бухгалтера филиала, а также письменное согласие на проведение уполномоченными представителями Банка России проверки филиала.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)- представить подтверждение уполномоченного органа иностранного государства возможности создания филиала, сведения о кандидатах на должности руководителя, главного бухгалтера филиала, а также письменное согласие на проведение уполномоченными представителями Банка России проверки филиала.
Готовое решение: Как проходит выездная налоговая проверка организации с обособленными подразделениями
(КонсультантПлюс, 2025)Самостоятельную проверку филиала или представительства проводят с некоторыми особенностями.
(КонсультантПлюс, 2025)Самостоятельную проверку филиала или представительства проводят с некоторыми особенностями.
"Международные стандарты аудита: учебное пособие для магистратуры"
(2-е издание, пересмотренное)
(Арзуманова Л.Л., Орлова Н.Ю., Соболь О.С., Цареградская Ю.К.)
(отв. ред. Л.Л. Арзуманова, Ю.К. Цареградская)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)- привлечение других аудиторских организаций к проверке филиалов, подразделений, дочерних компаний аудируемого лица;
(2-е издание, пересмотренное)
(Арзуманова Л.Л., Орлова Н.Ю., Соболь О.С., Цареградская Ю.К.)
(отв. ред. Л.Л. Арзуманова, Ю.К. Цареградская)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)- привлечение других аудиторских организаций к проверке филиалов, подразделений, дочерних компаний аудируемого лица;
Готовое решение: В какой срок проводятся проверки Роспотребнадзора
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как рассчитывается срок проверки для организаций с филиалами (представительствами, обособленными подразделениями)
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как рассчитывается срок проверки для организаций с филиалами (представительствами, обособленными подразделениями)
Статья: Понятие и сущность охраны труда работников как научной категории
(Сергеенко Ю.С.)
("Трудовое право в России и за рубежом", 2022, N 2)1. Корпоративное поощрение. Стимулирование выполнения требований по охране труда на примере крупных предприятий, в которых филиалы расположены по всей России. В том случае, если при проверке его филиалов как Государственной инспекцией труда, так и самим собственником в лице его представителей за год не будут выявлены нарушения, то этот филиал премируется работодателем. Премия распределяется между работниками, работающими на данном объекте. Возможна и организация соревнований между филиалами по знанию законодательства по охране труда и соблюдению его, по результатам которого также может быть предусмотрено поощрение выигравшей команды.
(Сергеенко Ю.С.)
("Трудовое право в России и за рубежом", 2022, N 2)1. Корпоративное поощрение. Стимулирование выполнения требований по охране труда на примере крупных предприятий, в которых филиалы расположены по всей России. В том случае, если при проверке его филиалов как Государственной инспекцией труда, так и самим собственником в лице его представителей за год не будут выявлены нарушения, то этот филиал премируется работодателем. Премия распределяется между работниками, работающими на данном объекте. Возможна и организация соревнований между филиалами по знанию законодательства по охране труда и соблюдению его, по результатам которого также может быть предусмотрено поощрение выигравшей команды.
Готовое решение: Виды налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2025)Срок выездной проверки - два месяца с даты вынесения решения. Его могут продлить до четырех - шести месяцев. Если отдельно проверяют филиал или представительство, срок проверки - не больше одного месяца (п. п. 6, 7 ст. 89 НК РФ). В отличие от камеральной проверки выездную могут приостановить;
(КонсультантПлюс, 2025)Срок выездной проверки - два месяца с даты вынесения решения. Его могут продлить до четырех - шести месяцев. Если отдельно проверяют филиал или представительство, срок проверки - не больше одного месяца (п. п. 6, 7 ст. 89 НК РФ). В отличие от камеральной проверки выездную могут приостановить;
Статья: Порядок определения подсудности дел об административных правонарушениях
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Поскольку объективная сторона данного правонарушения выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, при определении места совершения правонарушения необходимо исходить из места жительства физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, места исполнения должностным лицом своих обязанностей либо места нахождения юридического лица, определяемого в соответствии со ст. 54 ГК РФ. Подсудность дел о правонарушениях, возбужденных в отношении юридических лиц по результатам проверки их филиалов, определяется местом нахождения филиалов, в деятельности которых соответствующие нарушения были выявлены и должны быть устранены (ч. 1 ст. 29.5 КоАП РФ, абз. 3 пп. "з" п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Поскольку объективная сторона данного правонарушения выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, при определении места совершения правонарушения необходимо исходить из места жительства физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, места исполнения должностным лицом своих обязанностей либо места нахождения юридического лица, определяемого в соответствии со ст. 54 ГК РФ. Подсудность дел о правонарушениях, возбужденных в отношении юридических лиц по результатам проверки их филиалов, определяется местом нахождения филиалов, в деятельности которых соответствующие нарушения были выявлены и должны быть устранены (ч. 1 ст. 29.5 КоАП РФ, абз. 3 пп. "з" п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5).
Статья: Длящееся административное правонарушение
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При определении территориальной подсудности дел об административных правонарушениях, объективная сторона которых выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, необходимо исходить из места жительства физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, места исполнения должностным лицом своих обязанностей либо места нахождения юридического лица, определяемого в соответствии со ст. 54 ГК РФ. Подсудность дел об административных правонарушениях, возбужденных в отношении юридических лиц по результатам проверки их филиалов, определяется местом нахождения филиалов, в деятельности которых соответствующие нарушения были выявлены и должны быть устранены.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При определении территориальной подсудности дел об административных правонарушениях, объективная сторона которых выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, необходимо исходить из места жительства физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, места исполнения должностным лицом своих обязанностей либо места нахождения юридического лица, определяемого в соответствии со ст. 54 ГК РФ. Подсудность дел об административных правонарушениях, возбужденных в отношении юридических лиц по результатам проверки их филиалов, определяется местом нахождения филиалов, в деятельности которых соответствующие нарушения были выявлены и должны быть устранены.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ6.1. Вправе ли инспекция проводить самостоятельную выездную проверку обособленных подразделений, не являющихся филиалами или представительствами?