Профессиональный участник рынка ценных бумаг и кредитная организация
Подборка наиболее важных документов по запросу Профессиональный участник рынка ценных бумаг и кредитная организация (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Финансовые услуги
(КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с пунктом 6 статьи 4 Закона... финансовая организация - это хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги, - кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг, организатор торговли, клиринговая организация, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, страховая организация, страховой брокер, общество взаимного страхования, негосударственный пенсионный фонд, управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, специализированный депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, ломбард (финансовая организация, поднадзорная Центральному банку Российской Федерации), лизинговая компания (иная финансовая организация, финансовая организация, не поднадзорная Центральному банку Российской Федерации).
(КонсультантПлюс, 2025)В соответствии с пунктом 6 статьи 4 Закона... финансовая организация - это хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги, - кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг, организатор торговли, клиринговая организация, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, страховая организация, страховой брокер, общество взаимного страхования, негосударственный пенсионный фонд, управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, специализированный депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, ломбард (финансовая организация, поднадзорная Центральному банку Российской Федерации), лизинговая компания (иная финансовая организация, финансовая организация, не поднадзорная Центральному банку Российской Федерации).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об отдельных вопросах, связанных с раскрытием информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг - кредитными организациями.
(Письмо Банка России от 18.04.2024 N 38-1-4/1157)Вопрос: У банков возник ряд практических вопросов в целях выполнения Указания N 6496-У <1>, которое вступает в силу с 1 апреля 2024 г. Вопросы кредитных организаций по нормам Указания N 6496-У представлены в Приложении к письму.
(Письмо Банка России от 18.04.2024 N 38-1-4/1157)Вопрос: У банков возник ряд практических вопросов в целях выполнения Указания N 6496-У <1>, которое вступает в силу с 1 апреля 2024 г. Вопросы кредитных организаций по нормам Указания N 6496-У представлены в Приложении к письму.
Вопрос: О раскрытии информации кредитной организацией - профессиональным участником РЦБ / инсайдером, в отношении которой введены ограничительные меры.
(Письмо Банка России от 30.07.2024 N 38-1-4/2435)Вопрос: У финансовых организаций возникают вопросы о допустимости отказа кредитной организации, являющейся профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее - ПУРЦБ) или инсайдером, в отношении которой введены ограничительные меры, от раскрытия отдельных категорий информации, предусмотренных Указанием Банка России от 02.08.2023 N 6496-У "О раскрытии информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг" (далее - Указание N 6496-У).
(Письмо Банка России от 30.07.2024 N 38-1-4/2435)Вопрос: У финансовых организаций возникают вопросы о допустимости отказа кредитной организации, являющейся профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее - ПУРЦБ) или инсайдером, в отношении которой введены ограничительные меры, от раскрытия отдельных категорий информации, предусмотренных Указанием Банка России от 02.08.2023 N 6496-У "О раскрытии информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг" (далее - Указание N 6496-У).
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ
(ред. от 23.05.2025)
"Об инвестиционных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2025)3) лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа или входили в состав коллегиального исполнительного органа управляющей компании, специализированного депозитария, акционерного инвестиционного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, кредитной организации, страховой организации, иностранной страховой организации, имеющей право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее - иностранная страховая организация), негосударственного пенсионного фонда в момент совершения такими организациями нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, если с даты такого аннулирования (отзыва) прошло менее трех лет;
(ред. от 23.05.2025)
"Об инвестиционных фондах"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2025)3) лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа или входили в состав коллегиального исполнительного органа управляющей компании, специализированного депозитария, акционерного инвестиционного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, кредитной организации, страховой организации, иностранной страховой организации, имеющей право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации (далее - иностранная страховая организация), негосударственного пенсионного фонда в момент совершения такими организациями нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, если с даты такого аннулирования (отзыва) прошло менее трех лет;
Федеральный закон от 07.12.2011 N 414-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О центральном депозитарии"2) лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа или входили в состав коллегиального исполнительного органа либо осуществляли функции руководителя службы внутреннего контроля (контролера) управляющей компании паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированного депозитария паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, акционерного инвестиционного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, кредитной организации, страховой организации, иностранной страховой организации, имеющей право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации, клиринговой организации, организатора торговли в момент нарушения этими организациями лицензионных требований и условий, за которое у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, или в момент возбуждения производства по делу о банкротстве, если с момента такого аннулирования (отзыва) либо с момента прекращения производства по делу о банкротстве прошло менее трех лет;
(ред. от 28.12.2024)
"О центральном депозитарии"2) лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа или входили в состав коллегиального исполнительного органа либо осуществляли функции руководителя службы внутреннего контроля (контролера) управляющей компании паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированного депозитария паевых инвестиционных фондов, акционерных инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, акционерного инвестиционного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, кредитной организации, страховой организации, иностранной страховой организации, имеющей право в соответствии с Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" осуществлять страховую деятельность на территории Российской Федерации, клиринговой организации, организатора торговли в момент нарушения этими организациями лицензионных требований и условий, за которое у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, или в момент возбуждения производства по делу о банкротстве, если с момента такого аннулирования (отзыва) либо с момента прекращения производства по делу о банкротстве прошло менее трех лет;
Формы
"Научно-практический комментарий к Федеральному конституционному закону "Об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации"
(постатейный)
(под ред. Т.Н. Москальковой)
("Проспект", 2025)Как известно, помимо органов местного самоуправления, которые наделены отдельными государственными полномочиями, в стране имеется широкая сеть органов и организаций, которые осуществляют публичные полномочия. Это кредитные организации и профессиональные участники рынка ценных бумаг (Центробанк России, Сбербанк России, ВТБ и т.д.), федеральные фонды (Социальный фонд России, Государственный фонд "Защитники Отечества", Фонд обязательного медицинского страхования, Российский фонд культуры и т.д.), государственные корпорации (Росатом, Ростех, РЖД, Роскосмос и т.д.), другие органы и организации федерального и регионального уровней, реализующие функции публичного управления (например, созданные субъектом Российской Федерации бюджетные учреждения, наделенные полномочиями, связанными с определением кадастровой стоимости, медицинские организации, оказывающие психиатрическую помощь, медицинские противотуберкулезные организации, медицинские организации, осуществляющие медицинское освидетельствование на наличие медицинских противопоказаний к управлению транспортным средством) <1>. Их решения и действия, которые принимаются и осуществляются ими в связи с реализацией публично-властных полномочий и нарушают права граждан, исходя из смысла Закона, могут быть обжалованы Уполномоченному по правам человека. И такие жалобы Уполномоченным рассматриваются.
(постатейный)
(под ред. Т.Н. Москальковой)
("Проспект", 2025)Как известно, помимо органов местного самоуправления, которые наделены отдельными государственными полномочиями, в стране имеется широкая сеть органов и организаций, которые осуществляют публичные полномочия. Это кредитные организации и профессиональные участники рынка ценных бумаг (Центробанк России, Сбербанк России, ВТБ и т.д.), федеральные фонды (Социальный фонд России, Государственный фонд "Защитники Отечества", Фонд обязательного медицинского страхования, Российский фонд культуры и т.д.), государственные корпорации (Росатом, Ростех, РЖД, Роскосмос и т.д.), другие органы и организации федерального и регионального уровней, реализующие функции публичного управления (например, созданные субъектом Российской Федерации бюджетные учреждения, наделенные полномочиями, связанными с определением кадастровой стоимости, медицинские организации, оказывающие психиатрическую помощь, медицинские противотуберкулезные организации, медицинские организации, осуществляющие медицинское освидетельствование на наличие медицинских противопоказаний к управлению транспортным средством) <1>. Их решения и действия, которые принимаются и осуществляются ими в связи с реализацией публично-властных полномочий и нарушают права граждан, исходя из смысла Закона, могут быть обжалованы Уполномоченному по правам человека. И такие жалобы Уполномоченным рассматриваются.
Готовое решение: Как раскрывается и предоставляется инсайдерская информация
(КонсультантПлюс, 2025)юрлица, имеющие доступ к инсайдерской информации лиц, указанных в п. п. 1, 3 - 5 ст. 4 упомянутого Закона, на основании договоров, заключенных с соответствующими лицами, в том числе аудиторские организации, юрлица, с которыми оценщики заключили трудовые договоры, профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации, иностранные банки, которые действуют в РФ через свои филиалы, страховые организации, иностранные страховые организации, которые имеют право вести страховую деятельность в РФ;
(КонсультантПлюс, 2025)юрлица, имеющие доступ к инсайдерской информации лиц, указанных в п. п. 1, 3 - 5 ст. 4 упомянутого Закона, на основании договоров, заключенных с соответствующими лицами, в том числе аудиторские организации, юрлица, с которыми оценщики заключили трудовые договоры, профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации, иностранные банки, которые действуют в РФ через свои филиалы, страховые организации, иностранные страховые организации, которые имеют право вести страховую деятельность в РФ;
Статья: Некоторые налогово-правовые вопросы при добровольной ликвидации кредитной организации
(Прошунин М.М.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 2)В этой связи представляется интересным вопрос относительно правового статуса кредитной организации после аннулирования лицензии на осуществление банковских операций. К сожалению, действующее финансовое законодательство не дает ответа на вопрос относительно правового статуса кредитной организации - профессионального участника рынка ценных бумаг - после отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Такая ситуация влечет возникновение вопросов, связанных с выполнением нормативных требований, распространяющихся на лицензированных участников финансового рынка.
(Прошунин М.М.)
("Налоги" (журнал), 2021, N 2)В этой связи представляется интересным вопрос относительно правового статуса кредитной организации после аннулирования лицензии на осуществление банковских операций. К сожалению, действующее финансовое законодательство не дает ответа на вопрос относительно правового статуса кредитной организации - профессионального участника рынка ценных бумаг - после отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Такая ситуация влечет возникновение вопросов, связанных с выполнением нормативных требований, распространяющихся на лицензированных участников финансового рынка.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В денежно-кредитной сфере одной из наиболее важных областей является противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В данный процесс вовлечена не только Федеральная служба по финансовому мониторингу, но и ряд иных уполномоченных субъектов, к которым относятся профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации, некредитные финансовые организации, адвокаты, нотариусы, аудиторские организации и аудиторы, компании, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)В денежно-кредитной сфере одной из наиболее важных областей является противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В данный процесс вовлечена не только Федеральная служба по финансовому мониторингу, но и ряд иных уполномоченных субъектов, к которым относятся профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации, некредитные финансовые организации, адвокаты, нотариусы, аудиторские организации и аудиторы, компании, оказывающие бухгалтерские и юридические услуги.
Готовое решение: Кто имеет право применять УСН
(КонсультантПлюс, 2026)профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг) (пп. 6 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2026)профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг) (пп. 6 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
Статья: Вправе ли банк учесть убыток от операций с выпущенными ЦФА при определении общей налоговой базы
(Коллегия Налоговых Консультантов)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)Вместе с тем в п. 26 ст. 280 НК РФ содержится специальное правило, согласно которому профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, биржи, а также управляющие компании и клиринговые организации, осуществляющие функции центрального контрагента, определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами и ПФИ в порядке, предусмотренном данным пунктом, п. 21 ст. 280 и ст. 304 НК РФ. Указанные налогоплательщики уменьшают общую налоговую базу на сумму убытков, полученных по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися ПФИ. К профессиональным участникам рынка ценных бумаг в целях гл. 25 НК РФ приравниваются кредитные организации, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.
(Коллегия Налоговых Консультантов)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)Вместе с тем в п. 26 ст. 280 НК РФ содержится специальное правило, согласно которому профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, биржи, а также управляющие компании и клиринговые организации, осуществляющие функции центрального контрагента, определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами и ПФИ в порядке, предусмотренном данным пунктом, п. 21 ст. 280 и ст. 304 НК РФ. Указанные налогоплательщики уменьшают общую налоговую базу на сумму убытков, полученных по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися ПФИ. К профессиональным участникам рынка ценных бумаг в целях гл. 25 НК РФ приравниваются кредитные организации, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Наличие в действующем Законе о банкротстве специальных норм, регулирующих особенности банкротства отдельных категорий должников - юридических лиц, обусловлено особенностями их деятельности. Это организации, деятельность которых связана со значительными рисками, поскольку в их орбиту вовлечены широкие массы пользователей их услуг (работ) (страховые организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации, застройщики), либо организации, имеющие особое значение в социально-экономическом отношении (градообразующие организации, сельскохозяйственные организации), либо имеющие особую значимость с точки зрения безопасности и обороноспособности государства (субъекты естественных монополий, стратегические предприятия и организации).
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Наличие в действующем Законе о банкротстве специальных норм, регулирующих особенности банкротства отдельных категорий должников - юридических лиц, обусловлено особенностями их деятельности. Это организации, деятельность которых связана со значительными рисками, поскольку в их орбиту вовлечены широкие массы пользователей их услуг (работ) (страховые организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные организации, застройщики), либо организации, имеющие особое значение в социально-экономическом отношении (градообразующие организации, сельскохозяйственные организации), либо имеющие особую значимость с точки зрения безопасности и обороноспособности государства (субъекты естественных монополий, стратегические предприятия и организации).
Статья: Отчетность по форме 0409707 "Сведения об осуществлении депозитарной деятельности и деятельности по инвестиционному консультированию"
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: В соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409707, установленным в приложении 1 к Указанию N 6406-У, в подразделе 1.3 раздела 1 формы 0409707 указываются сведения о комиссионных доходах и расходах, полученных и уплаченных кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг при осуществлении депозитарной деятельности, услуг по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, деятельности специализированного депозитария и деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда нарастающим итогом с начала года.
("Официальный сайт Банка России", 2024)Ответ: В соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409707, установленным в приложении 1 к Указанию N 6406-У, в подразделе 1.3 раздела 1 формы 0409707 указываются сведения о комиссионных доходах и расходах, полученных и уплаченных кредитной организацией - профессиональным участником рынка ценных бумаг при осуществлении депозитарной деятельности, услуг по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, деятельности специализированного депозитария и деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда нарастающим итогом с начала года.
Статья: Стратегический альянс банка с микрофинансовой организацией как средство конкурентной борьбы
(Лесных Е.К.)
("Конкурентное право", 2023, N 4)В соответствии со сложившейся на сегодняшний день институциональной структурой <1> финансового рынка в России система микрофинансирования держится на "пяти китах": кредитные организации (коммерческие банки и небанковские депозитно-кредитные организации); некоммерческие микрофинансовые организации (частные и государственные фонды поддержки малого предпринимательства); ломбарды; кооперативные организации (сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и кредитные кооперативы); частные микрофинансовые организации. К финансовым организациям относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций, а также юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования, микрофинансовые организации, иные финансовые организации <2>. Впервые понятие "финансовая организация" появилось в законодательстве о защите конкуренции. Согласно ст. 4 Федерального закона от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <3> финансовая организация - хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги, - это кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг, организатор торговли, клиринговая организация, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, страховая организация и др.
(Лесных Е.К.)
("Конкурентное право", 2023, N 4)В соответствии со сложившейся на сегодняшний день институциональной структурой <1> финансового рынка в России система микрофинансирования держится на "пяти китах": кредитные организации (коммерческие банки и небанковские депозитно-кредитные организации); некоммерческие микрофинансовые организации (частные и государственные фонды поддержки малого предпринимательства); ломбарды; кооперативные организации (сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и кредитные кооперативы); частные микрофинансовые организации. К финансовым организациям относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций, а также юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования, микрофинансовые организации, иные финансовые организации <2>. Впервые понятие "финансовая организация" появилось в законодательстве о защите конкуренции. Согласно ст. 4 Федерального закона от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <3> финансовая организация - хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги, - это кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг, организатор торговли, клиринговая организация, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, страховая организация и др.