Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми 3-ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми 3-ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новые НДФЛ-вопросы при продаже имущества и не только
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Семья с двумя маленькими детьми в прошлом году продала квартиру, которой владела 2 года, и купила другую. Подскажите, пожалуйста, верно ли, что для сравнения проданного и приобретенного жилья кадастровая стоимость является приоритетным показателем? Или достаточно того, что новое жилье превышает проданное по площади? Надо ли подавать 3-НДФЛ, если доход от продажи квартиры не облагается налогом?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Семья с двумя маленькими детьми в прошлом году продала квартиру, которой владела 2 года, и купила другую. Подскажите, пожалуйста, верно ли, что для сравнения проданного и приобретенного жилья кадастровая стоимость является приоритетным показателем? Или достаточно того, что новое жилье превышает проданное по площади? Надо ли подавать 3-НДФЛ, если доход от продажи квартиры не облагается налогом?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 27.04.2023 N 03-04-09/38991 <НДФЛ при продаже квартиры (доли в квартире), в том числе приобретенной с использованием средств материнского капитала>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Обратите внимание: при продаже жилья, которое находилось в собственности меньше минимального срока владения, нужно заплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ на каждого члена семьи, который имеет долю в недвижимости, в том числе несовершеннолетних детей.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)Обратите внимание: при продаже жилья, которое находилось в собственности меньше минимального срока владения, нужно заплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ на каждого члена семьи, который имеет долю в недвижимости, в том числе несовершеннолетних детей.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ"- налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.
"ФНС России напоминает, когда с дохода при продаже имущества не нужно платить НДФЛ"- налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.
Вопрос-ответ. "Вопросы и ответы по предоставлению имущественных налоговых вычетов при продаже имущества"
("Налоги", N 10, май 2008 года)Что же касается несовершеннолетнего ребенка, то положениями статьи 27 Кодекса предусмотрено наличие законного представителя в налоговых правоотношениях. В отношении несовершеннолетних детей такими представителями выступают родители или опекуны (попечители). Поэтому декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена и в отношении дохода ребенка, полученного от продажи квартиры, подписанная его законным представителем (для родителей подтверждающим документом является свидетельство о рождении ребенка).
("Налоги", N 10, май 2008 года)Что же касается несовершеннолетнего ребенка, то положениями статьи 27 Кодекса предусмотрено наличие законного представителя в налоговых правоотношениях. В отношении несовершеннолетних детей такими представителями выступают родители или опекуны (попечители). Поэтому декларация по форме 3-НДФЛ должна быть представлена и в отношении дохода ребенка, полученного от продажи квартиры, подписанная его законным представителем (для родителей подтверждающим документом является свидетельство о рождении ребенка).
Вопрос: Каким образом несовершеннолетний ребенок должен уплатить НДФЛ с дохода, полученного им от продажи принадлежащей ему 1/5 доли в праве собственности на квартиру (в собственности находилась 2 года)? Может ли он не представлять декларацию по форме 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, ФНС РФ, 2011)Вопрос: Каким образом несовершеннолетний ребенок должен уплатить НДФЛ с дохода, полученного им от продажи принадлежащей ему 1/5 доли в праве собственности на квартиру (в собственности находилась 2 года)? Может ли он не представлять декларацию по форме 3-НДФЛ?
(Консультация эксперта, ФНС РФ, 2011)Вопрос: Каким образом несовершеннолетний ребенок должен уплатить НДФЛ с дохода, полученного им от продажи принадлежащей ему 1/5 доли в праве собственности на квартиру (в собственности находилась 2 года)? Может ли он не представлять декларацию по форме 3-НДФЛ?
Вопрос: Нужно ли подавать декларацию в налоговую при продаже доли в квартире, которая была в собственности несовершеннолетнего ребенка более 5 лет?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вам не придется уплачивать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в вашей собственности более пяти лет.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вам не придется уплачивать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в вашей собственности более пяти лет.
Статья: Жилье в долях с детьми: как получить НДФЛ-вычеты
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2019, N 19)- Когда в одном календарном году продается одна квартира, которая была в долевой собственности у родителя и несовершеннолетнего ребенка, и покупается другая квартира вновь в долевую собственность родителем с ребенком, то в этом случае и родитель, и ребенок каждый в своей декларации 3-НДФЛ могут заявить два вычета - и в связи с продажей квартиры, и в связи с покупкой квартиры.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2019, N 19)- Когда в одном календарном году продается одна квартира, которая была в долевой собственности у родителя и несовершеннолетнего ребенка, и покупается другая квартира вновь в долевую собственность родителем с ребенком, то в этом случае и родитель, и ребенок каждый в своей декларации 3-НДФЛ могут заявить два вычета - и в связи с продажей квартиры, и в связи с покупкой квартиры.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 20.01.2022 N 03-04-05/3109 <Об НДФЛ при продаже семьей с детьми квартиры (доли в ней), в том числе приобретенной за счет средств материнского (семейного) капитала>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 5)Общие правила при продаже жилья
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 5)Общие правила при продаже жилья
Вопрос: Физлицо (зарегистрировано в Северной Осетии) продало недвижимое имущество (Ростовская область) по доверенности (поверенный зарегистрирован в Ростове-на-Дону), в какую инспекцию отправлять декларацию 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Какой порядок налогообложения НДФЛ доходов, полученных несовершеннолетним ребенком от продажи доли в квартире?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Какой порядок налогообложения НДФЛ доходов, полученных несовершеннолетним ребенком от продажи доли в квартире?
Вопрос: ...Квартира, принадлежащая малолетнему ребенку, продана законным представителем (матерью) без подачи декларации по НДФЛ и уплаты налога. К какой ответственности можно привлечь мать ребенка? Если в добровольном порядке налог не уплачен, как и с кого (с матери или с ребенка) производится принудительное взыскание?
(Консультация эксперта, 2014)Поскольку налогоплательщик - несовершеннолетний (малолетний) ребенок, заполнить от имени ребенка и подать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@) должен его законный представитель.
(Консультация эксперта, 2014)Поскольку налогоплательщик - несовершеннолетний (малолетний) ребенок, заполнить от имени ребенка и подать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@) должен его законный представитель.
Вопрос: Предположим, что физическое лицо продало квартиру, которая принадлежала ему и его несовершеннолетнему ребенку. Если физическое лицо в связи с этим обязано представить в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ, то возникает ли такая же обязанность у его ребенка? Если возникает, то кто должен подписывать налоговую декларацию за ребенка и какие документы необходимо к ней приложить?
("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", 2008, N 14)"Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", 2008, N 14
("Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", 2008, N 14)"Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации", 2008, N 14
Статья: Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)В 2012 г. мы с мамой продали за 1,3 млн руб. квартиру, приватизированную в 2011 г. в долях (по 1/2), при декларировании заявили вычет по продаже 1 млн руб. В том же году купили другую квартиру в долевую собственность (также по 1/2) за 1,5 млн руб. Мне тогда было 17 лет, поэтому декларацию с доходом и с вычетами по продаже и покупке жилья от моего имени подала мама. В прошлом году я сам купил квартиру в ипотеку, подал 3-НДФЛ на вычет, но пришел отказ. Говорят, что я уже использовал свое право на вычет при покупке первой квартиры и сейчас могу получить только остаток вычета в сумме 0,6 млн руб. Но я читал, что у несовершеннолетнего сохраняется право на вычет, если вычет за него получили родители. Значит, отказ неправомерен?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)В 2012 г. мы с мамой продали за 1,3 млн руб. квартиру, приватизированную в 2011 г. в долях (по 1/2), при декларировании заявили вычет по продаже 1 млн руб. В том же году купили другую квартиру в долевую собственность (также по 1/2) за 1,5 млн руб. Мне тогда было 17 лет, поэтому декларацию с доходом и с вычетами по продаже и покупке жилья от моего имени подала мама. В прошлом году я сам купил квартиру в ипотеку, подал 3-НДФЛ на вычет, но пришел отказ. Говорят, что я уже использовал свое право на вычет при покупке первой квартиры и сейчас могу получить только остаток вычета в сумме 0,6 млн руб. Но я читал, что у несовершеннолетнего сохраняется право на вычет, если вычет за него получили родители. Значит, отказ неправомерен?
Вопрос: О порядке предоставления имущественных налоговых вычетов по НДФЛ несовершеннолетнему ребенку при продаже квартиры, находившейся в общей долевой собственности ребенка и его родителей, и при приобретении квартиры в общую долевую собственность указанных лиц.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 26.06.2012 N 20-14/055859@)При этом доход, полученный от продажи долей в квартире, находившихся в собственности налогоплательщиков три года и более, не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц и такие лица обязанности в представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) не имеют.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 26.06.2012 N 20-14/055859@)При этом доход, полученный от продажи долей в квартире, находившихся в собственности налогоплательщиков три года и более, не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц и такие лица обязанности в представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) не имеют.