Продажа автомобиля менее 3 лет нужно ли платить налог
Подборка наиболее важных документов по запросу Продажа автомобиля менее 3 лет нужно ли платить налог (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.08.2023 N 18АП-8893/2023 по делу N А47-15549/2021
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Сам по себе факт указания в договоре заниженной стоимости имущества (если принять во внимание пояснения ответчика о том, что автомобиль приобретен по рыночной стоимости, заниженная стоимость транспортного средства в договоре купли-продажи была указана по просьбе продавца, не имевшего намерения оплачивать налог от продажи имущества, находившегося в его собственности менее трех лет) не свидетельствует о преследовании сторонами спорного договора противоправной цели причинения вреда правам и законным интересам кредиторов должника.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.Сам по себе факт указания в договоре заниженной стоимости имущества (если принять во внимание пояснения ответчика о том, что автомобиль приобретен по рыночной стоимости, заниженная стоимость транспортного средства в договоре купли-продажи была указана по просьбе продавца, не имевшего намерения оплачивать налог от продажи имущества, находившегося в его собственности менее трех лет) не свидетельствует о преследовании сторонами спорного договора противоправной цели причинения вреда правам и законным интересам кредиторов должника.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@ <Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Таким образом, при продаже транспортного средства, которое находилось в собственности меньше трех лет, физлицо обязано задекларировать доход и, если есть налог к уплате, заплатить его.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Таким образом, при продаже транспортного средства, которое находилось в собственности меньше трех лет, физлицо обязано задекларировать доход и, если есть налог к уплате, заплатить его.
Статья: Продажа автомобиля физлицом и НДФЛ: что нужно учесть
("Главная книга", 2024, N 15)Если человек продает автомобиль, владельцем которого он стал менее 3 лет назад, с полученного от продажи дохода придется заплатить НДФЛ. Впрочем, налогооблагаемый доход можно уменьшить.
("Главная книга", 2024, N 15)Если человек продает автомобиль, владельцем которого он стал менее 3 лет назад, с полученного от продажи дохода придется заплатить НДФЛ. Впрочем, налогооблагаемый доход можно уменьшить.
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"Какая ответственность наступает за несвоевременное представление 3-НДФЛ"Инспекция привлекла налогоплательщика к ответственности в виде штрафа за несвоевременное представление декларации по НДФЛ. Гражданин должен быть сдать данную декларацию в связи с продажей транспортного средства, которое находилось в его собственности менее трех лет.
"Какая ответственность наступает за несвоевременное представление 3-НДФЛ"Инспекция привлекла налогоплательщика к ответственности в виде штрафа за несвоевременное представление декларации по НДФЛ. Гражданин должен быть сдать данную декларацию в связи с продажей транспортного средства, которое находилось в его собственности менее трех лет.
Информация ФНС России
"С 1 января меняется порядок налогообложения доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП"С 1 января 2019 года граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности: жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств.
"С 1 января меняется порядок налогообложения доходов при продаже имущества, ранее используемого ИП"С 1 января 2019 года граждане могут не платить НДФЛ с продажи некоторых объектов имущества, которые они использовали в предпринимательской деятельности: жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств.
Ситуация: Как продать автомобиль, полученный по наследству, и нужно ли уплатить НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Продажа автомобиля, полученного по наследству, осуществляется по договору купли-продажи. На основании договора и иных необходимых документов ГИБДД вносит изменения в регистрационные данные автомобиля. В случае владения автомобилем менее трех лет в общем случае потребуется задекларировать полученный доход, исчислить и уплатить НДФЛ.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Продажа автомобиля, полученного по наследству, осуществляется по договору купли-продажи. На основании договора и иных необходимых документов ГИБДД вносит изменения в регистрационные данные автомобиля. В случае владения автомобилем менее трех лет в общем случае потребуется задекларировать полученный доход, исчислить и уплатить НДФЛ.
Статья: Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате "личного" НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)г) Квартира была в собственности меньше 5 лет, значит, с дохода от ее продажи надо заплатить налог. Облагаться будет доход в полной сумме - 6 млн руб.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)г) Квартира была в собственности меньше 5 лет, значит, с дохода от ее продажи надо заплатить налог. Облагаться будет доход в полной сумме - 6 млн руб.
Вопрос: Об исчислении НДФЛ и представлении декларации при продаже транспортного средства, находившегося в собственности физлица менее трех лет.
(Письмо Минфина России от 29.08.2024 N 03-04-05/81700)Учитывая изложенное, в случае продажи транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, доход, полученный от его продажи, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
(Письмо Минфина России от 29.08.2024 N 03-04-05/81700)Учитывая изложенное, в случае продажи транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, доход, полученный от его продажи, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Ситуация: Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если такое имущество находилось в вашей собственности три года или более, доходы от его продажи (за исключением доходов от продажи ценных бумаг) НДФЛ не облагаются. В этом случае вам не нужно подавать налоговую декларацию по НДФЛ. Если имущество находилось в вашей собственности менее трех лет, вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог с дохода от его продажи (ст. 214.1, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если такое имущество находилось в вашей собственности три года или более, доходы от его продажи (за исключением доходов от продажи ценных бумаг) НДФЛ не облагаются. В этом случае вам не нужно подавать налоговую декларацию по НДФЛ. Если имущество находилось в вашей собственности менее трех лет, вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог с дохода от его продажи (ст. 214.1, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 06.06.2023 N 03-04-05/52242 <НДФЛ при продаже автомобиля>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)НДФЛ нужно заплатить с дохода от продажи личного автомобиля, который находился в собственности меньше 3 лет со дня его регистрации. В таком случае нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 13)НДФЛ нужно заплатить с дохода от продажи личного автомобиля, который находился в собственности меньше 3 лет со дня его регистрации. В таком случае нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Статья: Бывший ИП распродает имущество: какой налог нужно заплатить
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Бывший ИП продал автомобиль, грузовик и другой транспорт
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)Бывший ИП продал автомобиль, грузовик и другой транспорт
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- В отношении доходов, полученных от продажи автомобиля, после покупки находившегося в собственности гражданина менее 3 лет, гражданин обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (даже если доход от продажи менее стоимости покупки).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- В отношении доходов, полученных от продажи автомобиля, после покупки находившегося в собственности гражданина менее 3 лет, гражданин обязан представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (даже если доход от продажи менее стоимости покупки).
Вопрос: Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)Вопрос: В январе 2023 г. физлицо планирует продать личный автомобиль, который был у него в собственности менее трех лет, и нужно будет уплатить НДФЛ. Помимо имущественного налогового вычета в сумме затрат на приобретение автомобиля физлицо планирует оформить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка. В связи с тем что других доходов, кроме средств от продажи автомобиля, физлицо не имеет, за какие месяцы 2023 г. можно получить вычет на ребенка?
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)Вопрос: В январе 2023 г. физлицо планирует продать личный автомобиль, который был у него в собственности менее трех лет, и нужно будет уплатить НДФЛ. Помимо имущественного налогового вычета в сумме затрат на приобретение автомобиля физлицо планирует оформить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка. В связи с тем что других доходов, кроме средств от продажи автомобиля, физлицо не имеет, за какие месяцы 2023 г. можно получить вычет на ребенка?
Вопрос: Об НДФЛ в отношении дохода от продажи транспортного средства, находящегося в собственности менее трех лет, если при приобретении на нем установлено дополнительное оборудование.
(Письмо Минфина России от 06.06.2023 N 03-04-05/52242)Вопрос: Происходит продажа легкового автомобиля. Поскольку автомобиль в собственности менее трех лет, то вместо налогового вычета будут учитываться расходы на его приобретение, чтобы уменьшить базу для начисления НДФЛ. Стоимость автомобиля указана в договоре с автосалоном и в кассовом чеке. Кроме цены самого автомобиля, оплачено дополнительное оборудование для него: сигнализация, другие колеса, тонирование стекол. Все это приобретено и установлено в другом сервисном центре, также имеются договор и кассовые чеки. Возможно ли учесть расходы на дополнительное оборудование и услуги по его установке при подаче декларации по НДФЛ?
(Письмо Минфина России от 06.06.2023 N 03-04-05/52242)Вопрос: Происходит продажа легкового автомобиля. Поскольку автомобиль в собственности менее трех лет, то вместо налогового вычета будут учитываться расходы на его приобретение, чтобы уменьшить базу для начисления НДФЛ. Стоимость автомобиля указана в договоре с автосалоном и в кассовом чеке. Кроме цены самого автомобиля, оплачено дополнительное оборудование для него: сигнализация, другие колеса, тонирование стекол. Все это приобретено и установлено в другом сервисном центре, также имеются договор и кассовые чеки. Возможно ли учесть расходы на дополнительное оборудование и услуги по его установке при подаче декларации по НДФЛ?
Вопрос: Об исчислении НДФЛ и представлении декларации при продаже транспортного средства, находившегося в собственности физлица менее трех лет.
(Письмо Минфина России от 24.01.2025 N 03-04-05/6520)На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
(Письмо Минфина России от 24.01.2025 N 03-04-05/6520)На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, транспортного средства, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.