Проценты не облагаются ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Проценты не облагаются ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 147 НК РФоблагается НДС по ставке 0% (см. аналогичную позицию судов) >>>
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 164 "Налоговые ставки" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, ввезенные и реализованные семена после подработки не могут считаться продовольственными, поскольку прошли специальную химическую обработку и не пригодны для использования в пищу. Вследствие этого их реализация не может облагаться НДС по ставке 10%, предусмотренной подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, ввезенные и реализованные семена после подработки не могут считаться продовольственными, поскольку прошли специальную химическую обработку и не пригодны для использования в пищу. Вследствие этого их реализация не может облагаться НДС по ставке 10%, предусмотренной подп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация оказывает услуги, освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ. Какая информация должна быть указана в чеке ККТ: "Ставка НДС 0%" или "НДС не облагается"?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация оказывает услуги, освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ. Какая информация должна быть указана в чеке ККТ: "Ставка НДС 0%" или "НДС не облагается"?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация оказывает услуги, освобожденные от НДС по ст. 149 НК РФ. Какая информация должна быть указана в чеке ККТ: "Ставка НДС 0%" или "НДС не облагается"?
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС2. СООТНОШЕНИЕ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ НДС И ОБЛОЖЕНИЯ
Нормативные акты
"КонсультантПлюс: Новости для бухгалтера"С 2026 года банки не будут облагать НДС выплаты процентов по вкладам в драгметаллах (19.11.2025)
Распоряжение ОАО "РЖД" от 05.08.2013 N 1685р
(ред. от 29.06.2022)
"Об утверждении Положения о порядке взаимодействия между ОАО "РЖД" и пользователем услуг железнодорожного транспорта при организации расчетов и оплате провозных платежей, сборов, штрафов, иных причитающихся ОАО "РЖД" платежей с использованием Единого лицевого счета (ЕЛС) клиента при перевозках грузов и/или порожних вагонов, а также Соглашения об организации расчетов"- суммы, перечисляемые ОАО "РЖД" для третьих лиц, за услуги, облагаемые НДС по ставке 0%, не облагаемые (освобожденные) НДС и не являющиеся объектом налогообложения НДС;
(ред. от 29.06.2022)
"Об утверждении Положения о порядке взаимодействия между ОАО "РЖД" и пользователем услуг железнодорожного транспорта при организации расчетов и оплате провозных платежей, сборов, штрафов, иных причитающихся ОАО "РЖД" платежей с использованием Единого лицевого счета (ЕЛС) клиента при перевозках грузов и/или порожних вагонов, а также Соглашения об организации расчетов"- суммы, перечисляемые ОАО "РЖД" для третьих лиц, за услуги, облагаемые НДС по ставке 0%, не облагаемые (освобожденные) НДС и не являющиеся объектом налогообложения НДС;
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, начисление процентов не относится к операции, не облагаемой НДС по ст. 149 НК РФ. Отражать ее в разд. 7 декларации не требуется.
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, начисление процентов не относится к операции, не облагаемой НДС по ст. 149 НК РФ. Отражать ее в разд. 7 декларации не требуется.
Готовое решение: Как облагаются НДС операции по аренде имущества с контрагентами из ЕАЭС
(КонсультантПлюс, 2025)При этом следует учитывать, что в Налоговом кодексе РФ предусмотрены случаи, когда аренда освобождена от НДС или облагается налогом по ставке 0%. Например, не облагается НДС сдача в аренду жилых помещений (пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ). А при предоставлении в аренду объектов туриндустрии при соблюдении определенных условий применяется ставка НДС 0% (пп. 18 п. 1 ст. 164 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)При этом следует учитывать, что в Налоговом кодексе РФ предусмотрены случаи, когда аренда освобождена от НДС или облагается налогом по ставке 0%. Например, не облагается НДС сдача в аренду жилых помещений (пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ). А при предоставлении в аренду объектов туриндустрии при соблюдении определенных условий применяется ставка НДС 0% (пп. 18 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Статья: НДС-обложение процентов, полученных от контрагентов
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 18)Для снижения НДС-обязательств и налоговых рисков можно порекомендовать продавцам использовать в работе с покупателями и заказчиками не законные проценты, а иные инструменты. Например, если заранее известно, что покупателю может понадобиться отсрочка оплаты, можно включить в договор поставки условие о коммерческом кредите. Претензий ИФНС, связанных с необложением НДС процентов по коммерческому кредиту, быть не должно.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 18)Для снижения НДС-обязательств и налоговых рисков можно порекомендовать продавцам использовать в работе с покупателями и заказчиками не законные проценты, а иные инструменты. Например, если заранее известно, что покупателю может понадобиться отсрочка оплаты, можно включить в договор поставки условие о коммерческом кредите. Претензий ИФНС, связанных с необложением НДС процентов по коммерческому кредиту, быть не должно.
Статья: Специальный правовой режим партнерского финансирования: правовые пробелы и пути совершенствования
(Шахов Д.В.)
("Банковское право", 2025, N 3)Ключевым препятствием для увеличения привлекательности продуктов партнерского финансирования является налогообложение наценки по сделкам купли-продажи в рассрочку (мурабаха), что на 20% снижает доходность операций в сравнении с классическим банковским кредитованием, проценты по которому не облагаются НДС. Это ставит участников ЭПР в неравное положение к кредитным организациям, использующим классические банковские продукты.
(Шахов Д.В.)
("Банковское право", 2025, N 3)Ключевым препятствием для увеличения привлекательности продуктов партнерского финансирования является налогообложение наценки по сделкам купли-продажи в рассрочку (мурабаха), что на 20% снижает доходность операций в сравнении с классическим банковским кредитованием, проценты по которому не облагаются НДС. Это ставит участников ЭПР в неравное положение к кредитным организациям, использующим классические банковские продукты.
Готовое решение: НДС при займах
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы получаете проценты по займам, не облагаемые НДС, и у вас есть при этом облагаемые НДС операции, то вам необходимо вести раздельный учет таких операций и "входного" НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы получаете проценты по займам, не облагаемые НДС, и у вас есть при этом облагаемые НДС операции, то вам необходимо вести раздельный учет таких операций и "входного" НДС.
Готовое решение: Как указать НДС в государственном или муниципальном контракте
(КонсультантПлюс, 2025)Цена контракта составляет _______ (_________) руб. __ коп., в том числе НДС __%, что составляет ______ (_______) руб. __ коп. / НДС не облагается в связи с применением поставщиком упрощенной системы налогообложения и освобождением от уплаты НДС в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Цена контракта составляет _______ (_________) руб. __ коп., в том числе НДС __%, что составляет ______ (_______) руб. __ коп. / НДС не облагается в связи с применением поставщиком упрощенной системы налогообложения и освобождением от уплаты НДС в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ.
Готовое решение: Как вести раздельный учет "входного" НДС при совмещении облагаемых и необлагаемых операций
(КонсультантПлюс, 2025)Организация на ОСН осуществляет как облагаемые (по ставке 20%), так и не облагаемые НДС операции. Для ведения раздельного учета она открыла субсчета к счету 19:
(КонсультантПлюс, 2025)Организация на ОСН осуществляет как облагаемые (по ставке 20%), так и не облагаемые НДС операции. Для ведения раздельного учета она открыла субсчета к счету 19:
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)1. Восстановление НДС в книге продаж при переходе к необлагаемой деятельности, освобождению от НДС, применению ставок 5, 7%
(КонсультантПлюс, 2025)1. Восстановление НДС в книге продаж при переходе к необлагаемой деятельности, освобождению от НДС, применению ставок 5, 7%
Готовое решение: Как должнику учитывать операции по договору цессии
(КонсультантПлюс, 2025)А при получении займа сумма НДС должнику вообще не предъявляется, поскольку операции займа в денежной форме, включая проценты по ним, не облагаются НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)А при получении займа сумма НДС должнику вообще не предъявляется, поскольку операции займа в денежной форме, включая проценты по ним, не облагаются НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждает ли платежное поручение наличие договора займа
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, по платежному поручению N 123 перечислено еще 5 000 000 руб. с назначением платежа - предоставление процентного займа по договору N б/н от 01.06.2019 9%, НДС не облагается.
Подтверждает ли платежное поручение наличие договора займа
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, по платежному поручению N 123 перечислено еще 5 000 000 руб. с назначением платежа - предоставление процентного займа по договору N б/н от 01.06.2019 9%, НДС не облагается.