Процедуры внутреннего контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Процедуры внутреннего контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Модель и регламентация аналитических процедур контроля ресурсообеспеченности коммерческого банка
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)Предмет. Изучение методологических подходов к организации эффективного контроля ресурсообеспеченности банка, разработка регламента аналитических процедур внутреннего контроля ресурсообеспеченности коммерческого банка.
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 7)Предмет. Изучение методологических подходов к организации эффективного контроля ресурсообеспеченности банка, разработка регламента аналитических процедур внутреннего контроля ресурсообеспеченности коммерческого банка.
Нормативные акты
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ
(ред. от 26.12.2024)
"О бухгалтерском учете"Статья 19. Внутренний контроль
(ред. от 26.12.2024)
"О бухгалтерском учете"Статья 19. Внутренний контроль
<Информация> Минфина России N ПЗ-11/2013
"Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности"8.1. Экономический субъект может применять следующие процедуры внутреннего контроля:
"Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности"8.1. Экономический субъект может применять следующие процедуры внутреннего контроля:
Готовое решение: Как осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни
(КонсультантПлюс, 2025)Основные процедуры внутреннего контроля общеизвестны. К ним относятся (п. 8.1 Информации Минфина России N ПЗ-11/2013):
(КонсультантПлюс, 2025)Основные процедуры внутреннего контроля общеизвестны. К ним относятся (п. 8.1 Информации Минфина России N ПЗ-11/2013):
Статья: Санкционный комплаенс, или Внутрифирменное управление рисками от рестрикций
(Ершова И.В., Енькова Е.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 8)В силу положений A Framework for OFAC Compliance Commitments риски, связанные с соблюдением санкций, представляют собой потенциальные угрозы или уязвимости, которые, если их игнорировать или не обрабатывать должным образом, могут привести к нарушениям правил Управления по контролю за иностранными активами и негативно повлиять на репутацию и бизнес организации. Управление рекомендует организациям применять риск-ориентированный подход при разработке или обновлении SCP. Один из основных принципов этого подхода заключается в том, что организации должны проводить регулярную и, при необходимости, постоянную "оценку рисков" с целью выявления потенциальных проблем, с которыми они могут столкнуться. Результаты оценки рисков - неотъемлемая часть информирования о политике, процедурах, внутреннем контроле и об обучении SCP в целях снижения таких рисков.
(Ершова И.В., Енькова Е.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 8)В силу положений A Framework for OFAC Compliance Commitments риски, связанные с соблюдением санкций, представляют собой потенциальные угрозы или уязвимости, которые, если их игнорировать или не обрабатывать должным образом, могут привести к нарушениям правил Управления по контролю за иностранными активами и негативно повлиять на репутацию и бизнес организации. Управление рекомендует организациям применять риск-ориентированный подход при разработке или обновлении SCP. Один из основных принципов этого подхода заключается в том, что организации должны проводить регулярную и, при необходимости, постоянную "оценку рисков" с целью выявления потенциальных проблем, с которыми они могут столкнуться. Результаты оценки рисков - неотъемлемая часть информирования о политике, процедурах, внутреннем контроле и об обучении SCP в целях снижения таких рисков.
Статья: Противодействие коррупции в организациях: неопределенность закона в вопросе необходимого и достаточного набора профилактических мер и лучшие антикоррупционные практики российских компаний
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)К их числу можно отнести Антикоррупционную хартию российского бизнеса <10>, направленную на внедрение в сферу бизнеса антикоррупционных стандартов, процедур внутреннего контроля, этических норм и процедур антикоррупционного комплаенса <11>. Присоединение к Антикоррупционной хартии происходит в заявительном порядке с последующим общественным или экспертным подтверждением эффективности функционирования системы противодействия коррупции. Другим отечественным инструментом является Антикоррупционный рейтинг российского бизнеса <12>, формируемый Российским союзом промышленников и предпринимателей. Ряд организаций идут по пути добровольного выстраивания антикоррупционной комплаенс-системы на основе требований международного стандарта ISO 37001:2016 "Системы менеджмента противодействия взяточничеству".
(Тухватуллин Т.А., Русецкий А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 5)К их числу можно отнести Антикоррупционную хартию российского бизнеса <10>, направленную на внедрение в сферу бизнеса антикоррупционных стандартов, процедур внутреннего контроля, этических норм и процедур антикоррупционного комплаенса <11>. Присоединение к Антикоррупционной хартии происходит в заявительном порядке с последующим общественным или экспертным подтверждением эффективности функционирования системы противодействия коррупции. Другим отечественным инструментом является Антикоррупционный рейтинг российского бизнеса <12>, формируемый Российским союзом промышленников и предпринимателей. Ряд организаций идут по пути добровольного выстраивания антикоррупционной комплаенс-системы на основе требований международного стандарта ISO 37001:2016 "Системы менеджмента противодействия взяточничеству".
Статья: Технологизация правовых решений в сфере международного торгового комплаенса
(Шахназаров Б.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 7)Для экспортеров соблюдение китайских законов и правил экспортного контроля является важнейшим аспектом международных сделок. Здесь можно выделить следующие траектории международного торгового комплаенса. Прежде всего это внедрение надежных процессов комплексной проверки экспортных операций для определения того, попадают ли товары, технологии или услуги в списки контролируемых товаров; обеспечение получения всех необходимых экспортных лицензий перед отправкой любых контролируемых товаров и регулярные проверки лицензионных требований; регулярные проверки корректности классификаций товаров и технологий в соответствии со списками контролируемых товаров КНР; разработка и поддержка программы внутреннего соответствия, в которой описываются процедуры соблюдения экспортного контроля, включая аудит и ведение учета; обеспечение регулярного обучения сотрудников правилам экспортного контроля и процедурам внутреннего контроля; мониторинг внутренних и международных изменений в правилах экспортного контроля с целью последующих корректировок программы соответствия; проведение периодической оценки рисков соблюдения экспортного контроля и внедрение стратегии управления рисками; ведение детального учета экспортных операций, лицензионной документации и мер комплексной проверки в соответствии с требованиями китайского законодательства.
(Шахназаров Б.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 7)Для экспортеров соблюдение китайских законов и правил экспортного контроля является важнейшим аспектом международных сделок. Здесь можно выделить следующие траектории международного торгового комплаенса. Прежде всего это внедрение надежных процессов комплексной проверки экспортных операций для определения того, попадают ли товары, технологии или услуги в списки контролируемых товаров; обеспечение получения всех необходимых экспортных лицензий перед отправкой любых контролируемых товаров и регулярные проверки лицензионных требований; регулярные проверки корректности классификаций товаров и технологий в соответствии со списками контролируемых товаров КНР; разработка и поддержка программы внутреннего соответствия, в которой описываются процедуры соблюдения экспортного контроля, включая аудит и ведение учета; обеспечение регулярного обучения сотрудников правилам экспортного контроля и процедурам внутреннего контроля; мониторинг внутренних и международных изменений в правилах экспортного контроля с целью последующих корректировок программы соответствия; проведение периодической оценки рисков соблюдения экспортного контроля и внедрение стратегии управления рисками; ведение детального учета экспортных операций, лицензионной документации и мер комплексной проверки в соответствии с требованиями китайского законодательства.
"Контроль за деятельностью акционерного общества: правовое регулирование: монография"
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)Департамент обеспечивает внедрение системы внутреннего контроля и управления рисками, применяет процедуры внутреннего контроля, направленные на своевременное выявление, оценку и минимизацию рисков.
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)Департамент обеспечивает внедрение системы внутреннего контроля и управления рисками, применяет процедуры внутреннего контроля, направленные на своевременное выявление, оценку и минимизацию рисков.
"Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Приведенные положения продублированы в Информации Минфина России от 4 декабря 2012 г. N ПЗ-10/2012 "О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", в которой также отмечено, что законодательством РФ о бухгалтерском учете не установлены какие-либо ограничения на порядок, способы, процедуры осуществления внутреннего контроля, предусмотренного комментируемой статьей.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Приведенные положения продублированы в Информации Минфина России от 4 декабря 2012 г. N ПЗ-10/2012 "О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", в которой также отмечено, что законодательством РФ о бухгалтерском учете не установлены какие-либо ограничения на порядок, способы, процедуры осуществления внутреннего контроля, предусмотренного комментируемой статьей.
Готовое решение: Каков статус главного бухгалтера организации
(КонсультантПлюс, 2025)участвовать в организации и применении процедур внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, например в сверке расчетов с поставщиками и покупателями, инвентаризации (ч. 1 ст. 19 Закона о бухгалтерском учете, пп. "г", "е" п. 8.1, пп. "в" п. 18.1 Информации Минфина России N ПЗ-11/2013);
(КонсультантПлюс, 2025)участвовать в организации и применении процедур внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, например в сверке расчетов с поставщиками и покупателями, инвентаризации (ч. 1 ст. 19 Закона о бухгалтерском учете, пп. "г", "е" п. 8.1, пп. "в" п. 18.1 Информации Минфина России N ПЗ-11/2013);
Статья: Развитие системы внутреннего контроля в центрах бюджетного (бухгалтерского) учета
(Тюрина О.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Как отмечает Ч.А. Монгуш, "...организация и проведение внутреннего контроля в бюджетных учреждениях России выступает важным инструментом в обеспечении эффективного функционирования организаций бюджетного сектора. Благодаря процедурам внутреннего контроля проводится контроль за бюджетными рисками, обеспечивается эффективное и результативное использование бюджетных средств, а также обнаруживаются и устраняются возможные нарушения, негативно влияющие на экономическую безопасность учреждения" [2, с. 878].
(Тюрина О.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Как отмечает Ч.А. Монгуш, "...организация и проведение внутреннего контроля в бюджетных учреждениях России выступает важным инструментом в обеспечении эффективного функционирования организаций бюджетного сектора. Благодаря процедурам внутреннего контроля проводится контроль за бюджетными рисками, обеспечивается эффективное и результативное использование бюджетных средств, а также обнаруживаются и устраняются возможные нарушения, негативно влияющие на экономическую безопасность учреждения" [2, с. 878].
Статья: Оценка эффективности системы внутреннего контроля в процессе аудита
(Гущина И.Э., Бабушкина Т.А.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2022, N 12)Соблюдение процедур внутреннего контроля снижает операционный риск, помогает предотвратить мошенничество и кражи, повышает надежность финансовой документации, что приоритетно для организации.
(Гущина И.Э., Бабушкина Т.А.)
("Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", 2022, N 12)Соблюдение процедур внутреннего контроля снижает операционный риск, помогает предотвратить мошенничество и кражи, повышает надежность финансовой документации, что приоритетно для организации.
Статья: Экономический анализ в контексте контроля диверсификации источников банковских ресурсов
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Предмет. Анализ диверсификации источников фондирования банковских ресурсов как процедура внутреннего контроля устойчивости банка к внешним рискам.
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Предмет. Анализ диверсификации источников фондирования банковских ресурсов как процедура внутреннего контроля устойчивости банка к внешним рискам.