Признак платежа в сведениях о валютных операциях
Подборка наиболее важных документов по запросу Признак платежа в сведениях о валютных операциях (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Правовые механизмы противодействия хищению денежных средств с банковских счетов
(Фентти М.Г.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2024, N 6)На банки и иные организации, которые осуществляют перевод денежных средств, возложена обязанность противодействовать осуществлению мошеннических операций по списанию средств со счетов и направлять в Банк России сообщения обо всех случаях и (или) попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента <1>. Банком России осуществляется формирование и ведение базы данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента, которая формируется на основе сведений, полученных от банков и других операторов платежных систем (далее - База данных). В Базу данных включается информация, идентифицирующая плательщика и получателя денежных средств, номера их банковских счетов и карт, сведения о сумме, валюте и дате операции и др. Сведения из Базы данных направляются Банком России кредитным организациям для выявления операций, обладающих признаками совершения без добровольного согласия клиента, принятия решений о приостановлении или отказе в совершении перевода денежных средств, блокировке электронных средств платежа.
(Фентти М.Г.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2024, N 6)На банки и иные организации, которые осуществляют перевод денежных средств, возложена обязанность противодействовать осуществлению мошеннических операций по списанию средств со счетов и направлять в Банк России сообщения обо всех случаях и (или) попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента <1>. Банком России осуществляется формирование и ведение базы данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента, которая формируется на основе сведений, полученных от банков и других операторов платежных систем (далее - База данных). В Базу данных включается информация, идентифицирующая плательщика и получателя денежных средств, номера их банковских счетов и карт, сведения о сумме, валюте и дате операции и др. Сведения из Базы данных направляются Банком России кредитным организациям для выявления операций, обладающих признаками совершения без добровольного согласия клиента, принятия решений о приостановлении или отказе в совершении перевода денежных средств, блокировке электронных средств платежа.
Вопрос: О вопросах, связанных с осуществлением валютных операций в случае закрытия филиала банка, заполнением справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)7) Указанием N 6663-У <5> (вступило в силу с 01.04.2024) расширена информация, отражаемая в форме ВБК. В частности, в графе 4 разд. II ВБК "Сведения о платежах" после кода вида валютной операции через разделитель указывается код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с формой отчетности 0409402 <6>.
(Письмо Банка России от 25.06.2024 N 12-7-1/4517)7) Указанием N 6663-У <5> (вступило в силу с 01.04.2024) расширена информация, отражаемая в форме ВБК. В частности, в графе 4 разд. II ВБК "Сведения о платежах" после кода вида валютной операции через разделитель указывается код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности в соответствии с формой отчетности 0409402 <6>.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@
(ред. от 16.08.2024)
"Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2023 N 75776)65. По строке 014 "Признак наличия ведомости банковского контроля (код)" указывается признак ведения уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (зарегистрирована Министерством юстиции Российской Федерации 31.10.2017, регистрационный N 48749) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29.11.2017 N 4629-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 07.12.2017, регистрационный N 49152), Указанием Банка России от 05.07.2018 N 4855-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 17.09.2018, регистрационный N 52167), Указанием Банка России от 25.01.2022 N 6062-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 12.04.2022, регистрационный N 68176) (далее - Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И), ведомости банковского контроля по соответствующему контракту (кредитному договору), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации.
(ред. от 16.08.2024)
"Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2023 N 75776)65. По строке 014 "Признак наличия ведомости банковского контроля (код)" указывается признак ведения уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (зарегистрирована Министерством юстиции Российской Федерации 31.10.2017, регистрационный N 48749) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29.11.2017 N 4629-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 07.12.2017, регистрационный N 49152), Указанием Банка России от 05.07.2018 N 4855-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 17.09.2018, регистрационный N 52167), Указанием Банка России от 25.01.2022 N 6062-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 12.04.2022, регистрационный N 68176) (далее - Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И), ведомости банковского контроля по соответствующему контракту (кредитному договору), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации.
Статья: Валютный состав преступления по ст. 193.1 УК РФ
(Пантюшов О.В.)
("Право и экономика", 2021, N 4)Объективная сторона преступления по ст. 193.1 УК РФ включает два обязательных признака, которые должны присутствовать одновременно: фактическое совершение валютных операций и представление кредитной организации документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода (подложные документы).
(Пантюшов О.В.)
("Право и экономика", 2021, N 4)Объективная сторона преступления по ст. 193.1 УК РФ включает два обязательных признака, которые должны присутствовать одновременно: фактическое совершение валютных операций и представление кредитной организации документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода (подложные документы).