Привлечение должностного лица по ч.1 ст.15.25 КоАП РФ



Подборка наиболее важных документов по запросу Привлечение должностного лица по ч.1 ст.15.25 КоАП РФ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Еще

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
(КонсультантПлюс, 2025)истек срок давности привлечения к административной ответственности
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Оконченное административное правонарушение
(КонсультантПлюс, 2025)Оконченный состав правонарушения, совершенного должностным лицом, по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ образует каждая незаконная валютная операция (выплата иностранному гражданину заработной платы наличными деньгами по отдельной платежной ведомости и др.)
показать больше документов

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Статья: Подотчетное лицо - иностранный сотрудник
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Вывод. Если иностранные сотрудники (граждане Таджикистана) являются нерезидентами (не имеют вида на жительство в Российской Федерации), то не рекомендуем выдавать им под отчет наличные денежные средства (рубли). В противном случае существует риск, что организацию-резидента или ее должностное лицо привлекут к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Статья: Проблемные вопросы применения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции Федерального закона от 26.03.2022 N 70-ФЗ) в практике Верховного Суда Российской Федерации
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2024, N 3)В отношении же привлекаемых к ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ должностных лиц в пункте 19 того же Обзора указано, что поскольку совершение каждой незаконной валютной операции образует самостоятельный состав данного административного правонарушения, то в случае выявления административных правонарушений при проведении одного контрольного (надзорного) мероприятия производства по таким административным правонарушениям согласно части 5 статьи 4.4 КоАП РФ подлежат объединению с назначением должностному лицу одного административного наказания, которое подлежит исчислению из суммы всех незаконных валютных операций, но не более максимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией части 1 статьи 15.25 КоАП РФ для указанных субъектов.
показать больше документов

Нормативные акты

"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2, 3 (2024)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2024)Суд кассационной инстанции отменил решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции, ссылаясь на то, что вследствие выявленного правонарушения в рамках проведенной проверки к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, уже привлечено должностное лицо общества - директор с назначением наказания в виде штрафа. Таким образом, на общество распространяются правила, установленные частью 4 статьи 2.1 КоАП РФ, в связи с чем оно не подлежит административной ответственности.
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Постановлением заместителя начальника налогового органа, оставленным без изменения решением судьи районного суда и решением судьи городского суда, должностное лицо общества Ф. признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ, и подвергнуто административному наказанию.
показать больше документов
Статья: Некоторые тонкости валютного законодательства...
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)Как следует из решения Московского городского суда, вину заявителя в совершении административного правонарушения судья счел установленной на основании представленных доказательств, в том числе на основании протокола об административном правонарушении от 27 сентября 2016 года, которым должностное лицо юридического лица привлечено к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Административная ответственность за нарушение валютного законодательства возможна в виде предупреждения, штрафа или дисквалификации должностного лица на срок от шести месяцев до трех лет. Срок давности привлечения к ответственности - два года со дня нарушения (ч. 1 ст. 4.5, ст. 15.25 КоАП РФ).
Вопрос: В августе 2022 г. организация открыла рублевый счет в белорусском банке и перевела на него средства. После конвертации рублей в доллары она предоставила валютный заем белорусскому банку. Соответствуют ли указанные действия валютному законодательству РФ? Возможно ли привлечение к ответственности?
(Консультация эксперта, 2024)Непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении 90 дней после окончания установленного срока влечет наложение административного штрафа в том числе на должностных лиц - от 4 000 до 5 000 руб.; на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Статья: Практика и проблематика привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ на примере решения Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 12 августа 2021 г. по делу N 12-1303/2021
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Как следует из решения Московского городского суда, вину заявителя в совершении административного правонарушения судья счел установленной на основании представленных доказательств, в том числе на основании протокола об административном правонарушении от 27 сентября 2016 года, которым должностное лицо юридического лица привлечено к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 19.02.2024 N БВ-4-7/1786@ <Обзор правовых позиций из судебных актов КС РФ и ВС РФ за IV квартал 2023 года>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 7)
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Следует иметь в виду, что Конституционный Суд РФ признал взаимосвязанные положения ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, ч. 4 и 5 ст. 12 Закона N 173-ФЗ не противоречащими Конституции РФ, поскольку в системе действующего правового регулирования они не предполагают привлечения к административной ответственности валютного резидента РФ за действия (бездействие), которые при обычных условиях могут быть признаны незаконной валютной операцией, когда их необходимость вызвана реальным риском лишиться валютных ценностей или утратить на неопределенный срок контроль над ними в связи с тем, что иностранное государство применило ограничительные меры против РФ и ее хозяйствующих субъектов, воспрепятствовавшие валютному резиденту совершить (довести до конца) законную валютную операцию, если такие действия (бездействие) по своей сути не искажают смысла первоначальной законной валютной операции или направлены на восстановление положения, которое имело место до начала ее совершения (Постановление Конституционного Суда РФ от 09.07.2021 N 34-П).
Статья: Новости от 05.04.2024
("Главная книга", 2024, N 8)Соответственно, выплата иностранному работнику зарплаты (вознаграждения по ГПД) наличными - это нарушение валютного законодательства, за которое грозит штраф (ч. 1 ст. 15.25 КоАП). Размер штрафа:

Правовые ресурсы