Приобретение услуг у нерезидента налог на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Приобретение услуг у нерезидента налог на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при оказании казахстанской организацией российскому юрлицу услуг по переводу и тестированию программного обеспечения.
(Письмо Минфина России от 31.07.2024 N 03-07-13/1/71369)По общему правилу при приобретении услуг у иностранной организации - нерезидента РФ организация становится налоговым агентом по налогу на прибыль в случаях, когда оплата этих услуг относится к доходам от источников в РФ и не связана с предпринимательской деятельностью иностранного исполнителя через его постоянное представительство в РФ (п. 3 ст. 247, п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ).
(Письмо Минфина России от 31.07.2024 N 03-07-13/1/71369)По общему правилу при приобретении услуг у иностранной организации - нерезидента РФ организация становится налоговым агентом по налогу на прибыль в случаях, когда оплата этих услуг относится к доходам от источников в РФ и не связана с предпринимательской деятельностью иностранного исполнителя через его постоянное представительство в РФ (п. 3 ст. 247, п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ).
Готовое решение: Как налоговый агент уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Например, если для целей налогообложения прибыли оплата услуг нерезиденту относится к доходам от источников в РФ и не связана с предпринимательской деятельностью иностранного исполнителя через его постоянное представительство в РФ, то налоговым агентом при приобретении услуг у иностранной организации признается российская организация.
(КонсультантПлюс, 2025)Например, если для целей налогообложения прибыли оплата услуг нерезиденту относится к доходам от источников в РФ и не связана с предпринимательской деятельностью иностранного исполнителя через его постоянное представительство в РФ, то налоговым агентом при приобретении услуг у иностранной организации признается российская организация.
Статья: Реализация основных средств, аренда, расходы на услуги самозанятых и рекламу: налогообложение прибыли
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5)Организация приобретает иностранные товары, перевозчиком которых является нерезидент. Расходы на транспортировку организация включает в состав расходов по налогу на прибыль. При этом из подтверждающих документов имеются международная товарно-транспортная накладная и акт, оформленные на иностранном языке. Необходимо ли сделать перевод документов в целях учета расходов?
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 5)Организация приобретает иностранные товары, перевозчиком которых является нерезидент. Расходы на транспортировку организация включает в состав расходов по налогу на прибыль. При этом из подтверждающих документов имеются международная товарно-транспортная накладная и акт, оформленные на иностранном языке. Необходимо ли сделать перевод документов в целях учета расходов?
Готовое решение: Как исчисляют и уплачивают налог учреждения - налоговые агенты (до 31 декабря 2022 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)2. Как учреждение - налоговый агент начисляет и уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2022)2. Как учреждение - налоговый агент начисляет и уплачивает налог на прибыль
Типовая ситуация: Когда организация будет налоговым агентом
(Издательство "Главная книга", 2025)Налоговым агентом по НДС вы станете в ситуациях, которые перечислены в ст. 161 НК РФ. Самые распространенные: аренда госимущества и оплата услуг нерезидентов.
(Издательство "Главная книга", 2025)Налоговым агентом по НДС вы станете в ситуациях, которые перечислены в ст. 161 НК РФ. Самые распространенные: аренда госимущества и оплата услуг нерезидентов.
Готовое решение: Как определить стоимость и отразить в учете оплату услуг в иностранной валюте
(КонсультантПлюс, 2025)Под импортом услуг понимают приобретение услуг у иностранной организации - нерезидента РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Под импортом услуг понимают приобретение услуг у иностранной организации - нерезидента РФ.
Готовое решение: Как исчисляют и уплачивают налог налоговые агенты (до 31 декабря 2022 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)Уплачивайте НДС равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Срок уплаты - не позднее 25-го числа каждого месяца. А если вы покупаете работы или услуги у нерезидента и самостоятельно с ним рассчитываетесь, НДС в бюджет перечисляйте одновременно с выплатой денежных средств иностранцу (п. 4 ст. 174 НК РФ, Письмо Минфина России от 22.09.2022 N 03-07-08/91588).
(КонсультантПлюс, 2022)Уплачивайте НДС равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Срок уплаты - не позднее 25-го числа каждого месяца. А если вы покупаете работы или услуги у нерезидента и самостоятельно с ним рассчитываетесь, НДС в бюджет перечисляйте одновременно с выплатой денежных средств иностранцу (п. 4 ст. 174 НК РФ, Письмо Минфина России от 22.09.2022 N 03-07-08/91588).
Типовая ситуация: Вычет входного НДС: условия и порядок применения
(Издательство "Главная книга", 2025)Условия вычета - вы платите НДС по обычным ставкам, есть счет-фактура поставщика и приобретенные товары, работы или услуги предназначены для облагаемой НДС деятельности. Вычеты по необлагаемым операциям возможны только при оказании услуг нерезидентам (ст. ст. 171, 172 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2025)Условия вычета - вы платите НДС по обычным ставкам, есть счет-фактура поставщика и приобретенные товары, работы или услуги предназначены для облагаемой НДС деятельности. Вычеты по необлагаемым операциям возможны только при оказании услуг нерезидентам (ст. ст. 171, 172 НК РФ).
Статья: Когда у компании-нерезидента может возникнуть налогооблагаемое присутствие в ОАЭ
(Крылова Ю., Крохмальная И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 42)В руководстве ФНС ОАЭ по налогу на прибыль для нерезидентов можно найти примеры, близкие по содержанию к мнению ОЭСР, но со своей спецификой.
(Крылова Ю., Крохмальная И.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 42)В руководстве ФНС ОАЭ по налогу на прибыль для нерезидентов можно найти примеры, близкие по содержанию к мнению ОЭСР, но со своей спецификой.
Вопрос: Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате дохода иностранным организациям за ремонт автомобилей, а также выполнение функций платежного агента за пределами РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация и иностранное юридическое лицо - резидент Турции заключили договор о выполнении работ по ремонту и обслуживанию автомашин российской организации на территории Турции. Также организация планирует заключить агентский договор с платежным агентом - резидентом Казахстана, который за вознаграждение и за счет организации будет оплачивать работы по ремонту автомашин. Вознаграждение и стоимость выполненных работ оплачиваются отдельными платежными поручениями. Будет ли организация являться налоговым агентом по доходам, выплаченным нерезидентам (налог на прибыль, НДС)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация и иностранное юридическое лицо - резидент Турции заключили договор о выполнении работ по ремонту и обслуживанию автомашин российской организации на территории Турции. Также организация планирует заключить агентский договор с платежным агентом - резидентом Казахстана, который за вознаграждение и за счет организации будет оплачивать работы по ремонту автомашин. Вознаграждение и стоимость выполненных работ оплачиваются отдельными платежными поручениями. Будет ли организация являться налоговым агентом по доходам, выплаченным нерезидентам (налог на прибыль, НДС)?
Готовое решение: Как учреждение - налоговый агент исчисляет и уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при приобретении услуг у иностранной организации - нерезидента РФ учреждение становится налоговым агентом по налогу на прибыль в случаях, когда оплата этих услуг относится к доходам от источников в РФ и не связана с предпринимательской деятельностью иностранного исполнителя через его постоянное представительство в РФ (п. 3 ст. 247, п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при приобретении услуг у иностранной организации - нерезидента РФ учреждение становится налоговым агентом по налогу на прибыль в случаях, когда оплата этих услуг относится к доходам от источников в РФ и не связана с предпринимательской деятельностью иностранного исполнителя через его постоянное представительство в РФ (п. 3 ст. 247, п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ).