Принятие расходов услуг самозанятого
Подборка наиболее важных документов по запросу Принятие расходов услуг самозанятого (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В марте организация выплатила самозанятому (не ИП) 100%-ный аванс по договору подряда. Стороны скорректировали стоимость, в мае самозанятый вернул 15 тыс. руб. Как ему отразить частичный возврат аванса? На основании какого документа и в каком периоде организации в целях налога на прибыль учесть оплату его услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: В марте организация выплатила самозанятому (не ИП) 100%-ный аванс по договору подряда в размере 100 тыс. руб. В связи с уменьшением объема работ стороны договорились об уменьшении стоимости на 15 тыс. руб. и подписали допсоглашение к договору. В мае самозанятый вернул 15 тыс. руб. Как самозанятому отразить частичный возврат аванса? На основании какого документа и в каком периоде организации в целях налога на прибыль учесть в расходах оплату услуг самозанятого?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: В марте организация выплатила самозанятому (не ИП) 100%-ный аванс по договору подряда в размере 100 тыс. руб. В связи с уменьшением объема работ стороны договорились об уменьшении стоимости на 15 тыс. руб. и подписали допсоглашение к договору. В мае самозанятый вернул 15 тыс. руб. Как самозанятому отразить частичный возврат аванса? На основании какого документа и в каком периоде организации в целях налога на прибыль учесть в расходах оплату услуг самозанятого?
"Налоговые риски бизнеса"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Затраты по договору ГПХ с самозанятым, имеющим статус ИП, могут быть приняты как материальные расходы (подп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ) или как прочие расходы (подп. 41 п. 1 ст. 264 НК РФ).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Затраты по договору ГПХ с самозанятым, имеющим статус ИП, могут быть приняты как материальные расходы (подп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ) или как прочие расходы (подп. 41 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Нормативные акты
"Методические рекомендации по внедрению электронного документооборота в целях обеспечения популяризации использования электронного документооборота среди граждан и организаций Российской Федерации"
(утв. ФНС России)В остальном же работа юридических лиц и ИП с самозанятыми схожа с другими рабочими процессами. Оплачивать услуги можно как в наличной, так и безналичной форме, главное - чтобы расходы компании подтверждались чеком от исполнителя.
(утв. ФНС России)В остальном же работа юридических лиц и ИП с самозанятыми схожа с другими рабочими процессами. Оплачивать услуги можно как в наличной, так и безналичной форме, главное - чтобы расходы компании подтверждались чеком от исполнителя.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Дальневосточного округа от 08.12.2023 N Ф03-5254/2023 <Когда судьи переквалифицируют договоры с самозанятыми на трудовые>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 5)- самозанятые не несли расходов на аренду помещений и оборудования, а использовали материалы, инструменты и оборудование заказчика (на его территории);
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 5)- самозанятые не несли расходов на аренду помещений и оборудования, а использовали материалы, инструменты и оборудование заказчика (на его территории);
Вопрос: Можно ли заключить ГПД (договор подряда, возмездного оказания услуг) с бухгалтером, главным бухгалтером?
(Консультация эксперта, Гострудинспекция в Нижегородской обл., 2026)Можно ли не принимать главного бухгалтера в штат, а заключить договор с самозанятым лицом об оказании бухгалтерских услуг?
(Консультация эксперта, Гострудинспекция в Нижегородской обл., 2026)Можно ли не принимать главного бухгалтера в штат, а заключить договор с самозанятым лицом об оказании бухгалтерских услуг?
Статья: Налоговое стимулирование занятий спортом
(Щекин Д.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 8)Представляется, что эту систему стимулирования занятием спортом населением нужно усовершенствовать. В отношении занятий у организаций и индивидуальных предпринимателей ввести не только критерий расходов как таковых, но и критерий регулярных посещений занятий спортом. Это можно было бы сделать путем создания Федеральной налоговой службой РФ несложного цифрового приложения для компьютеров или мобильных устройств для таких организаций и для физических лиц, в котором у организации (индивидуального предпринимателя) была бы возможность отмечать фактическое посещение занятий гражданином. Это и так обычно делается этими организациями (индивидуальными предпринимателями) для своих управленческих целей, поэтому никакой особой бюрократической нагрузки это не принесет, а возможно, даже при удобстве такого приложения будет способствовать улучшению управления оказанием физкультурно-оздоровительных услуг.
(Щекин Д.М.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 8)Представляется, что эту систему стимулирования занятием спортом населением нужно усовершенствовать. В отношении занятий у организаций и индивидуальных предпринимателей ввести не только критерий расходов как таковых, но и критерий регулярных посещений занятий спортом. Это можно было бы сделать путем создания Федеральной налоговой службой РФ несложного цифрового приложения для компьютеров или мобильных устройств для таких организаций и для физических лиц, в котором у организации (индивидуального предпринимателя) была бы возможность отмечать фактическое посещение занятий гражданином. Это и так обычно делается этими организациями (индивидуальными предпринимателями) для своих управленческих целей, поэтому никакой особой бюрократической нагрузки это не принесет, а возможно, даже при удобстве такого приложения будет способствовать улучшению управления оказанием физкультурно-оздоровительных услуг.
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2026)Первичные документы для признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете - чек самозанятого и акт об оказании услуг или выполнении работ (Информация ФНС).
(Издательство "Главная книга", 2026)Первичные документы для признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете - чек самозанятого и акт об оказании услуг или выполнении работ (Информация ФНС).
Статья: Комментарий к Письму Фонда пенсионного и социального страхования РФ от 05.08.2024 N 19-20/35785 "Нужно ли подавать подраздел 1.1 формы ЕФС-1, если за самозанятого фирма платит взносы "на травматизм"
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 18)При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), самозанятый обязан:
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 18)При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), самозанятый обязан:
Вопрос: Как отчитаться при переквалификации договора организации с самозанятым в трудовой, если контракт с самозанятым заключен на полгода, платежи по нему ежемесячные? Есть ли особенности учета затрат, принятых по чеку из "Моего налога"? Вправе ли организация учесть страховые взносы в расходах по налогу на прибыль (УСН)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Затраты на оплату самозанятому, принятые на основании чека из приложения "Мой налог", в случае переквалификации возможно отнести к расходам на оплату труда в качестве другой статьи данных расходов. При этом страховые взносы возможно учесть в расходах. Более подробный порядок указан в обосновании.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Затраты на оплату самозанятому, принятые на основании чека из приложения "Мой налог", в случае переквалификации возможно отнести к расходам на оплату труда в качестве другой статьи данных расходов. При этом страховые взносы возможно учесть в расходах. Более подробный порядок указан в обосновании.