Претензия за некачественный товар ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Претензия за некачественный товар ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по сделкам. Поставка. Поставщик1.1. НДС у поставщика при утилизации бракованного товара покупателем с возмещением ему расходов в претензионном порядке
Вопрос: Вправе ли поставщик принять к вычету НДС с полученного аванса (100%), если товары отгружены, но покупателем часть товаров не принята из-за претензий к качеству (находятся на ответственном хранении)? Какие обязанности по НДС возникнут у поставщика, если некачественный товар будет возвращен в следующем налоговом периоде?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Вопрос: Вправе ли поставщик принять к вычету НДС с полученного аванса (100%), если товары отгружены, но покупателем часть товаров не принята из-за претензий к качеству (находятся на ответственном хранении)? Какие обязанности по НДС возникнут у поставщика, если некачественный товар будет возвращен в следующем налоговом периоде?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Вопрос: Вправе ли поставщик принять к вычету НДС с полученного аванса (100%), если товары отгружены, но покупателем часть товаров не принята из-за претензий к качеству (находятся на ответственном хранении)? Какие обязанности по НДС возникнут у поставщика, если некачественный товар будет возвращен в следующем налоговом периоде?
Нормативные акты
<Письмо> ФНС РФ от 09.08.2006 N ШТ-6-03/786@
<О направлении разъяснений за II квартал 2006 года по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по налогу на добавленную стоимость>
(вместе с "Разъяснениями по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по налогу на добавленную стоимость при осуществлении операций, предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации")Вопрос 2. В октябре 2004 года налогоплательщик осуществил операции по реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта. В декабре 2004 года им был собран полный пакет документов, предусмотренный статьей 165 Кодекса, налоговая декларация по налоговой ставке 0 процентов представлена в налоговый орган за декабрь 2005. В ходе проведения проверки обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов налоговый орган подтвердил обоснованность применения налогоплательщиком налоговой ставки 0 процентов и вынес решение о возмещении соответствующих сумм НДС в соответствии со статьей 176 Кодекса.
<О направлении разъяснений за II квартал 2006 года по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по налогу на добавленную стоимость>
(вместе с "Разъяснениями по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по налогу на добавленную стоимость при осуществлении операций, предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации")Вопрос 2. В октябре 2004 года налогоплательщик осуществил операции по реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта. В декабре 2004 года им был собран полный пакет документов, предусмотренный статьей 165 Кодекса, налоговая декларация по налоговой ставке 0 процентов представлена в налоговый орган за декабрь 2005. В ходе проведения проверки обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов налоговый орган подтвердил обоснованность применения налогоплательщиком налоговой ставки 0 процентов и вынес решение о возмещении соответствующих сумм НДС в соответствии со статьей 176 Кодекса.
Готовое решение: Как облагается НДС у покупателя возврат товара продавцу
(КонсультантПлюс, 2025)При возврате товаров, признанных сторонами договора некачественными (неукомплектованными) в месяце их принятия на учет, операции по импорту этих товаров в налоговой декларации по НДС не отражаются (п. 23 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
(КонсультантПлюс, 2025)При возврате товаров, признанных сторонами договора некачественными (неукомплектованными) в месяце их принятия на учет, операции по импорту этих товаров в налоговой декларации по НДС не отражаются (п. 23 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Облагается ли НДС возмещение продавцом покупателю расходов на устранение недостатков товара
(КонсультантПлюс, 2025)Суд установил, что перечисленные покупателю продавцом компенсации расходов на устранение недостатков проданного товара не облагаются НДС. Это объясняется тем, что возмещение продавцом расходов покупателя на устранение недостатков товара не влечет за собой изменение стоимости проданного товара, поэтому на налоговую базу по НДС не влияет. Перечисление денежных средств поставщиком товара ненадлежащего качества согласно выставленной покупателем претензии является не реализацией товаров (работ, услуг), а возмещением понесенных покупателем по вине продавца расходов (убытков). Следовательно, в данной ситуации объекта налогообложения по НДС не возникает.
Облагается ли НДС возмещение продавцом покупателю расходов на устранение недостатков товара
(КонсультантПлюс, 2025)Суд установил, что перечисленные покупателю продавцом компенсации расходов на устранение недостатков проданного товара не облагаются НДС. Это объясняется тем, что возмещение продавцом расходов покупателя на устранение недостатков товара не влечет за собой изменение стоимости проданного товара, поэтому на налоговую базу по НДС не влияет. Перечисление денежных средств поставщиком товара ненадлежащего качества согласно выставленной покупателем претензии является не реализацией товаров (работ, услуг), а возмещением понесенных покупателем по вине продавца расходов (убытков). Следовательно, в данной ситуации объекта налогообложения по НДС не возникает.
Вопрос: У ИП на ОСН, применяющего освобождение от уплаты НДС, лимит по выручке превысил 2 млн руб., и он утратил право на применение освобождения. Однако в этом же месяце произошли расторжение договора поставки и возврат покупателю полученной оплаты. Может ли ИП восстановить применение освобождения от уплаты НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на ОСН применяет освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС. ИП поставил товар организации и получил оплату. В связи с этим его лимит по выручке превысил 2 млн руб. и он утратил право на применение освобождения. Однако в этом же месяце произошли расторжение договора по инициативе покупателя из-за поставки некачественных товаров и возврат ему полученной оплаты. Может ли ИП восстановить применение освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на ОСН применяет освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС. ИП поставил товар организации и получил оплату. В связи с этим его лимит по выручке превысил 2 млн руб. и он утратил право на применение освобождения. Однако в этом же месяце произошли расторжение договора по инициативе покупателя из-за поставки некачественных товаров и возврат ему полученной оплаты. Может ли ИП восстановить применение освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС?
Готовое решение: Как отражать возврат товара в бухгалтерском учете
(КонсультантПлюс, 2025)если брак обнаружен после приемки и товар принят к учету на счет 41 или на счет 10, то на дату признания претензии поставщиком договорную стоимость товара (без НДС) и сумму восстановленного НДС отнесите на счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет 76-2 "Расчеты по претензиям". До возврата поставщику можете учитывать имущество на забалансовом счете 002 "Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение".
(КонсультантПлюс, 2025)если брак обнаружен после приемки и товар принят к учету на счет 41 или на счет 10, то на дату признания претензии поставщиком договорную стоимость товара (без НДС) и сумму восстановленного НДС отнесите на счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет 76-2 "Расчеты по претензиям". До возврата поставщику можете учитывать имущество на забалансовом счете 002 "Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение".
Вопрос: В составе какого показателя отчета о движении денежных средств отражается возврат денежных средств от поставщиков и в какой сумме (с НДС, без НДС)?
(Консультация эксперта, 2025)В прошлом году поставщик поставил товар на сумму 756 тыс. руб. (в том числе НДС 126 тыс. руб.), покупателем деньги перечислены в полной сумме. В процессе эксплуатации обнаружены дефекты, товар признан некачественным, на сумму 432 тыс. руб. (в том числе НДС 72 тыс. руб.) в адрес поставщика составлена претензия с требованием возврата денежных средств. Претензия поставщиком признана.
(Консультация эксперта, 2025)В прошлом году поставщик поставил товар на сумму 756 тыс. руб. (в том числе НДС 126 тыс. руб.), покупателем деньги перечислены в полной сумме. В процессе эксплуатации обнаружены дефекты, товар признан некачественным, на сумму 432 тыс. руб. (в том числе НДС 72 тыс. руб.) в адрес поставщика составлена претензия с требованием возврата денежных средств. Претензия поставщиком признана.
Статья: НДС-последствия гарантийного ремонта, если контрагент из ЕАЭС
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 22)В общем случае есть риск, что ИФНС откажет покупателю в вычете НДС, уплаченного при ввозе новой запчасти (детали), на том основании, что в такой ситуации происходит лишь замена брака (а не покупка товара) и налог по сделке уплачен и заявлен к вычету ранее - при первоначальной поставке <26>. Однако, если запчасть (деталь) ввозится на основании отдельного договора, претензий к вычету со стороны ИФНС быть не должно.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 22)В общем случае есть риск, что ИФНС откажет покупателю в вычете НДС, уплаченного при ввозе новой запчасти (детали), на том основании, что в такой ситуации происходит лишь замена брака (а не покупка товара) и налог по сделке уплачен и заявлен к вычету ранее - при первоначальной поставке <26>. Однако, если запчасть (деталь) ввозится на основании отдельного договора, претензий к вычету со стороны ИФНС быть не должно.
Вопрос: Как отразить данные корректировочного счета-фактуры на уменьшение в декларации по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)уменьшения цены при предоставлении покупателю скидки, уменьшающей цену поставленных товаров (работ, услуг), имущественных прав, или по результатам рассмотрения претензий покупателя по их качеству;
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)уменьшения цены при предоставлении покупателю скидки, уменьшающей цену поставленных товаров (работ, услуг), имущественных прав, или по результатам рассмотрения претензий покупателя по их качеству;
Статья: Брак в ОС или малоценке: налоговый аспект возврата поставщику
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 9)Момент восстановления вычета по НДС при возврате бракованного товара
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 9)Момент восстановления вычета по НДС при возврате бракованного товара
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Дт 60 Кт 94 - предъявлена претензия к качеству товара (до окончания претензионной работы);
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Дт 60 Кт 94 - предъявлена претензия к качеству товара (до окончания претензионной работы);
Статья: Возврат товара: актуальные правила НДС-учета и документы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)- есть ли у покупателя претензии к качеству товара, его ассортименту и/или к выполнению прочих условий договора;
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)- есть ли у покупателя претензии к качеству товара, его ассортименту и/или к выполнению прочих условий договора;