Прекращение начисления процентов смерть заемщика
Подборка наиболее важных документов по запросу Прекращение начисления процентов смерть заемщика (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 13.12.2023 N 88-23118/2023 (УИД 39RS0002-01-2021-000071-49)
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании неустойки по кредитному договору.
Обстоятельства: Истец указал на ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.По мнению суда второй инстанции, само по себе наличие у банка информации о смерти заемщика не могло повлечь прекращение начисления процентов за пользование кредитом в силу п. 1 ст. 418 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании неустойки по кредитному договору.
Обстоятельства: Истец указал на ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.По мнению суда второй инстанции, само по себе наличие у банка информации о смерти заемщика не могло повлечь прекращение начисления процентов за пользование кредитом в силу п. 1 ст. 418 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Апелляционное определение Тульского областного суда от 29.03.2023 N 33-633/2023 (УИД 71RS0029-01-2022-001115-37)
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по кредитному договору.
Обстоятельства: Истец указал, что задолженность подлежит взысканию за счет наследственного имущества.
Решение: Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Сам по себе факт обращения истца в суд по истечении двух лет после смерти ФИО1 не свидетельствует о содействии кредитора увеличению размера задолженности и незаконности действий банка, а равно о злоупотреблении правом в иной форме. Истцом предъявлены требования о взыскании процентов за пользование кредитными денежными средствами, поскольку на момент смерти у заемщика имелись неисполненные кредитные обязательства перед банком, в связи с чем у суда первой инстанции оснований для отказа в удовлетворении требований о взыскании договорных процентов не имелось, как не имелось и правовых оснований для снижения размера процентов. Более того, оснований для прекращения начисления процентов за пользование заемными средствами ввиду смерти заемщика ни законом, ни кредитным договором не предусмотрено. Обращение ПАО Сбербанк в суд имело место в пределах срока, установленного законом.
Категория спора: Кредит.
Требования займодавца: О взыскании основного долга по кредитному договору.
Обстоятельства: Истец указал, что задолженность подлежит взысканию за счет наследственного имущества.
Решение: Удовлетворено.
Процессуальные вопросы: О возмещении расходов по уплате государственной пошлины - удовлетворено.Сам по себе факт обращения истца в суд по истечении двух лет после смерти ФИО1 не свидетельствует о содействии кредитора увеличению размера задолженности и незаконности действий банка, а равно о злоупотреблении правом в иной форме. Истцом предъявлены требования о взыскании процентов за пользование кредитными денежными средствами, поскольку на момент смерти у заемщика имелись неисполненные кредитные обязательства перед банком, в связи с чем у суда первой инстанции оснований для отказа в удовлетворении требований о взыскании договорных процентов не имелось, как не имелось и правовых оснований для снижения размера процентов. Более того, оснований для прекращения начисления процентов за пользование заемными средствами ввиду смерти заемщика ни законом, ни кредитным договором не предусмотрено. Обращение ПАО Сбербанк в суд имело место в пределах срока, установленного законом.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Прекращаются ли договоры потребительского кредита и залога со смертью заемщика? Как банку учитывать эту задолженность и проценты в бухгалтерском и налоговом учете, если через 36 месяцев наследник не определен, что по правилам банка является основанием признать задолженность безнадежной?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, поскольку, как указано выше, обязательства по уплате процентов за пользование денежными средствами входят в состав наследства и данные проценты продолжают начисляться и после открытия наследства, если условиями кредитного договора с умершим заемщиком не предусмотрено прекращение/приостановление начисления процентов за пользование кредитом, после получения банком информации о смерти заемщика продолжается начисление процентных доходов по кредиту по ставке, определенной условиями кредитного договора в соответствии с п. 2.6 Положения N 605-П. При этом начисленный по договору процентный доход корректируется до размера процентного дохода, рассчитанного в порядке, установленном п. 5.4.1 МСФО (IFRS) 9, путем отражения соответствующих сумм на счетах по учету корректировок, увеличивающих/уменьшающих стоимость предоставленных/размещенных денежных средств (Письмо Банка России от 11.01.2019 N 17-1-1-6/7, ответ на вопрос 9).
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, поскольку, как указано выше, обязательства по уплате процентов за пользование денежными средствами входят в состав наследства и данные проценты продолжают начисляться и после открытия наследства, если условиями кредитного договора с умершим заемщиком не предусмотрено прекращение/приостановление начисления процентов за пользование кредитом, после получения банком информации о смерти заемщика продолжается начисление процентных доходов по кредиту по ставке, определенной условиями кредитного договора в соответствии с п. 2.6 Положения N 605-П. При этом начисленный по договору процентный доход корректируется до размера процентного дохода, рассчитанного в порядке, установленном п. 5.4.1 МСФО (IFRS) 9, путем отражения соответствующих сумм на счетах по учету корректировок, увеличивающих/уменьшающих стоимость предоставленных/размещенных денежных средств (Письмо Банка России от 11.01.2019 N 17-1-1-6/7, ответ на вопрос 9).
Вопрос: О предоставлении кредитных каникул заемщикам, принимающим участие в СВО, членам их семей, прекращении их обязательств и уплате процентов по потребительским кредитам в течение льготного периода.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40979)Кредитор рассматривает требование в течение 10 дней и информирует заемщика о предоставлении каникул либо об отказе (в случае несоответствия критериям). Если в течение 15 дней заемщик не получил подтверждение или отказ, то кредитные каникулы считаются действительными с момента направления заявления.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40979)Кредитор рассматривает требование в течение 10 дней и информирует заемщика о предоставлении каникул либо об отказе (в случае несоответствия критериям). Если в течение 15 дней заемщик не получил подтверждение или отказ, то кредитные каникулы считаются действительными с момента направления заявления.
"Перемена лиц в обязательстве и ответственность за нарушение обязательства: комментарий к статьям 330 - 333, 380 - 381, 382 - 406.1 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)В то же время с политико-правовой точки зрения вопрос не столь очевиден. С одной стороны, начисление регулятивных процентов в ситуации просрочки кредитора может показаться крайне несправедливым в отношении должника, который имеет законное основание по окончании срока договора вернуть средства и прекратить начисление процентов. Получается, что, уклоняясь от получения денег, кредитор принуждает должника к фактической пролонгации заемных отношений.
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)В то же время с политико-правовой точки зрения вопрос не столь очевиден. С одной стороны, начисление регулятивных процентов в ситуации просрочки кредитора может показаться крайне несправедливым в отношении должника, который имеет законное основание по окончании срока договора вернуть средства и прекратить начисление процентов. Получается, что, уклоняясь от получения денег, кредитор принуждает должника к фактической пролонгации заемных отношений.