Предоставление сведений о счетах по исполнительному листу
Подборка наиболее важных документов по запросу Предоставление сведений о счетах по исполнительному листу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 102 "Налоговая тайна" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению общества, ИФНС незаконно отказала ему в предоставлении сведений о движении денежных средств по счетам должника, хотя у него имеется исполнительный лист с не истекшим сроком предъявления к исполнению.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению общества, ИФНС незаконно отказала ему в предоставлении сведений о движении денежных средств по счетам должника, хотя у него имеется исполнительный лист с не истекшим сроком предъявления к исполнению.
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Содержание исполнительного листа
(КонсультантПлюс, 2025)"...Если исполнительный документ, предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ, по ходатайству взыскателя либо в силу закона направляется судом на исполнение, то помимо заверенной судом копии судебного акта, для исполнения которого выдан исполнительный лист... суд в обязательном порядке представляет сведения о реквизитах банковского счета взыскателя, на который должны быть перечислены взысканные по исполнительному документу суммы...
(КонсультантПлюс, 2025)"...Если исполнительный документ, предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ, по ходатайству взыскателя либо в силу закона направляется судом на исполнение, то помимо заверенной судом копии судебного акта, для исполнения которого выдан исполнительный лист... суд в обязательном порядке представляет сведения о реквизитах банковского счета взыскателя, на который должны быть перечислены взысканные по исполнительному документу суммы...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)(-) 4. По мнению общества, ИФНС незаконно отказала ему в предоставлении сведений о движении денежных средств по счетам должника, хотя у него имеется исполнительный лист с неистекшим сроком предъявления к исполнению.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)(-) 4. По мнению общества, ИФНС незаконно отказала ему в предоставлении сведений о движении денежных средств по счетам должника, хотя у него имеется исполнительный лист с неистекшим сроком предъявления к исполнению.
Статья: К вопросам исполнения банковских требований в исполнительном производстве
(Зарубин А.В.)
("Администратор суда", 2025, N 1)В результате исследования мы пришли к выводу о том, что исполнение банковского требования в случае направления нескольких исполнительных документов на одного должника от разных приставов предполагает очередность исполнения согласно ст. 111 Закона "Об исполнительном производстве", а также объединения исполнительных производств на одного должника в одно "сводное". Также взыскателю целесообразно подавать исполнительный документ непосредственно судебному приставу-исполнителю, а не в банк, где находятся денежные средства или иное имущество должника, находящееся на хранении в банке и в отношении которого вынесен исполнительный документ в пользу взыскателя, поскольку в случае подачи взыскателем исполнительного документа для исполнения в банк и при неисполнении банком требования исполнительного документа в полном объеме, взыскатель будет вынужден повторно подавать исполнительный документ, только уже судебному приставу-исполнителю, который обязан привлечь банк по ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ и принудить его к исполнению, в связи с чем процедура исполнения затянется и взыскатель может не получить причитающееся по исполнительному документу. Предоставление сведений банку и судебному приставу-исполнителю об источнике поступления денежных средств на счетах является интересом должника в защите своего имущественного права на запрет взыскания имущества, запрещенного законом к взысканию ст. 446 ГПК РФ. Должнику рекомендуется при наличии веских оснований, что исполнение банковского требования в виде ареста или взыскания имущества каким-либо образом ущемляет его законные права, обращаться к судебному приставу-исполнителю либо сразу в суд за приостановлением, поскольку дальнейшее промедление впоследствии может исключить возможность возвратить свое имущество, если исполнение банковского требования будет оспорено должником в суде, к примеру, при двойном взыскании по зарплате со счета в банке и с места работы должника. В свою очередь, взыскатель сам обязан заблаговременно позаботиться об обеспечении исполнения банковского требования по денежным средствам на счетах, имуществе, имущественных правах на ценные бумаги должника, находящиеся в банке, путем обращения в суд за обеспечением данного требования.
(Зарубин А.В.)
("Администратор суда", 2025, N 1)В результате исследования мы пришли к выводу о том, что исполнение банковского требования в случае направления нескольких исполнительных документов на одного должника от разных приставов предполагает очередность исполнения согласно ст. 111 Закона "Об исполнительном производстве", а также объединения исполнительных производств на одного должника в одно "сводное". Также взыскателю целесообразно подавать исполнительный документ непосредственно судебному приставу-исполнителю, а не в банк, где находятся денежные средства или иное имущество должника, находящееся на хранении в банке и в отношении которого вынесен исполнительный документ в пользу взыскателя, поскольку в случае подачи взыскателем исполнительного документа для исполнения в банк и при неисполнении банком требования исполнительного документа в полном объеме, взыскатель будет вынужден повторно подавать исполнительный документ, только уже судебному приставу-исполнителю, который обязан привлечь банк по ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ и принудить его к исполнению, в связи с чем процедура исполнения затянется и взыскатель может не получить причитающееся по исполнительному документу. Предоставление сведений банку и судебному приставу-исполнителю об источнике поступления денежных средств на счетах является интересом должника в защите своего имущественного права на запрет взыскания имущества, запрещенного законом к взысканию ст. 446 ГПК РФ. Должнику рекомендуется при наличии веских оснований, что исполнение банковского требования в виде ареста или взыскания имущества каким-либо образом ущемляет его законные права, обращаться к судебному приставу-исполнителю либо сразу в суд за приостановлением, поскольку дальнейшее промедление впоследствии может исключить возможность возвратить свое имущество, если исполнение банковского требования будет оспорено должником в суде, к примеру, при двойном взыскании по зарплате со счета в банке и с места работы должника. В свою очередь, взыскатель сам обязан заблаговременно позаботиться об обеспечении исполнения банковского требования по денежным средствам на счетах, имуществе, имущественных правах на ценные бумаги должника, находящиеся в банке, путем обращения в суд за обеспечением данного требования.
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.05.2019 N 13
"О некоторых вопросах применения судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации, связанных с исполнением судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"6. Если исполнительный документ, предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по ходатайству взыскателя либо в силу закона направляется судом на исполнение, то помимо заверенной судом копии судебного акта, для исполнения которого выдан исполнительный лист (часть 3 статьи 428 ГПК РФ, часть 3.1 статьи 319 АПК РФ, части 3.1, 5 статьи 353 КАС РФ), суд в обязательном порядке представляет сведения о реквизитах банковского счета взыскателя, на который должны быть перечислены взысканные по исполнительному документу суммы (пункт 2 статьи 242.1 БК РФ).
"О некоторых вопросах применения судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации, связанных с исполнением судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"6. Если исполнительный документ, предусматривающий обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по ходатайству взыскателя либо в силу закона направляется судом на исполнение, то помимо заверенной судом копии судебного акта, для исполнения которого выдан исполнительный лист (часть 3 статьи 428 ГПК РФ, часть 3.1 статьи 319 АПК РФ, части 3.1, 5 статьи 353 КАС РФ), суд в обязательном порядке представляет сведения о реквизитах банковского счета взыскателя, на который должны быть перечислены взысканные по исполнительному документу суммы (пункт 2 статьи 242.1 БК РФ).
"Обзор судебной практики разрешения судами споров, связанных с принудительным исполнением требований исполнительных документов банками и иными кредитными организациями"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Банк может не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (часть 8 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Закон об исполнительном производстве не обязывает взыскателя предоставлять банку сведения о счетах должника, поэтому банк проверяет все счета должника, открытые в данном банке.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Банк может не исполнить исполнительный документ или постановление судебного пристава-исполнителя полностью в случае отсутствия на счетах должника денежных средств либо в случае, когда на денежные средства, находящиеся на указанных счетах, наложен арест или когда в порядке, установленном законом, приостановлены операции с денежными средствами, либо в иных случаях, предусмотренных федеральным законом (часть 8 статьи 70 Закона об исполнительном производстве). Закон об исполнительном производстве не обязывает взыскателя предоставлять банку сведения о счетах должника, поэтому банк проверяет все счета должника, открытые в данном банке.
Статья: Практика реализации в административном судопроизводстве и нормотворчестве запрета на преодоление решения суда о признании нормативного правового акта недействующим повторным принятием такого же акта
(Андреечев И.С.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 1)Осуществляемое в ходе судебного нормоконтроля воздействие на нормотворчество можно продемонстрировать на следующем примере. Верховный Суд РФ признал недействующими п. 283, 285, 286 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве, утвержденных Госбанком СССР 30.09.1987 N 2, так как федеральный закон предоставил возможность взыскателю направлять исполнительный документ непосредственно в кредитную организацию, если он располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств <14>. Верховный Суд РФ еще раз вернулся к рассмотрению данного вопроса при оценке Положения Центрального банка РФ от 26.03.2003 N 221-П, которое признано недействующим в части, устанавливающей обязанность взыскателей - физических лиц выдавать поручение, в котором предоставлять банку право составления от их имени инкассового поручения, указывать номера счетов должника, представлять документы в банк, подписывать заявление в присутствии работника банка <15>. Верховный Суд РФ указал, что возложение на взыскателей - физических лиц обязанности поручать банку составлять от их имени такой документ предполагает наличие у этих лиц права и соответствующей ему обязанности оформлять инкассовое поручение, что в нарушение требований ч. 4 ст. 253 ГПК РФ повлекло за собой преодоление решения суда.
(Андреечев И.С.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 1)Осуществляемое в ходе судебного нормоконтроля воздействие на нормотворчество можно продемонстрировать на следующем примере. Верховный Суд РФ признал недействующими п. 283, 285, 286 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве, утвержденных Госбанком СССР 30.09.1987 N 2, так как федеральный закон предоставил возможность взыскателю направлять исполнительный документ непосредственно в кредитную организацию, если он располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств <14>. Верховный Суд РФ еще раз вернулся к рассмотрению данного вопроса при оценке Положения Центрального банка РФ от 26.03.2003 N 221-П, которое признано недействующим в части, устанавливающей обязанность взыскателей - физических лиц выдавать поручение, в котором предоставлять банку право составления от их имени инкассового поручения, указывать номера счетов должника, представлять документы в банк, подписывать заявление в присутствии работника банка <15>. Верховный Суд РФ указал, что возложение на взыскателей - физических лиц обязанности поручать банку составлять от их имени такой документ предполагает наличие у этих лиц права и соответствующей ему обязанности оформлять инкассовое поручение, что в нарушение требований ч. 4 ст. 253 ГПК РФ повлекло за собой преодоление решения суда.
Вопрос: Правомерно ли требование налогового органа о представлении нотариальной копии исполнительного документа при запросе информации взыскателя о счетах должника?
(Консультация эксперта, Аппарат Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Нижегородской обл., 2023)Вопрос: Правомерно ли требование налогового органа о представлении нотариальной копии исполнительного документа при запросе информации взыскателя о счетах должника?
(Консультация эксперта, Аппарат Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Нижегородской обл., 2023)Вопрос: Правомерно ли требование налогового органа о представлении нотариальной копии исполнительного документа при запросе информации взыскателя о счетах должника?
Готовое решение: В каком порядке обращается взыскание на денежные средства должника в рамках исполнительного производства
(КонсультантПлюс, 2025)Так, пристав может запросить информацию о них как у самого должника, так и у налоговой. Рекомендуемые формы, применяемые налоговыми органами для предоставления сведений о банковских счетах (вкладах, депозитах, электронных средствах платежа, корпоративных электронных средствах платежа), утверждены п. 1 Приказа ФНС России от 24.08.2022 N ЕД-7-14/773@. Пристав может также получить у банка справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, справки по счетам и вкладам физических лиц, иные сведения, необходимые для исполнения исполнительных документов. Налоговые органы и банки должны предоставлять сведения в течение трех дней со дня получения соответствующего запроса (ч. 2, 4 ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, п. 2 ч. 1 ст. 64, ч. 9, 10 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
(КонсультантПлюс, 2025)Так, пристав может запросить информацию о них как у самого должника, так и у налоговой. Рекомендуемые формы, применяемые налоговыми органами для предоставления сведений о банковских счетах (вкладах, депозитах, электронных средствах платежа, корпоративных электронных средствах платежа), утверждены п. 1 Приказа ФНС России от 24.08.2022 N ЕД-7-14/773@. Пристав может также получить у банка справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, справки по счетам и вкладам физических лиц, иные сведения, необходимые для исполнения исполнительных документов. Налоговые органы и банки должны предоставлять сведения в течение трех дней со дня получения соответствующего запроса (ч. 2, 4 ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, п. 2 ч. 1 ст. 64, ч. 9, 10 ст. 69 Закона об исполнительном производстве).
Статья: Как взыскать неустойку с застройщика. Пошаговая инструкция
(Авалян Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 8)Чтобы узнать, в каких банках у застройщика открыты счета, нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Понадобится заявление о предоставлении сведений, паспорт и исполнительный лист (копия для инспекции и подлинник для сверки).
(Авалян Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 8)Чтобы узнать, в каких банках у застройщика открыты счета, нужно обратиться в любую налоговую инспекцию. Понадобится заявление о предоставлении сведений, паспорт и исполнительный лист (копия для инспекции и подлинник для сверки).
Статья: Обязана ли ИФНС сообщить кредитору о движении денежных средств по счетам должника
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 7)Частью 8 ст. 69 Закона N 229-ФЗ предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с ч. 2 указанной статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении этих сведений. В соответствии с ч. 9 и 10 ст. 69 Закона N 229-ФЗ налоговые органы предоставляют имеющиеся у них сведения о банковских счетах должника в течение семи дней <2> со дня получения запроса. То есть по запросу взыскателя по исполнительному листу налоговый орган обязан предоставить информацию о номерах счетов должника, открытых в банках.
(Севастьянова Ю.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 7)Частью 8 ст. 69 Закона N 229-ФЗ предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с ч. 2 указанной статьи. Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении этих сведений. В соответствии с ч. 9 и 10 ст. 69 Закона N 229-ФЗ налоговые органы предоставляют имеющиеся у них сведения о банковских счетах должника в течение семи дней <2> со дня получения запроса. То есть по запросу взыскателя по исполнительному листу налоговый орган обязан предоставить информацию о номерах счетов должника, открытых в банках.
Статья: О некоторых особенностях оспаривания в деле о банкротстве сделок должника, связанных с исполнением кредитных обязательств
(Трохова М.В., Нарижний А.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)Само по себе ухудшение финансового положения должника, получение убытка по результатам хозяйственной деятельности за определенный период, убыточный характер деятельности в целом не являются условиями, при которых сделка должника может быть признана недействительной как сделка с предпочтением, тем более что указанные обстоятельства не влекут с обязательностью несостоятельность должника. Сведения о предоставлении банку исполнительных документов или постановлений об обращении взыскания на денежные средства общества, находящиеся на счете в банке, а также о наличии картотеки в материалах дела отсутствуют (Постановление АС СЗО от 20.05.2020 по делу N А56-38205/2016).
(Трохова М.В., Нарижний А.С.)
("Арбитражные споры", 2022, N 4)Само по себе ухудшение финансового положения должника, получение убытка по результатам хозяйственной деятельности за определенный период, убыточный характер деятельности в целом не являются условиями, при которых сделка должника может быть признана недействительной как сделка с предпочтением, тем более что указанные обстоятельства не влекут с обязательностью несостоятельность должника. Сведения о предоставлении банку исполнительных документов или постановлений об обращении взыскания на денежные средства общества, находящиеся на счете в банке, а также о наличии картотеки в материалах дела отсутствуют (Постановление АС СЗО от 20.05.2020 по делу N А56-38205/2016).
Статья: Взыскание задолженности непосредственно взыскателем через банк
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)В такой ситуации в целях более быстрого и эффективного исполнения требований исполнительного документа взыскателю, полагаем, целесообразно обратиться в ФССП России, предоставив судебному приставу-исполнителю все имеющиеся у взыскателя сведения о наличии счетов должника в различных банках <10>.
(Рыжаков А.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)В такой ситуации в целях более быстрого и эффективного исполнения требований исполнительного документа взыскателю, полагаем, целесообразно обратиться в ФССП России, предоставив судебному приставу-исполнителю все имеющиеся у взыскателя сведения о наличии счетов должника в различных банках <10>.
Статья: О проблемах реализации полномочия представителя взыскателя на получение присужденных денежных средств: все сомнения не в пользу
(Зайченко Е.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2020, N 6)В действительности, в содержании ч. 3 ст. 8 Закон об исполнительном производстве нет ничего такого, из чего бы следовало, что представителю Законом запрещено получать денежные средства на свой счет для последующей передачи взыскателю. И никакая иная норма Закона кроме ст. 57 не может регулировать положение представителя и в случае с обращением в банк в порядке ст. 8 Закона <19>. Напротив, с учетом роли представителя взыскателя и его функции - действовать в отношениях с другими лицами так же, как если бы это был сам взыскатель, но от его имени - ч. 3 ст. 8 Закона вполне может и должна быть прочитана следующим образом: если исполнительный лист и заявление подается представителем, то представитель указывает в заявлении сведения о взыскателе, а также сведения о себе, в том числе сведения о банковском счете, если в доверенности содержится право на получение присужденных денежных средств.
(Зайченко Е.В.)
("Вестник гражданского процесса", 2020, N 6)В действительности, в содержании ч. 3 ст. 8 Закон об исполнительном производстве нет ничего такого, из чего бы следовало, что представителю Законом запрещено получать денежные средства на свой счет для последующей передачи взыскателю. И никакая иная норма Закона кроме ст. 57 не может регулировать положение представителя и в случае с обращением в банк в порядке ст. 8 Закона <19>. Напротив, с учетом роли представителя взыскателя и его функции - действовать в отношениях с другими лицами так же, как если бы это был сам взыскатель, но от его имени - ч. 3 ст. 8 Закона вполне может и должна быть прочитана следующим образом: если исполнительный лист и заявление подается представителем, то представитель указывает в заявлении сведения о взыскателе, а также сведения о себе, в том числе сведения о банковском счете, если в доверенности содержится право на получение присужденных денежных средств.
Вопрос: Физлицо предъявило в банк судебный приказ о взыскании с ООО задолженности по зарплате. Банк сообщил, что Банк России отнес ООО к клиентам с высокой степенью риска совершения подозрительных операций и списание средств со счета по исполнительным документам возможно только после его исключения из ЕГРЮЛ. Правомерно ли это?
(Консультация эксперта, 2025)В Определении от 18.07.2024 N 305-ЭС24-5098 Верховный Суд РФ отметил, что банк обязан осуществить возложенные на него публичные функции по исполнению исполнительного документа с учетом предоставленных ему полномочий и всех имеющихся в его распоряжении сведений. При наличии денежных средств на счете должника исполнительный документ подлежал исполнению. Отсутствие у банка правовых оснований для неисполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, свидетельствует о наличии с его стороны незаконного бездействия и, как следствие, возможности применения к нему меры ответственности за неисполнение денежного обязательства, предусмотренной ст. 395 ГК РФ, поскольку само по себе отнесение должника как клиента кредитной организации к высокой категории риска совершения подозрительных операций не могло служить основанием для отказа в исполнении судебного акта (приостановления исполнения).
(Консультация эксперта, 2025)В Определении от 18.07.2024 N 305-ЭС24-5098 Верховный Суд РФ отметил, что банк обязан осуществить возложенные на него публичные функции по исполнению исполнительного документа с учетом предоставленных ему полномочий и всех имеющихся в его распоряжении сведений. При наличии денежных средств на счете должника исполнительный документ подлежал исполнению. Отсутствие у банка правовых оснований для неисполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, свидетельствует о наличии с его стороны незаконного бездействия и, как следствие, возможности применения к нему меры ответственности за неисполнение денежного обязательства, предусмотренной ст. 395 ГК РФ, поскольку само по себе отнесение должника как клиента кредитной организации к высокой категории риска совершения подозрительных операций не могло служить основанием для отказа в исполнении судебного акта (приостановления исполнения).
Вопрос: В какие сроки банком должны быть исполнены требования, содержащиеся в исполнительном документе, направленном взыскателем самостоятельно?
(Консультация эксперта, 2025)Целью переноса срока исполнения требований исполнительного документа является проведение кредитной организацией проверки подлинности исполнительного документа либо достоверности представленных взыскателем сведений.
(Консультация эксперта, 2025)Целью переноса срока исполнения требований исполнительного документа является проведение кредитной организацией проверки подлинности исполнительного документа либо достоверности представленных взыскателем сведений.