Поставщик ошибся в ставке ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Поставщик ошибся в ставке ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН до 31 декабря 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Какие последствия наступят, если продавец на УСН выставил счет-фактуру с неверной ставкой НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Какие последствия наступят, если продавец на УСН выставил счет-фактуру с неверной ставкой НДС
Готовое решение: В каких случаях нужно вносить исправления в счет-фактуру
(КонсультантПлюс, 2026)Вносить исправления в счет-фактуру нужно в тех случаях, когда допущены существенные ошибки. Это те ошибки, из-за которых налоговые органы могут отказать в вычете по НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, п. 7 Правил заполнения счета-фактуры). Например, если неправильно указаны адрес, ИНН покупателя или продавца, не отражена ставка НДС или отражена неверно.
(КонсультантПлюс, 2026)Вносить исправления в счет-фактуру нужно в тех случаях, когда допущены существенные ошибки. Это те ошибки, из-за которых налоговые органы могут отказать в вычете по НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, п. 7 Правил заполнения счета-фактуры). Например, если неправильно указаны адрес, ИНН покупателя или продавца, не отражена ставка НДС или отражена неверно.
Статья: Вопросы упрощенцев по НДС: что еще хотели знать в I квартале 2025 года
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)Поэтому и покупатель тоже должен отразить у себя в декларации счет-фактуру с верной ставкой НДС. В вашем случае - со ставкой 5%. Для этого вы должны выставить своему покупателю счет-фактуру с 5%-м НДС. Если вы выставите документ со ставкой 20%, эту ошибку найдет инспекция. И вам придется ее исправлять, в том числе - выставлять покупателю исправительный счет-фактуру. Возможно, подавать уточненки по НДС за I квартал 2025 г. придется:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)Поэтому и покупатель тоже должен отразить у себя в декларации счет-фактуру с верной ставкой НДС. В вашем случае - со ставкой 5%. Для этого вы должны выставить своему покупателю счет-фактуру с 5%-м НДС. Если вы выставите документ со ставкой 20%, эту ошибку найдет инспекция. И вам придется ее исправлять, в том числе - выставлять покупателю исправительный счет-фактуру. Возможно, подавать уточненки по НДС за I квартал 2025 г. придется:
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- указана неверная ставка НДС или искажена стоимость покупки.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- указана неверная ставка НДС или искажена стоимость покупки.
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Можно ли получить вычет НДС, если счет-фактура подписан неуполномоченным или неустановленным лицом
(КонсультантПлюс, 2026)В силу п. 2 ст. 169 НК РФ ни ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товара (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, ставку и сумму налога, ни отсутствие (неверное указание) сведений о прослеживаемости товаров не являются основанием для отказа в вычете НДС.
Можно ли получить вычет НДС, если счет-фактура подписан неуполномоченным или неустановленным лицом
(КонсультантПлюс, 2026)В силу п. 2 ст. 169 НК РФ ни ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товара (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, ставку и сумму налога, ни отсутствие (неверное указание) сведений о прослеживаемости товаров не являются основанием для отказа в вычете НДС.
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Можно ли принять НДС к вычету, если в счете-фактуре нет расшифровки подписи
(КонсультантПлюс, 2026)В силу п. 2 ст. 169 НК РФ ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товара (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, ставку налога, а также отсутствие (неверное указание) сведений о прослеживаемости товаров не являются основанием для отказа в вычете НДС.
Можно ли принять НДС к вычету, если в счете-фактуре нет расшифровки подписи
(КонсультантПлюс, 2026)В силу п. 2 ст. 169 НК РФ ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товара (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, ставку налога, а также отсутствие (неверное указание) сведений о прослеживаемости товаров не являются основанием для отказа в вычете НДС.
Готовое решение: Какие ошибки в счетах-фактурах препятствуют вычету по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Если ошибки не мешают идентифицировать продавца и покупателя, наименование и стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, ставку и сумму налога, то такие ошибки несущественные и из-за них не должны отказать в вычете НДС. Не должны отказать в вычете НДС и в случае неуказания (неверного указания) в счете-фактуре сведений, установленных пп. 16 - 18 п. 5 ст. 169 НК РФ (п. 2 ст. 169 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если ошибки не мешают идентифицировать продавца и покупателя, наименование и стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, ставку и сумму налога, то такие ошибки несущественные и из-за них не должны отказать в вычете НДС. Не должны отказать в вычете НДС и в случае неуказания (неверного указания) в счете-фактуре сведений, установленных пп. 16 - 18 п. 5 ст. 169 НК РФ (п. 2 ст. 169 НК РФ).
Статья: Продукция космической отрасли: о налоговых вычетах
(Шелег Е.Е.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Но налогоплательщик не сдавался, подал кассационную жалобу в Верховный Суд. По его мнению, норм права, предусматривающих возможность покупателя не согласиться с расчетом, произведенным продавцом, либо отказаться от уплаты предъявленного продавцом НДС, Налоговый кодекс не содержит.
(Шелег Е.Е.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Но налогоплательщик не сдавался, подал кассационную жалобу в Верховный Суд. По его мнению, норм права, предусматривающих возможность покупателя не согласиться с расчетом, произведенным продавцом, либо отказаться от уплаты предъявленного продавцом НДС, Налоговый кодекс не содержит.
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 8)Таким образом, действительно, в практике встречаются споры о вычете НДС покупателем, которому продавец предъявил налог по неверной ставке. Однако такие споры связаны с ситуациями, когда продавец не имеет права на выбор той или иной ставки НДС и предъявляет покупателю налог по завышенной ставке неправомерно. Кроме того, в настоящее время даже в таких случаях арбитражная практика поддерживает покупателей в их праве на вычет предъявленного налога.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 8)Таким образом, действительно, в практике встречаются споры о вычете НДС покупателем, которому продавец предъявил налог по неверной ставке. Однако такие споры связаны с ситуациями, когда продавец не имеет права на выбор той или иной ставки НДС и предъявляет покупателю налог по завышенной ставке неправомерно. Кроме того, в настоящее время даже в таких случаях арбитражная практика поддерживает покупателей в их праве на вычет предъявленного налога.
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 01.09.2023 N ЕА-4-15/11188@ <О формировании и заполнении даты составления (выписки) счета-фактуры и принятии к вычету сумм НДС на основании счетов-фактур, выставленных с ошибками>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 24)- в указании неправильной цены или неверного количества товара;
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 24)- в указании неправильной цены или неверного количества товара;
Интервью: 7 НДС-вопросов: освобождение, пониженные ставки (интервью с О.С. Думинской, советником государственной гражданской службы РФ 2 класса)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)- Вопрос, касающийся особенностей освобождения от НДС по ст. 145 НК у упрощенцев в 2025 г. В п. 8 ст. 164 НК РФ (ред., действ. с 01.01.2025) говорится, что ставку 5% или 7% может выбрать только упрощенец, который "не имеет оснований для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС". Если упрощенец-освобожденец в 2025 г. выставит счет-фактуру с НДС, указав ставку 5% или 7% (а не 20% или 10%), будет ли покупатель иметь право на вычет НДС по такому счету-фактуре? Или же права на вычет не будет, так как упрощенец-освобожденец не имел права указывать спецставку, а ошибка в ставке критичная по ст. 169 НК РФ?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)- Вопрос, касающийся особенностей освобождения от НДС по ст. 145 НК у упрощенцев в 2025 г. В п. 8 ст. 164 НК РФ (ред., действ. с 01.01.2025) говорится, что ставку 5% или 7% может выбрать только упрощенец, который "не имеет оснований для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС". Если упрощенец-освобожденец в 2025 г. выставит счет-фактуру с НДС, указав ставку 5% или 7% (а не 20% или 10%), будет ли покупатель иметь право на вычет НДС по такому счету-фактуре? Или же права на вычет не будет, так как упрощенец-освобожденец не имел права указывать спецставку, а ошибка в ставке критичная по ст. 169 НК РФ?
Интервью: 7 НДС-вопросов: освобождение, пониженные ставки
("Главная книга", 2024, N 22)- Вопрос, касающийся особенностей освобождения от НДС по ст. 145 НК у упрощенцев в 2025 г. В п. 8 ст. 164 НК РФ (ред., действ. с 01.01.2025) говорится, что ставку 5% или 7% может выбрать только упрощенец, который "не имеет оснований для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС". Если упрощенец-освобожденец в 2025 г. выставит счет-фактуру с НДС, указав ставку 5% или 7% (а не 20% или 10%), будет ли покупатель иметь право на вычет НДС по такому счету-фактуре? Или же права на вычет не будет, так как упрощенец-освобожденец не имел права указывать спецставку, а ошибка в ставке критичная по ст. 169 НК РФ?
("Главная книга", 2024, N 22)- Вопрос, касающийся особенностей освобождения от НДС по ст. 145 НК у упрощенцев в 2025 г. В п. 8 ст. 164 НК РФ (ред., действ. с 01.01.2025) говорится, что ставку 5% или 7% может выбрать только упрощенец, который "не имеет оснований для освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС". Если упрощенец-освобожденец в 2025 г. выставит счет-фактуру с НДС, указав ставку 5% или 7% (а не 20% или 10%), будет ли покупатель иметь право на вычет НДС по такому счету-фактуре? Или же права на вычет не будет, так как упрощенец-освобожденец не имел права указывать спецставку, а ошибка в ставке критичная по ст. 169 НК РФ?