Порядок учета расходов при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Порядок учета расходов при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть расходы на рекламу при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)5. В каком порядке учесть расходы на рекламу при УСН "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)5. В каком порядке учесть расходы на рекламу при УСН "доходы минус расходы"
Готовое решение: Как при УСН учесть коммунальные платежи
(КонсультантПлюс, 2025)1. Общий порядок учета расходов на коммунальные платежи при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)1. Общий порядок учета расходов на коммунальные платежи при УСН
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: В каком порядке заполнить форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом "доходы"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- Готовое решение: В каком порядке заполнить форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом "доходы"
Статья: НДС на деньги, связанные с оплатой товара: УСН-учет
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)Ощущение такое, что при подготовке поправок-2025 в НК законодатель не обратил внимание на вырисовывающийся порядок учета в УСН-расходах сумм НДС, которые упрощенец должен исчислить по расчетной ставке с поступлений, косвенно связанных с оплатой товаров. Было бы более логично учитывать в УСН-расходах "расчетный" НДС на дату его исчисления либо вообще сразу уменьшить УСН-доход на такой НДС. Однако пока не будет официальных разъяснений или поправок в НК, так делать небезопасно.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)Ощущение такое, что при подготовке поправок-2025 в НК законодатель не обратил внимание на вырисовывающийся порядок учета в УСН-расходах сумм НДС, которые упрощенец должен исчислить по расчетной ставке с поступлений, косвенно связанных с оплатой товаров. Было бы более логично учитывать в УСН-расходах "расчетный" НДС на дату его исчисления либо вообще сразу уменьшить УСН-доход на такой НДС. Однако пока не будет официальных разъяснений или поправок в НК, так делать небезопасно.
Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В договоре перевозки указано о компенсации штрафов, уплаченных перевозчиком по вине грузоотправителя. В каком порядке перевозчик на УСН ("доходы минус расходы") учитывает суммы уплаченных штрафов и полученную компенсацию? Облагается ли компенсация НДС с 2025 г.?
Готовое решение: В каком порядке заполнить до 31.12.2023 включительно форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2023)При УСН с объектом "доходы" нужно заполнять (п. п. 2.4 - 2.6, 5.1, 5.2, 6.1, 6.2 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН):
(КонсультантПлюс, 2023)При УСН с объектом "доходы" нужно заполнять (п. п. 2.4 - 2.6, 5.1, 5.2, 6.1, 6.2 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН):
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)<57> В данном письме даны разъяснения относительно возможности учета подобных расходов в целях налога на прибыль. Однако, поскольку в этой части нормы главы 25 НК РФ (подп. 10 п. 1 ст. 265 НК РФ) и главы 26.2 НК РФ (подп. 31 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) совпадают, упомянутые разъяснения Минфина России в полной мере применимы и к порядку учета расходов при УСН.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)<57> В данном письме даны разъяснения относительно возможности учета подобных расходов в целях налога на прибыль. Однако, поскольку в этой части нормы главы 25 НК РФ (подп. 10 п. 1 ст. 265 НК РФ) и главы 26.2 НК РФ (подп. 31 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) совпадают, упомянутые разъяснения Минфина России в полной мере применимы и к порядку учета расходов при УСН.
Готовое решение: Как вести книгу учета доходов и расходов при УСН организациям и ИП
(КонсультантПлюс, 2025)На каждый календарный год заводите новую книгу учета доходов и расходов (п. 1 ст. 346.19 НК РФ, п. 3 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН).
(КонсультантПлюс, 2025)На каждый календарный год заводите новую книгу учета доходов и расходов (п. 1 ст. 346.19 НК РФ, п. 3 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН).
Готовое решение: Как учесть расходы на ПО и создание сайта при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы на ПО и его обновление отражайте в разд. I книги учета доходов и расходов при УСН (см. Порядок заполнения книги учета доходов и расходов при УСН). Учет "входного" НДС различается для разных ситуаций.
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы на ПО и его обновление отражайте в разд. I книги учета доходов и расходов при УСН (см. Порядок заполнения книги учета доходов и расходов при УСН). Учет "входного" НДС различается для разных ситуаций.
"Упрощенка: доходы минус расходы"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)<*> В данном Письме даны разъяснения относительно возможности учета подобных расходов в целях налога на прибыль. Однако, поскольку в этой части нормы гл. 25 НК РФ (пп. 10 п. 1 ст. 265 НК РФ) и гл. 26.2 НК РФ (пп. 31 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) совпадают, упомянутые разъяснения Минфина России в полной мере применимы и к порядку учета расходов при УСН.
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)<*> В данном Письме даны разъяснения относительно возможности учета подобных расходов в целях налога на прибыль. Однако, поскольку в этой части нормы гл. 25 НК РФ (пп. 10 п. 1 ст. 265 НК РФ) и гл. 26.2 НК РФ (пп. 31 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) совпадают, упомянутые разъяснения Минфина России в полной мере применимы и к порядку учета расходов при УСН.
Готовое решение: Как при УСН учесть расходы на оплату труда
(КонсультантПлюс, 2026)2. В каком порядке учесть расходы на оплату труда при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2. В каком порядке учесть расходы на оплату труда при УСН
Статья: Что ждет упрощенцев и плательщиков ЕСХН в 2025 году
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 1)Что изменилось в порядке учета УСН-расходов у ИП
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 1)Что изменилось в порядке учета УСН-расходов у ИП
"Комментарий к Федеральному закону от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено данным пунктом. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут учет доходов и расходов в порядке, установленном главой 26.2 "Упрощенная система налогообложения" части второй НК РФ. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут учет основных средств и нематериальных активов в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете (п. 3);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено данным пунктом. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут учет доходов и расходов в порядке, установленном главой 26.2 "Упрощенная система налогообложения" части второй НК РФ. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут учет основных средств и нематериальных активов в порядке, предусмотренном законодательством РФ о бухгалтерском учете (п. 3);