Понятие Группа Компаний
Подборка наиболее важных документов по запросу Понятие Группа Компаний (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Банкротство группы компаний: future is coming
(Напольская П.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 10)1. Понятие и правосубъектность группы компаний
(Напольская П.В.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, N 10)1. Понятие и правосубъектность группы компаний
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 9 "Группа лиц" Федерального закона "О защите конкуренции""Отклоняя доводы общества "А Групп" о взаимосвязанности Банка с гражданином Садыговым Т.А. и входящими в контролируемую им группу компаний обществами, апелляционный суд исходил из того, что Банк и указанные заявителем лица не соответствуют понятию группы лиц по смыслу положений статьи 9 Закона о защите конкуренции; само по себе кредитование Банком данных лиц и заключение с ними обеспечительных сделок, и тем более последующее взыскание с них задолженности, не свидетельствует о вхождении Банка и данных лиц в единую группу и тем более, не подтверждает наличие контроля со стороны Банка за указанными лицами и должником."
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 59 "Ведение дел в арбитражном суде через представителей" АПК РФ"Тот факт, что общество с ограниченной ответственностью "Группа компаний современные экологические технологии" (ИНН 9729022231) являлось процессуальным представителем истца не может по смыслу статей 44, 59 АПК РФ подменять собой процессуальные понятия "истца", стороны по делу и институт процессуального представительства, а также необходимости отражения в судебном акте процессуального истца как лица, предъявившего иск в защиту своих интересов."
Статья: Внутригрупповые сделки с объектами недвижимого имущества и их оспаривание в делах о банкротстве
(Белорусов С.В.)
("Арбитражные споры", 2026, N 1)В статье раскрываются понятие и правовая природа сделок в рамках групп компаний или холдинга, а также особенности банкротного регулирования оспаривания сделок между взаимозависимыми лицами. Автором описывается, в каких случаях сделки даже при наличии дефектов не будут признаны недействительными по правилам оспаривания подозрительных сделок должника.
(Белорусов С.В.)
("Арбитражные споры", 2026, N 1)В статье раскрываются понятие и правовая природа сделок в рамках групп компаний или холдинга, а также особенности банкротного регулирования оспаривания сделок между взаимозависимыми лицами. Автором описывается, в каких случаях сделки даже при наличии дефектов не будут признаны недействительными по правилам оспаривания подозрительных сделок должника.
Статья: Обоснование включения требования о передаче жилого помещения в реестр требований кредиторов при отсутствии прямых доказательств получения застройщиком оплаты (схемы привлечения денежных средств граждан лицом, не являющимся застройщиком)
(Фролов И.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 4)Гражданам, права которых на получение жилых помещений нарушаются, необходимо доказать, что единоличным исполнительным органом должника и его учредителем и одновременно единственным участником организации, принявшим деньги от участника строительства, являются одни и те же лица, что будет свидетельствовать об их аффилированности <12>. При этом следует учитывать, что в российском законодательстве отсутствует легальное определение понятия "группа компаний", но содержание указанного термина возможно уяснить путем системного и совокупного толкования таких правовых норм, как: ст. 4 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 <13>; п. 7 Порядка проведения государственной экспертизы условий труда <14>; п. 2.9 формы бизнес-плана, прилагаемого к заявке на заключение соглашения об осуществлении деятельности в портовой особой экономической зоне <15>. Согласно положениям указанных правовых норм под группой компаний понимается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, связанных отношениями значительного влияния или контроля. Помимо этого, подходы к понятию "группа компаний", сформулированному в российской правовой науке <16>, сводятся к тому, что под группой компаний следует понимать несколько юридических лиц (коммерческих организаций), добровольно признающих себя группой и объединенных общим кругом контролирующих владельцев. Судебная практика исходит из того, что в делах о банкротстве застройщика факт наличия группы компаний усматривается в ситуациях, при которых "отдельные виды работ и направлений бизнес-деятельности предприятия не объединены в одну укрупненную компанию, а, напротив, осуществляются (ведутся) с помощью нескольких компаний. В то же время каждая из них остается самостоятельной с юридической точки зрения, и наличие юридической самостоятельности какой-либо компании еще не означает ее экономическую независимость. Если при рассмотрении дела о банкротстве юридических лиц, входящих в группу компаний, возглавляемых одними физическими лицами, установлен факт привлечения денежных средств граждан с использованием определенной схемы, при которой привлечение денежных средств тем или иным способом, в том числе в качестве заемных средств, осуществляет одна компания, не являющаяся застройщиком, при этом договор фактически оформлялся с компанией, являющейся действующим застройщиком" <17>. Судебная практика также обращает внимание на то, что, "если акты зачета оформляются не во всех случаях, а из фактических обстоятельств дела и поведения сторон видно, что воля компаний, входящих в одну группу с организацией-застройщиком, была направлена на привлечение денежных средств граждан для осуществления строительства объекта, а воля граждан, являющихся конечными приобретателями жилых помещений (участников строительства), была направлена на получение квартир в указанном объекте, никаких иных интересов и целей в указанных правоотношениях преследоваться не могло, из чего следует, что соглашение о предоставлении денежных средств аффилированному с организацией-застройщиком (должником) лицу, а также все связанные с ним сделки совершены с пороком воли, в связи с чем являются притворными в силу ст. 170 ГК РФ, прикрывающими сделку по фактическому привлечению застройщиком денежных средств граждан для строительства жилья" <18>. Все это означает, что если при применении застройщиком схемы подконтрольных юридических лиц будет доказана аффилированность лиц, принимающих денежные средства граждан, с организацией-застройщиком, то суд должен прийти к выводу о том, что представленные гражданином-заявителем документы (договор ДДУ, договор цессии, иные договоры и соглашения, на основании которых гражданин оплатил приобретаемое жилое помещение, а также документы, подтверждающие уплату гражданином денежных средств на строительство жилья) позволяют установить факт произведенной оплаты застройщику. Указанные обстоятельства должны быть приняты судом как основания удовлетворения заявленных гражданином требований, что служит основанием разрешения судом разногласий между гражданином и конкурсным управляющим застройщика путем включения требований таких граждан в реестр требований о передаче жилых помещений.
(Фролов И.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 4)Гражданам, права которых на получение жилых помещений нарушаются, необходимо доказать, что единоличным исполнительным органом должника и его учредителем и одновременно единственным участником организации, принявшим деньги от участника строительства, являются одни и те же лица, что будет свидетельствовать об их аффилированности <12>. При этом следует учитывать, что в российском законодательстве отсутствует легальное определение понятия "группа компаний", но содержание указанного термина возможно уяснить путем системного и совокупного толкования таких правовых норм, как: ст. 4 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 <13>; п. 7 Порядка проведения государственной экспертизы условий труда <14>; п. 2.9 формы бизнес-плана, прилагаемого к заявке на заключение соглашения об осуществлении деятельности в портовой особой экономической зоне <15>. Согласно положениям указанных правовых норм под группой компаний понимается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, связанных отношениями значительного влияния или контроля. Помимо этого, подходы к понятию "группа компаний", сформулированному в российской правовой науке <16>, сводятся к тому, что под группой компаний следует понимать несколько юридических лиц (коммерческих организаций), добровольно признающих себя группой и объединенных общим кругом контролирующих владельцев. Судебная практика исходит из того, что в делах о банкротстве застройщика факт наличия группы компаний усматривается в ситуациях, при которых "отдельные виды работ и направлений бизнес-деятельности предприятия не объединены в одну укрупненную компанию, а, напротив, осуществляются (ведутся) с помощью нескольких компаний. В то же время каждая из них остается самостоятельной с юридической точки зрения, и наличие юридической самостоятельности какой-либо компании еще не означает ее экономическую независимость. Если при рассмотрении дела о банкротстве юридических лиц, входящих в группу компаний, возглавляемых одними физическими лицами, установлен факт привлечения денежных средств граждан с использованием определенной схемы, при которой привлечение денежных средств тем или иным способом, в том числе в качестве заемных средств, осуществляет одна компания, не являющаяся застройщиком, при этом договор фактически оформлялся с компанией, являющейся действующим застройщиком" <17>. Судебная практика также обращает внимание на то, что, "если акты зачета оформляются не во всех случаях, а из фактических обстоятельств дела и поведения сторон видно, что воля компаний, входящих в одну группу с организацией-застройщиком, была направлена на привлечение денежных средств граждан для осуществления строительства объекта, а воля граждан, являющихся конечными приобретателями жилых помещений (участников строительства), была направлена на получение квартир в указанном объекте, никаких иных интересов и целей в указанных правоотношениях преследоваться не могло, из чего следует, что соглашение о предоставлении денежных средств аффилированному с организацией-застройщиком (должником) лицу, а также все связанные с ним сделки совершены с пороком воли, в связи с чем являются притворными в силу ст. 170 ГК РФ, прикрывающими сделку по фактическому привлечению застройщиком денежных средств граждан для строительства жилья" <18>. Все это означает, что если при применении застройщиком схемы подконтрольных юридических лиц будет доказана аффилированность лиц, принимающих денежные средства граждан, с организацией-застройщиком, то суд должен прийти к выводу о том, что представленные гражданином-заявителем документы (договор ДДУ, договор цессии, иные договоры и соглашения, на основании которых гражданин оплатил приобретаемое жилое помещение, а также документы, подтверждающие уплату гражданином денежных средств на строительство жилья) позволяют установить факт произведенной оплаты застройщику. Указанные обстоятельства должны быть приняты судом как основания удовлетворения заявленных гражданином требований, что служит основанием разрешения судом разногласий между гражданином и конкурсным управляющим застройщика путем включения требований таких граждан в реестр требований о передаче жилых помещений.
Статья: Правовое обеспечение баланса интересов в корпоративных группах
(Ефимов А.В.)
("Закон", 2022, N 6)Экономическая деятельность в современном мире зачастую осуществляется с участием множества лиц, которые состоят между собой в определенных связях. По мере усложнения экономических процессов происходит и усложнение связей между лицами, в результате чего появляются корпоративные группы. Для обозначения данного феномена используются и иные понятия: группа компаний, группа лиц, предпринимательское объединение, хозяйственная система, корпоративная система и т.д.
(Ефимов А.В.)
("Закон", 2022, N 6)Экономическая деятельность в современном мире зачастую осуществляется с участием множества лиц, которые состоят между собой в определенных связях. По мере усложнения экономических процессов происходит и усложнение связей между лицами, в результате чего появляются корпоративные группы. Для обозначения данного феномена используются и иные понятия: группа компаний, группа лиц, предпринимательское объединение, хозяйственная система, корпоративная система и т.д.
Статья: Правовая экспертиза в цивилистическом процессе: contra et pro
(Кузнецов Е.Н.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 6)В части корпоративного права: 1) Существует ли в российском законодательстве понятие "группа компаний"? 2) Являются ли российские организации... участниками группы компаний (иностранного холдинга)? 3) Выработана ли арбитражными судами Российской Федерации практика признания группы компаний? И др.
(Кузнецов Е.Н.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 6)В части корпоративного права: 1) Существует ли в российском законодательстве понятие "группа компаний"? 2) Являются ли российские организации... участниками группы компаний (иностранного холдинга)? 3) Выработана ли арбитражными судами Российской Федерации практика признания группы компаний? И др.
Статья: Анализ содержания и рекомендации по совершенствованию проекта ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность"
(Заика В.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 1)Кроме того, в проекте ФСБУ 4/2023, аналогично Федеральному закону N 402-ФЗ, используется понятие "источники финансирования деятельности экономического субъекта". С учетом того что отдельно указаны обязательства, которые могут быть источниками финансирования деятельности, можно сделать вывод, что под данным понятием подразумевается группа показателей "Капитал" (для коммерческих организаций) либо "Целевое финансирование" (для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса.
(Заика В.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 1)Кроме того, в проекте ФСБУ 4/2023, аналогично Федеральному закону N 402-ФЗ, используется понятие "источники финансирования деятельности экономического субъекта". С учетом того что отдельно указаны обязательства, которые могут быть источниками финансирования деятельности, можно сделать вывод, что под данным понятием подразумевается группа показателей "Капитал" (для коммерческих организаций) либо "Целевое финансирование" (для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса.
Статья: Законодательное регулирование налогового мониторинга в контексте Цифрового Налогового кодекса и других понятий, связанных с цифровизацией налогового мониторинга
(Григоров К.Н.)
("Финансовое право", 2025, N 7)В то же время закрепление в действующем Кодексе понятий "холдинг", "группа компаний" становится в большей степени актуальным вследствие развития цифровизации налогового мониторинга. Для того чтобы подтвердить данную мысль, необходимо указать на понятие "цифровой профиль" <39>, которое встречается как применительно к понятию "холдинг" <40>, так и применительно к понятию "группа компаний" <41>. Использование понятий "холдинг" и "группа компаний" применительно к налоговому мониторингу, как представляется, не означает расширения субъектного состава налогового мониторинга, так как речь идет об участниках налогового мониторинга. При этом данные понятия имеют значение применительно к налоговому мониторингу, поскольку эти понятия связаны с характеристикой его участников.
(Григоров К.Н.)
("Финансовое право", 2025, N 7)В то же время закрепление в действующем Кодексе понятий "холдинг", "группа компаний" становится в большей степени актуальным вследствие развития цифровизации налогового мониторинга. Для того чтобы подтвердить данную мысль, необходимо указать на понятие "цифровой профиль" <39>, которое встречается как применительно к понятию "холдинг" <40>, так и применительно к понятию "группа компаний" <41>. Использование понятий "холдинг" и "группа компаний" применительно к налоговому мониторингу, как представляется, не означает расширения субъектного состава налогового мониторинга, так как речь идет об участниках налогового мониторинга. При этом данные понятия имеют значение применительно к налоговому мониторингу, поскольку эти понятия связаны с характеристикой его участников.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)О понятии международной группы компаний говорилось выше. В целях реализации изменений, внесенных Федеральным законом от 25 декабря 2023 г. N 647-ФЗ, Минфином России подготовлен проект Постановления Правительства РФ "О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. N 819" <177> (ID проекта 02/07/02-24/00145885).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)О понятии международной группы компаний говорилось выше. В целях реализации изменений, внесенных Федеральным законом от 25 декабря 2023 г. N 647-ФЗ, Минфином России подготовлен проект Постановления Правительства РФ "О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 г. N 819" <177> (ID проекта 02/07/02-24/00145885).
Статья: Понятия "холдинг" и "общий экономический интерес" в механизме правового регулирования деятельности холдингов
(Гурьянов А.В.)
("Право и бизнес", 2026, N 1)Конкретное понятие, обозначающее или охватывающее участников холдинга в законодательстве или в судебной практике, в том числе "холдинг", "группа компаний", "группа лиц" <8>, "банковская группа" <9>, является правовым средством в механизме правового регулирования. В отличие от доктринального понятия, различные юридические понятия, такие как "группа лиц" (шире чем понятие холдинга), "группа компаний" (в силу широкого толкования может охватывать несколько холдингов, подконтрольных одному лицу), "контролирующие должника лица" <10> (могут обозначать часть холдинга - ее головную организацию и ее контролирующее лицо), преследуют узкие цели правовых институтов.
(Гурьянов А.В.)
("Право и бизнес", 2026, N 1)Конкретное понятие, обозначающее или охватывающее участников холдинга в законодательстве или в судебной практике, в том числе "холдинг", "группа компаний", "группа лиц" <8>, "банковская группа" <9>, является правовым средством в механизме правового регулирования. В отличие от доктринального понятия, различные юридические понятия, такие как "группа лиц" (шире чем понятие холдинга), "группа компаний" (в силу широкого толкования может охватывать несколько холдингов, подконтрольных одному лицу), "контролирующие должника лица" <10> (могут обозначать часть холдинга - ее головную организацию и ее контролирующее лицо), преследуют узкие цели правовых институтов.
"Влияние экономических характеристик (показателей) на правовое положение юридических лиц: монография"
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Экономическая деятельность в современном мире зачастую осуществляется с участием множества лиц, которые состоят между собой в определенных связях. По мере усложнения экономических процессов происходит и усложнение связей между лицами, в результате чего появляются корпоративные группы. Для обозначения данного феномена используются и иные понятия: группа компаний, группа лиц, предпринимательское объединение, хозяйственная система, корпоративная система и т.д.
(Ефимов А.В.)
("Проспект", 2024)Экономическая деятельность в современном мире зачастую осуществляется с участием множества лиц, которые состоят между собой в определенных связях. По мере усложнения экономических процессов происходит и усложнение связей между лицами, в результате чего появляются корпоративные группы. Для обозначения данного феномена используются и иные понятия: группа компаний, группа лиц, предпринимательское объединение, хозяйственная система, корпоративная система и т.д.
Статья: Особенности заключения договора управления многоквартирным домом в обязательном порядке
(Гордеев Д.П.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 3)<9> Такие группы компаний, как правило, включают несколько юридических лиц, осуществляющих инженерные изыскания, архитектурно-строительное проектирование, строительство объектов капитального строительства жилого и нежилого назначения и управление ими, связанных по признаку общего собственника. Юридически понятие "группа компаний" не определено, но есть близкие понятия - группа лиц (см. статью 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), аффилированные лица (см. статью 532 ГК РФ), консолидированная группа налогоплательщиков и взаимозависимые лица (см. статьи 251 и 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации).
(Гордеев Д.П.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2026, N 3)<9> Такие группы компаний, как правило, включают несколько юридических лиц, осуществляющих инженерные изыскания, архитектурно-строительное проектирование, строительство объектов капитального строительства жилого и нежилого назначения и управление ими, связанных по признаку общего собственника. Юридически понятие "группа компаний" не определено, но есть близкие понятия - группа лиц (см. статью 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), аффилированные лица (см. статью 532 ГК РФ), консолидированная группа налогоплательщиков и взаимозависимые лица (см. статьи 251 и 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации).