Покупка услуг из Белоруссии ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Покупка услуг из Белоруссии ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об определении места реализации в целях исчисления НДС при приобретении услуг в электронной форме через сеть Интернет у белорусской организации.
(Письмо Минфина России от 15.08.2023 N 03-07-13/1/76544)Вопрос: Каков порядок налогообложения налогом на добавленную стоимость (далее - НДС) при приобретении Банком услуг в электронной форме у белорусской организации?
(Письмо Минфина России от 15.08.2023 N 03-07-13/1/76544)Вопрос: Каков порядок налогообложения налогом на добавленную стоимость (далее - НДС) при приобретении Банком услуг в электронной форме у белорусской организации?
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Порядок обложения НДС при приобретении товаров (работ, услуг) у резидента Республики Беларусь регулируется Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014; далее - Протокол).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Порядок обложения НДС при приобретении товаров (работ, услуг) у резидента Республики Беларусь регулируется Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014; далее - Протокол).
Нормативные акты
"Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам"
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)иностранной безвозмездной помощи в виде товаров, ввезенных на территорию Республики Беларусь и освобождаемых от НДС в порядке и на условиях, установленных Президентом Республики Беларусь;
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)иностранной безвозмездной помощи в виде товаров, ввезенных на территорию Республики Беларусь и освобождаемых от НДС в порядке и на условиях, установленных Президентом Республики Беларусь;
<Письмо> ФНС РФ от 18.10.2005 N 03-4-03/1800/31
"О налоге на добавленную стоимость"Поскольку, как следует из запроса, налог на добавленную стоимость, удержанный контрагентом на территории Республики Беларусь в соответствии с законодательством данного государства, не связан с приобретением товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, суммы налога, удержанные иностранным агентом (белорусской организацией), к вычету у российской организации не принимаются.
"О налоге на добавленную стоимость"Поскольку, как следует из запроса, налог на добавленную стоимость, удержанный контрагентом на территории Республики Беларусь в соответствии с законодательством данного государства, не связан с приобретением товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, суммы налога, удержанные иностранным агентом (белорусской организацией), к вычету у российской организации не принимаются.
Вопрос: Об освобождении от НДС при импорте в РФ из Беларуси запасной части к технологическому оборудованию, которую невозможно произвести в РФ.
(Письмо Минфина России от 19.06.2024 N 03-07-13/1/56528)В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при импорте в Российскую Федерацию с территории Республики Беларусь запасной части к оборудованию, не производимой в Российской Федерации ввиду отсутствия технической возможности, приобретенной российской организацией у белорусского хозяйствующего субъекта, Департамент налоговой политики сообщает следующее.
(Письмо Минфина России от 19.06.2024 N 03-07-13/1/56528)В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при импорте в Российскую Федерацию с территории Республики Беларусь запасной части к оборудованию, не производимой в Российской Федерации ввиду отсутствия технической возможности, приобретенной российской организацией у белорусского хозяйствующего субъекта, Департамент налоговой политики сообщает следующее.
Вопрос: О применении вычета по НДС индивидуальным предпринимателем, перешедшим на ОСН с УСН (доходы), при приобретении им товаров, использование которых начато после перехода.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)Может ли ИП принять к вычету налог (НДС) по товарам (работам и услугам), приобретенным им, е учтенный в расходах?
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)Может ли ИП принять к вычету налог (НДС) по товарам (работам и услугам), приобретенным им, е учтенный в расходах?
Вопрос: Об НДС при приобретении у белорусской организации аффинированного драгоценного металла российской организацией, ранее выполнившей работы по аффинажу сырья, содержащего драгоценные металлы.
(Письмо Минфина России от 24.07.2023 N 03-07-13/1/68828)Таким образом, в целях налога на добавленную стоимость приобретение у белорусской организации аффинированного драгоценного металла российской организацией, ранее выполнившей на территории Российской Федерации работы по аффинажу сырья, содержащего драгоценные металлы, по договору с данной белорусской организацией, не является импортом товаров.
(Письмо Минфина России от 24.07.2023 N 03-07-13/1/68828)Таким образом, в целях налога на добавленную стоимость приобретение у белорусской организации аффинированного драгоценного металла российской организацией, ранее выполнившей на территории Российской Федерации работы по аффинажу сырья, содержащего драгоценные металлы, по договору с данной белорусской организацией, не является импортом товаров.
Вопрос: Об НДС при оказании российской организацией услуг транспортной экспедиции по организации и перевозке грузов железнодорожным транспортом из Республики Беларусь в РФ.
(Письмо Минфина России от 13.03.2023 N 03-07-13/1/20732)При осуществлении международной перевозки (из Белоруссии в Россию - импорт) ОАО выставляет счета-фактуры за транспортные услуги с учетом НДС 20%, которые регистрируются в книге покупок. В связи с тем что перевозка считается международной, при оказании данных услуг экспедитор выписывает счет-фактуру на всю сумму оказанных услуг по ставке НДС 0%.
(Письмо Минфина России от 13.03.2023 N 03-07-13/1/20732)При осуществлении международной перевозки (из Белоруссии в Россию - импорт) ОАО выставляет счета-фактуры за транспортные услуги с учетом НДС 20%, которые регистрируются в книге покупок. В связи с тем что перевозка считается международной, при оказании данных услуг экспедитор выписывает счет-фактуру на всю сумму оказанных услуг по ставке НДС 0%.
Вопрос: Организация, применяющая УСН, при ввозе товара из Белоруссии уплатила НДС и представила декларацию по косвенным налогам, но заявление о ввозе не сдавала. Предусмотрена ли ответственность за непредставление заявления о ввозе? Можно ли уплаченную сумму НДС в этом случае учесть в расходах?
(Консультация эксперта, 2023)Взимание НДС по товарам, приобретенным российской организацией у белорусского продавца и импортируемым на территорию РФ с территории Республики Беларусь, осуществляется российским налоговым органом по месту постановки на учет российского покупателя товаров (п. 13 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от (подписан в г. Астане 29.05.2014)) (далее - Протокол)).
(Консультация эксперта, 2023)Взимание НДС по товарам, приобретенным российской организацией у белорусского продавца и импортируемым на территорию РФ с территории Республики Беларусь, осуществляется российским налоговым органом по месту постановки на учет российского покупателя товаров (п. 13 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от (подписан в г. Астане 29.05.2014)) (далее - Протокол)).
Вопрос: Российское ООО является резидентом "Сколково", применяет льготы по НДС и налогу на прибыль. ООО РФ приобретает юридические услуги у резидента Республики Беларусь. Является ли ООО РФ налоговым агентом по НДС в данном случае?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российское ООО является резидентом "Сколково", применяет льготы по НДС и налогу на прибыль. ООО РФ приобретает юридические услуги у резидента Республики Беларусь. Является ли ООО РФ налоговым агентом по НДС в данном случае?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российское ООО является резидентом "Сколково", применяет льготы по НДС и налогу на прибыль. ООО РФ приобретает юридические услуги у резидента Республики Беларусь. Является ли ООО РФ налоговым агентом по НДС в данном случае?
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, индивидуальный предприниматель на УСН, приобретающий рекламные услуги у белорусского контрагента, признается налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Следовательно, индивидуальный предприниматель на УСН, приобретающий рекламные услуги у белорусского контрагента, признается налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ).
Вопрос: О вычете НДС по товарам (ОС, услугам), приобретенным в РФ для выполнения строительных работ в Республике Беларусь, и ведении раздельного учета НДС.
(Письмо Минфина России от 11.12.2023 N 03-07-13/1/119154)Вопрос: Российская организация зарегистрирована на территории Республики Беларусь (далее - РБ) по месту осуществления строительных работ.
(Письмо Минфина России от 11.12.2023 N 03-07-13/1/119154)Вопрос: Российская организация зарегистрирована на территории Республики Беларусь (далее - РБ) по месту осуществления строительных работ.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации импорт товара с территории Республики Беларусь на условиях коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, если по условиям договора предусмотрена уплата процентов за предоставленную отсрочку?..
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, при ввозе товаров на территорию РФ с территории Республики Беларусь российская организация уплачивает НДС.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, при ввозе товаров на территорию РФ с территории Республики Беларусь российская организация уплачивает НДС.