Погашение овердрафта
Подборка наиболее важных документов по запросу Погашение овердрафта (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Банк хочет взыскать с Клиента задолженность по неразрешенному овердрафту
(КонсультантПлюс, 2026)Между Банком и Клиентом заключен договор банковского обслуживания банковской карты. По мнению Банка, Клиент воспользовался неразрешенным овердрафтом и добровольно не погасил задолженность.
(КонсультантПлюс, 2026)Между Банком и Клиентом заключен договор банковского обслуживания банковской карты. По мнению Банка, Клиент воспользовался неразрешенным овердрафтом и добровольно не погасил задолженность.
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Исполнение исполнительного листа банком в арбитражном процессе
(КонсультантПлюс, 2026)Остаток денежных средств на счете должника составлял 0 рублей, однако банк перечислил в счет погашения кредитной задолженности должника по исполнительному производству денежные средства, зачисленные на данный счет в форме овердрафта.
(КонсультантПлюс, 2026)Остаток денежных средств на счете должника составлял 0 рублей, однако банк перечислил в счет погашения кредитной задолженности должника по исполнительному производству денежные средства, зачисленные на данный счет в форме овердрафта.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)"
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Включаются ли операции, связанные с погашением технического овердрафта (Дт 40817 Кт 47423), в графу 14 подраздела 1.2 с кодом 1 "финансовая операция"?
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Включаются ли операции, связанные с погашением технического овердрафта (Дт 40817 Кт 47423), в графу 14 подраздела 1.2 с кодом 1 "финансовая операция"?
Статья: Отчетность по форме 0409264 "Сведения об электронных средствах платежа и операциях с их использованием"
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Следует ли включать в раздел 4 отчета данные о возникновении/погашении технического овердрафта по предоплаченной карте?
("Официальный сайт Банка России", 2026)Вопрос: Следует ли включать в раздел 4 отчета данные о возникновении/погашении технического овердрафта по предоплаченной карте?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики разрешения судами споров, связанных с принудительным исполнением требований исполнительных документов банками и иными кредитными организациями"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Остаток денежных средств на счете должника составлял 0 рублей, однако банк перечислил в счет погашения кредитной задолженности должника по исполнительному производству денежные средства, зачисленные на данный счет в форме овердрафта.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 16.06.2021)Остаток денежных средств на счете должника составлял 0 рублей, однако банк перечислил в счет погашения кредитной задолженности должника по исполнительному производству денежные средства, зачисленные на данный счет в форме овердрафта.
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 17.06.2025)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)Предусматриваются активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
(ред. от 17.06.2025)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)Предусматриваются активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Ущемляет ли права потребителя условие о том, что с момента кредитования счета клиент считается просрочившим исполнение обязательства
(КонсультантПлюс, 2026)"...Пунктом 2.8 условий обслуживания банковских счетов и банковских карт физических лиц в обществе (типовая форма) предусмотрено, что в случае осуществления операции на сумму, превышающую размер расходного лимита, банк осуществляет платеж со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств (осуществляет кредитование счета), и предоставляет клиенту кредит на недостающую на счете сумму со дня осуществления такого платежа (неразрешенный овердрафт). Срок возврата кредита в части использования такого овердрафта устанавливается на дату его предоставления банком. Со дня, следующего за днем наступления срока возврата кредита, до даты его фактического погашения на сумму задолженности начисляется пеня из расчета 60% годовых. Указанная задолженность в рамках договора считается "неразрешенной задолженностью". В соответствии с п. 3.2.5 условий обслуживания банковских счетов и банковских карт физических лиц в обществе (типовая форма) клиент обязан: немедленно погасить возникшую задолженность, уплатить пеню, предусмотренную п. 2.8 указанных условий, в случае превышения размера расходного лимита. В первую очередь погашается суммы неустойки (пени), затем основная задолженность.
Ущемляет ли права потребителя условие о том, что с момента кредитования счета клиент считается просрочившим исполнение обязательства
(КонсультантПлюс, 2026)"...Пунктом 2.8 условий обслуживания банковских счетов и банковских карт физических лиц в обществе (типовая форма) предусмотрено, что в случае осуществления операции на сумму, превышающую размер расходного лимита, банк осуществляет платеж со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств (осуществляет кредитование счета), и предоставляет клиенту кредит на недостающую на счете сумму со дня осуществления такого платежа (неразрешенный овердрафт). Срок возврата кредита в части использования такого овердрафта устанавливается на дату его предоставления банком. Со дня, следующего за днем наступления срока возврата кредита, до даты его фактического погашения на сумму задолженности начисляется пеня из расчета 60% годовых. Указанная задолженность в рамках договора считается "неразрешенной задолженностью". В соответствии с п. 3.2.5 условий обслуживания банковских счетов и банковских карт физических лиц в обществе (типовая форма) клиент обязан: немедленно погасить возникшую задолженность, уплатить пеню, предусмотренную п. 2.8 указанных условий, в случае превышения размера расходного лимита. В первую очередь погашается суммы неустойки (пени), затем основная задолженность.
Статья: Проблемы правового обеспечения выпуска кредитными организациями платежных карт и их использования
(Сарнакова А.В.)
("Банковское право", 2021, N 2)Исходя из описания расчетной (дебетовой) карты, можно сделать вывод, что в основе правоотношений между клиентом и банком лежит договор банковского счета. Платежная карта может быть привязана к нескольким счетам <9>. А отдельные виды банковских счетов требуют специальных условий. Кроме того, при предоставлении банками владельцам банковских карт дополнительных услуг договор и вовсе может изменить свою правовую природу. Например, следует согласиться с тем, что включение в договор банковского счета условия об овердрафте преобразует этот договор в смешанный (п. 3 ст. 421 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)). Отношения по обслуживанию счета являются элементом, привнесенным в договор из конструкции договора банковского счета, а отношения по кредитованию (обязательства кредитовать, обязательства погасить кредит, проценты и т.п.) - из конструкций договоров займа или кредита. При этом в указанный смешанный договор кредитный элемент привносится в его опционном варианте (т.е. в формате опционной конструкции кредитования с учетом правил ст. 429.3 ГК РФ) <10>. Но для обычного потребителя банковских услуг это может создать сложности в понимании сути правоотношений между ним и банком и, как следствие, породить споры как о самом факте наличия возможности овердрафта, так и об условиях погашения образовавшейся задолженности <11>. Для профилактики подобных ситуаций Банк России опубликовал письмо Банка России от 22 ноября 2010 г. N 154-Т "О рекомендациях по раскрытию информации об основных условиях использования банковской карты и о порядке урегулирования конфликтных ситуаций, связанных с ее использованием" <12>, однако оно носит рекомендательный характер.
(Сарнакова А.В.)
("Банковское право", 2021, N 2)Исходя из описания расчетной (дебетовой) карты, можно сделать вывод, что в основе правоотношений между клиентом и банком лежит договор банковского счета. Платежная карта может быть привязана к нескольким счетам <9>. А отдельные виды банковских счетов требуют специальных условий. Кроме того, при предоставлении банками владельцам банковских карт дополнительных услуг договор и вовсе может изменить свою правовую природу. Например, следует согласиться с тем, что включение в договор банковского счета условия об овердрафте преобразует этот договор в смешанный (п. 3 ст. 421 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)). Отношения по обслуживанию счета являются элементом, привнесенным в договор из конструкции договора банковского счета, а отношения по кредитованию (обязательства кредитовать, обязательства погасить кредит, проценты и т.п.) - из конструкций договоров займа или кредита. При этом в указанный смешанный договор кредитный элемент привносится в его опционном варианте (т.е. в формате опционной конструкции кредитования с учетом правил ст. 429.3 ГК РФ) <10>. Но для обычного потребителя банковских услуг это может создать сложности в понимании сути правоотношений между ним и банком и, как следствие, породить споры как о самом факте наличия возможности овердрафта, так и об условиях погашения образовавшейся задолженности <11>. Для профилактики подобных ситуаций Банк России опубликовал письмо Банка России от 22 ноября 2010 г. N 154-Т "О рекомендациях по раскрытию информации об основных условиях использования банковской карты и о порядке урегулирования конфликтных ситуаций, связанных с ее использованием" <12>, однако оно носит рекомендательный характер.
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)3) кредитованием в рамках установленного лимита банком банковского счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Такой вид кредитования называют "овердрафт";
(том 2)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)3) кредитованием в рамках установленного лимита банком банковского счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Такой вид кредитования называют "овердрафт";
Вопрос: При расчете минимального и максимального значения ПСК как определить минимально возможные суммы платежей заемщика и максимально возможные суммы платежей заемщика?
(Консультация эксперта, 2024)Для определения диапазона ПСК предполагается, что максимальная сумма кредита и сумма процентов возвращаются заемщиком равными платежами в течение максимально возможного срока с периодичностью, установленной договором. Например, если для приведенного примера договор содержит условие о ежемесячном погашении овердрафта и уплате процентов, то для определения ПСК предполагается, что равные платежи осуществляются ежемесячно.
(Консультация эксперта, 2024)Для определения диапазона ПСК предполагается, что максимальная сумма кредита и сумма процентов возвращаются заемщиком равными платежами в течение максимально возможного срока с периодичностью, установленной договором. Например, если для приведенного примера договор содержит условие о ежемесячном погашении овердрафта и уплате процентов, то для определения ПСК предполагается, что равные платежи осуществляются ежемесячно.
Путеводитель по судебной практике: Кредит.
Вправе ли банк безакцептно списать со счетов заемщика суммы, подлежащие уплате по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2026)Разработанные Банком Условия предоставления овердрафта на счет, открытый для отражения операций с использованием банковских карт ОАО "ТрансКредитБанк", также устанавливали для кредитного учреждения возможность в одностороннем порядке списывать со счета карты клиента денежные средства для погашения задолженности по овердрафту в размере положительного остатка на счете карты, но не более суммы полной фактической задолженности. При отсутствии или недостаточности средств на счете карты для погашения общей задолженности недостающая сумма денежных средств списывается с других текущих счетов и счетов до востребования на текущий счет карты клиента. В пределах срока действия соглашения после каждого погашения задолженности по основному долгу лимит овердрафта восстанавливается на сумму произведенного погашения. В случае недостаточности или отсутствия денежных средств на текущем счете карты для погашения общей задолженности в установленные соглашением сроки указанная задолженность признается просроченной с применением следующих мер: списание с других текущих и/(или) счетов до востребования клиента; взимание штрафной неустойки. Клиент поручает банку списывать денежные средства в погашение общей задолженности со своего счета карты не позднее платежной даты при наличии положительного баланса на счете карты. При отсутствии или недостаточности на счете карты денежных средств в платежную дату для погашения полной суммы общей задолженности клиент поручает банку списывать недостающую сумму денежных средств с других своих счетов и счетов до востребования на текущий счет карты. Осуществлять списание денежных средств в погашение общей задолженности со счета карты клиента. Денежные средства со счета карты списываются по мере их поступления в сумме, не превышающей общую задолженность клиента на дату поступления средств. При отсутствии или недостаточности на счете карты денежных средств для погашения полной суммы общей задолженности недостающую сумму денежных средств списывать с других счетов и счетов до востребования клиента на текущий счет карты (пункты 4.7, 4.8, 4.8.1, 5.8.2, 5.2.2, 5.4.1).
Вправе ли банк безакцептно списать со счетов заемщика суммы, подлежащие уплате по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2026)Разработанные Банком Условия предоставления овердрафта на счет, открытый для отражения операций с использованием банковских карт ОАО "ТрансКредитБанк", также устанавливали для кредитного учреждения возможность в одностороннем порядке списывать со счета карты клиента денежные средства для погашения задолженности по овердрафту в размере положительного остатка на счете карты, но не более суммы полной фактической задолженности. При отсутствии или недостаточности средств на счете карты для погашения общей задолженности недостающая сумма денежных средств списывается с других текущих счетов и счетов до востребования на текущий счет карты клиента. В пределах срока действия соглашения после каждого погашения задолженности по основному долгу лимит овердрафта восстанавливается на сумму произведенного погашения. В случае недостаточности или отсутствия денежных средств на текущем счете карты для погашения общей задолженности в установленные соглашением сроки указанная задолженность признается просроченной с применением следующих мер: списание с других текущих и/(или) счетов до востребования клиента; взимание штрафной неустойки. Клиент поручает банку списывать денежные средства в погашение общей задолженности со своего счета карты не позднее платежной даты при наличии положительного баланса на счете карты. При отсутствии или недостаточности на счете карты денежных средств в платежную дату для погашения полной суммы общей задолженности клиент поручает банку списывать недостающую сумму денежных средств с других своих счетов и счетов до востребования на текущий счет карты. Осуществлять списание денежных средств в погашение общей задолженности со счета карты клиента. Денежные средства со счета карты списываются по мере их поступления в сумме, не превышающей общую задолженность клиента на дату поступления средств. При отсутствии или недостаточности на счете карты денежных средств для погашения полной суммы общей задолженности недостающую сумму денежных средств списывать с других счетов и счетов до востребования клиента на текущий счет карты (пункты 4.7, 4.8, 4.8.1, 5.8.2, 5.2.2, 5.4.1).
Ситуация: Как расторгнуть кредитный договор?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если между вами и банком заключен договор об открытии кредитной линии или о предоставлении карты с овердрафтом (кредитной карты), вы погасили задолженность и не намереваетесь в дальнейшем пользоваться очередными кредитными траншами, целесообразно подписать с банком дополнительное соглашение к кредитному договору о его расторжении по соглашению сторон или подать заявление на закрытие банковской карты. Укажите в данных документах, что у вас нет задолженности перед банком по кредитному договору.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Если между вами и банком заключен договор об открытии кредитной линии или о предоставлении карты с овердрафтом (кредитной карты), вы погасили задолженность и не намереваетесь в дальнейшем пользоваться очередными кредитными траншами, целесообразно подписать с банком дополнительное соглашение к кредитному договору о его расторжении по соглашению сторон или подать заявление на закрытие банковской карты. Укажите в данных документах, что у вас нет задолженности перед банком по кредитному договору.
Статья: Частные случаи оспаривания сделок должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами
(Колчина Е.И.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 3)Интересной является дилемма относительно возможности оспаривания платежей по договору овердрафта. Понятие овердрафта не содержится в законе и приводится впервые в утратившем силу Положении Центрального банка РФ <22>, исходя из которого овердрафтом является кредитование, предоставляемое банком плательщика при недостаточности денежных средств на счету в размере, сроке и порядке, предусмотренных условиями договора. С первого взгляда, может показаться, что данная конструкция близка к договору об открытии возобновляемой кредитной линии. Однако это неверно, поскольку, в отличие от возобновляемой кредитной линии, овердрафт наиболее часто представляет собой смешанный договор. Как правильно указывает Н. Петрова, овердрафт оформляется дополнительным соглашением к основному договору банковского счета, к которому применяются положения гражданского законодательства о счетах и кредитовании <23> [16, с. 4]. Исходя из вышесказанного, при заключении овердрафта клиент не преследует первоначальной цели на получение заемных денежных средств, как при открытии кредитной линии, его необходимость скорее обоснована неожиданно возникшими незначительными финансовыми затруднениями или непредвиденными обстоятельствами. Важно отметить тот факт, что получение краткосрочного займа возможно клиентом только в пределах определенной соглашением суммы и при погашении ранее полученной суммы. На основании чего при оспаривании сделок кредиторы не могут указывать на оказание предпочтения банковской организации, поскольку должник действует только в пределах установленных лимитов. Следовательно, оспариванию по условию предпочтения могут быть исключительно суммы, выходящие за пределы лимита кредитования <24>.
(Колчина Е.И.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 3)Интересной является дилемма относительно возможности оспаривания платежей по договору овердрафта. Понятие овердрафта не содержится в законе и приводится впервые в утратившем силу Положении Центрального банка РФ <22>, исходя из которого овердрафтом является кредитование, предоставляемое банком плательщика при недостаточности денежных средств на счету в размере, сроке и порядке, предусмотренных условиями договора. С первого взгляда, может показаться, что данная конструкция близка к договору об открытии возобновляемой кредитной линии. Однако это неверно, поскольку, в отличие от возобновляемой кредитной линии, овердрафт наиболее часто представляет собой смешанный договор. Как правильно указывает Н. Петрова, овердрафт оформляется дополнительным соглашением к основному договору банковского счета, к которому применяются положения гражданского законодательства о счетах и кредитовании <23> [16, с. 4]. Исходя из вышесказанного, при заключении овердрафта клиент не преследует первоначальной цели на получение заемных денежных средств, как при открытии кредитной линии, его необходимость скорее обоснована неожиданно возникшими незначительными финансовыми затруднениями или непредвиденными обстоятельствами. Важно отметить тот факт, что получение краткосрочного займа возможно клиентом только в пределах определенной соглашением суммы и при погашении ранее полученной суммы. На основании чего при оспаривании сделок кредиторы не могут указывать на оказание предпочтения банковской организации, поскольку должник действует только в пределах установленных лимитов. Следовательно, оспариванию по условию предпочтения могут быть исключительно суммы, выходящие за пределы лимита кредитования <24>.
Путеводитель по судебной практике: Банковский вклад.
Вправе ли банк после смерти вкладчика списывать с его банковского вклада денежные средства для погашения задолженности по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2026)В день заключения кредитного договора от 18.11.2015 Кирилова Т.А. дала поручение банку перечислять со счета N 40817810160330266543 денежные средства в размере, необходимом для осуществления всех текущих платежей для погашения срочной задолженности по кредитному договору от 18.11.2015 N 134485. В пункте 2 данного поручения указано, что, если на счете (ах) недостаточно денежных средств для проведения операции, погашение текущих, просроченных платежей, неустойки по кредитному договору производится в пределах доступного остатка на счете дебетовой карты без учета лимита разрешенного овердрафта/суммы, превышающей неснижаемый остаток по вкладу. Согласно пункту 6 поручения оно действует до полного исполнения заемщиком всех обязательств по кредитному договору.
Вправе ли банк после смерти вкладчика списывать с его банковского вклада денежные средства для погашения задолженности по кредитному договору
(КонсультантПлюс, 2026)В день заключения кредитного договора от 18.11.2015 Кирилова Т.А. дала поручение банку перечислять со счета N 40817810160330266543 денежные средства в размере, необходимом для осуществления всех текущих платежей для погашения срочной задолженности по кредитному договору от 18.11.2015 N 134485. В пункте 2 данного поручения указано, что, если на счете (ах) недостаточно денежных средств для проведения операции, погашение текущих, просроченных платежей, неустойки по кредитному договору производится в пределах доступного остатка на счете дебетовой карты без учета лимита разрешенного овердрафта/суммы, превышающей неснижаемый остаток по вкладу. Согласно пункту 6 поручения оно действует до полного исполнения заемщиком всех обязательств по кредитному договору.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 298: Просим подтвердить, правильно ли мы понимаем, что случай, когда заемщик банка, получивший транш по кредитной линии в виде овердрафта и направивший данные денежные средства на оплату договора поставки в рамках обычной хозяйственной деятельности партнеру, имеющему расчетный счет в ином банке, а партнер погасил свои обязательства в рамках переуступки прав требования перед своим обслуживающим банком, подпадает под действия подп. 3.14.1 Положения N 590-П при оценке кредитного риска.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 298: Просим подтвердить, правильно ли мы понимаем, что случай, когда заемщик банка, получивший транш по кредитной линии в виде овердрафта и направивший данные денежные средства на оплату договора поставки в рамках обычной хозяйственной деятельности партнеру, имеющему расчетный счет в ином банке, а партнер погасил свои обязательства в рамках переуступки прав требования перед своим обслуживающим банком, подпадает под действия подп. 3.14.1 Положения N 590-П при оценке кредитного риска.
Вопрос: Как в налоговом учете отражается овердрафт?
(Консультация эксперта, 2025)Погашение овердрафта также не приводит к образованию налоговых расходов (п. 12 ст. 270 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Погашение овердрафта также не приводит к образованию налоговых расходов (п. 12 ст. 270 НК РФ).