Подтверждение раздела 7 ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Подтверждение раздела 7 ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП оказывает ветеринарные услуги, операции освобождены от НДС и отражены в разд. 7 декларации. Налоговый орган требует подтвердить право на льготу. Какие документы нужно представить, если деятельность не подлежит лицензированию?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: ИП оказывает ветеринарные услуги, операции освобождены от НДС и отражены в разд. 7 декларации. Налоговый орган требует подтвердить право на льготу. Какие документы нужно представить, если деятельность не подлежит лицензированию?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: ИП оказывает ветеринарные услуги, операции освобождены от НДС и отражены в разд. 7 декларации. Налоговый орган требует подтвердить право на льготу. Какие документы нужно представить, если деятельность не подлежит лицензированию?
Готовое решение: НДС по агентскому договору у принципала
(КонсультантПлюс, 2025)Разделы 2, 4, 5, 6, 7, 10, 11 и 12 заполняйте, если в квартале были соответствующие операции. Например, в декларации за квартал, в котором вы начислили НДС как налоговый агент, заполните разд. 2 декларации, в котором требуется указать сумму удержанного налога. Вычет этого налога отражается в разд. 3. При совершении освобождаемых от НДС операций нужно заполнить разд. 7. Раздел 4 заполняйте по экспортным и иным операциям, по которым подтверждена ставка НДС 0%. Декларацию по НДС заполняйте в обычном порядке, так как сама операция по ввозу товаров и расчет "ввозного" НДС в ней не отражаются.
(КонсультантПлюс, 2025)Разделы 2, 4, 5, 6, 7, 10, 11 и 12 заполняйте, если в квартале были соответствующие операции. Например, в декларации за квартал, в котором вы начислили НДС как налоговый агент, заполните разд. 2 декларации, в котором требуется указать сумму удержанного налога. Вычет этого налога отражается в разд. 3. При совершении освобождаемых от НДС операций нужно заполнить разд. 7. Раздел 4 заполняйте по экспортным и иным операциям, по которым подтверждена ставка НДС 0%. Декларацию по НДС заполняйте в обычном порядке, так как сама операция по ввозу товаров и расчет "ввозного" НДС в ней не отражаются.
Нормативные акты
Приказ Минвостокразвития России от 24.09.2020 N 141
"Об утверждении методики расчета объема добавленной стоимости, созданной резидентами территории опережающего социально-экономического развития, за исключением территории опережающего социально-экономического развития, созданной на территории монопрофильного муниципального образования Российской Федерации (моногород)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 21.10.2020 N 60494)- стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) без налога на добавленную стоимость (сумма значений строк по всем операциям по графе 2 раздела 7 декларации).
"Об утверждении методики расчета объема добавленной стоимости, созданной резидентами территории опережающего социально-экономического развития, за исключением территории опережающего социально-экономического развития, созданной на территории монопрофильного муниципального образования Российской Федерации (моногород)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 21.10.2020 N 60494)- стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) без налога на добавленную стоимость (сумма значений строк по всем операциям по графе 2 раздела 7 декларации).
<Письмо> ФНС РФ от 28.05.2007 N ШТ-6-03/430@
<О моменте определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость>В данном случае суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные по операциям по выполнению работ (оказанию услуг), предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 164 Кодекса, отражаются в разделе 7 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.11.2006 N 136н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения".
<О моменте определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость>В данном случае суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные по операциям по выполнению работ (оказанию услуг), предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 164 Кодекса, отражаются в разделе 7 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.11.2006 N 136н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения".
Вопрос: Об НДС при предоставлении гостиницей услуги питания в виде континентального завтрака, состоящего из обязательного набора и дополнительных продуктов питания и напитков, кулинарных блюд.
(Письмо Минфина России от 12.01.2024 N 03-07-11/1486)Данная позиция также подтверждается содержанием Письма ФНС России от 28.11.2022 N СД-4-3/15979@ "О налоге на добавленную стоимость", в котором указано, что если при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в цену номера включены услуги питания, поименованные в разд. VII - VIII Приложения N 4 к Положению, то применяется налоговая ставка НДС в размере 0%.
(Письмо Минфина России от 12.01.2024 N 03-07-11/1486)Данная позиция также подтверждается содержанием Письма ФНС России от 28.11.2022 N СД-4-3/15979@ "О налоге на добавленную стоимость", в котором указано, что если при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в цену номера включены услуги питания, поименованные в разд. VII - VIII Приложения N 4 к Положению, то применяется налоговая ставка НДС в размере 0%.
Готовое решение: Как платить косвенные налоги при торговых операциях со странами ЕАЭС
(КонсультантПлюс, 2025)Сведения о реализации товаров за пределами РФ отразите в разд. 7 декларации по НДС с кодом операции 1010836.
(КонсультантПлюс, 2025)Сведения о реализации товаров за пределами РФ отразите в разд. 7 декларации по НДС с кодом операции 1010836.
Готовое решение: Реестр документов, подтверждающих льготы по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 1 - код операции, который вы отразили в разд. 7 декларации по НДС. Например, по образовательным услугам отразите код 1010245;
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 1 - код операции, который вы отразили в разд. 7 декларации по НДС. Например, по образовательным услугам отразите код 1010245;
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)При отгрузке товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, счета-фактуры тоже не выписываются. В книге продаж записи не делаются. При этом стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) в обязательном порядке отражается в разделе 7 декларации по НДС (письмо Минфина России от 23.12.2024 N 03-07-11/130043).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)При отгрузке товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, счета-фактуры тоже не выписываются. В книге продаж записи не делаются. При этом стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) в обязательном порядке отражается в разделе 7 декларации по НДС (письмо Минфина России от 23.12.2024 N 03-07-11/130043).
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)ФНС России в Письме от 18.08.2023 N СД-4-3/10621@ привела код, который необходимо указывать в разделе 7 декларации по НДС по данной операции до внесения изменений в приложение N 1 к Порядку заполнения декларации (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@), - 1011474;
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)ФНС России в Письме от 18.08.2023 N СД-4-3/10621@ привела код, который необходимо указывать в разделе 7 декларации по НДС по данной операции до внесения изменений в приложение N 1 к Порядку заполнения декларации (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@), - 1011474;
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2023 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)ФНС РФ в Письме от 23.08.2022 N СД-4-3/11068@ привела коды, которые необходимо указывать в разделе 7 декларации по НДС (до внесения соответствующих изменений в Приложение N 1 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@):
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)ФНС РФ в Письме от 23.08.2022 N СД-4-3/11068@ привела коды, которые необходимо указывать в разделе 7 декларации по НДС (до внесения соответствующих изменений в Приложение N 1 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@):
Статья: 7 ситуаций, когда не придется платить ввозной НДС
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)- если товары вообще не ввозятся в Россию, то платить ввозной НДС не надо. Также не нужно подтверждать нулевую экспортную ставку, поскольку местом реализации Россия не является. Налог уплатит ваш покупатель при ввозе товаров в Армению. Вам реализацию товаров нужно отразить в разделе 7 НДС-декларации по коду "1010811";
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)- если товары вообще не ввозятся в Россию, то платить ввозной НДС не надо. Также не нужно подтверждать нулевую экспортную ставку, поскольку местом реализации Россия не является. Налог уплатит ваш покупатель при ввозе товаров в Армению. Вам реализацию товаров нужно отразить в разделе 7 НДС-декларации по коду "1010811";
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)если услуги облагаются по ставке 0%, то они отражаются в разд. 4 или в разд. 6 декларации по НДС в зависимости от того, подтвердили вы документально ставку 0% или нет (см. разд. 5, 7 этого материала);
(КонсультантПлюс, 2025)если услуги облагаются по ставке 0%, то они отражаются в разд. 4 или в разд. 6 декларации по НДС в зависимости от того, подтвердили вы документально ставку 0% или нет (см. разд. 5, 7 этого материала);
Готовое решение: НДС при импорте из стран ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии
(КонсультантПлюс, 2025)Если на УСН вы платите НДС по общеустановленным ставкам, то НДС, уплаченный при ввозе товаров из ЕАЭС, вы вправе принять к вычету при соблюдении условий (порядок принятия НДС к вычету описан в разд. 7 данного материала) (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если на УСН вы платите НДС по общеустановленным ставкам, то НДС, уплаченный при ввозе товаров из ЕАЭС, вы вправе принять к вычету при соблюдении условий (порядок принятия НДС к вычету описан в разд. 7 данного материала) (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)В декларации по НДС реализацию товаров покупателю необходимо отразить в разделе 7 как операцию, реализация которой проходит за пределами РФ.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)В декларации по НДС реализацию товаров покупателю необходимо отразить в разделе 7 как операцию, реализация которой проходит за пределами РФ.