Поддельные счета-фактуры
Подборка наиболее важных документов по запросу Поддельные счета-фактуры (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель коммерческой организации (член органа управления, ИП, иное лицо) привлекается к ответственности за мошенничество в сфере предпринимательской деятельности (ч. 5 - 7 ст. 159 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2024)генеральный директор организации-подрядчика изготовил и предоставил заказчику поддельные счета-фактуры с завышенной ценой на закупленные материалы на сумму, превышающую 2 млн. руб. (привлекут за покушение на мошенничество, поскольку обман раскрыт службой безопасности до момента оплаты)
(КонсультантПлюс, 2024)генеральный директор организации-подрядчика изготовил и предоставил заказчику поддельные счета-фактуры с завышенной ценой на закупленные материалы на сумму, превышающую 2 млн. руб. (привлекут за покушение на мошенничество, поскольку обман раскрыт службой безопасности до момента оплаты)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Современные вызовы банковского мошенничества финансовому обеспечению электронной коммерции
(Трунцевский Ю.В.)
("Банковское право", 2020, N 6)Еще одним фактором, способствующим мошенничеству COVID-19, является то, что многие компании теперь имеют своих сотрудников, работающих из дома, поэтому "нормальный" механизм контактов может больше не быть активным (например, обычный телефонный номер для связи с предпочтительными представителями поставщиков). Мошенники могут воспользоваться этим нарушением, отправив поддельные счета-фактуры, которые кажутся, что посланы от надежных и регулярно используемых поставщиков, с единственной разницей в счете-фактуре - это номер счета, часто пропущенный получателем счета-фактуры. Разделение рабочей силы в изолированной домашней рабочей среде может привести к ослаблению процедур должной осмотрительности, особенно если существует повышенная трудность связаться с представителем поставщика, и поэтому получатели счетов-фактур могут выплачивать средства мошенникам.
(Трунцевский Ю.В.)
("Банковское право", 2020, N 6)Еще одним фактором, способствующим мошенничеству COVID-19, является то, что многие компании теперь имеют своих сотрудников, работающих из дома, поэтому "нормальный" механизм контактов может больше не быть активным (например, обычный телефонный номер для связи с предпочтительными представителями поставщиков). Мошенники могут воспользоваться этим нарушением, отправив поддельные счета-фактуры, которые кажутся, что посланы от надежных и регулярно используемых поставщиков, с единственной разницей в счете-фактуре - это номер счета, часто пропущенный получателем счета-фактуры. Разделение рабочей силы в изолированной домашней рабочей среде может привести к ослаблению процедур должной осмотрительности, особенно если существует повышенная трудность связаться с представителем поставщика, и поэтому получатели счетов-фактур могут выплачивать средства мошенникам.
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Одно из крупнейших мошенничеств в списке расследований было связано с бизнесменом Джейсоном Батлером, который организовал международное мошенничество с НДС на сумму 9,8 млн фунтов стерлингов. Он создал сотни фальшивых счетов-фактур на миллионы фунтов стерлингов НДС и пытался скрыть мошенничество в сложной торговой цепочке с участием компаний из Великобритании, Гибралтара, Испании и США. Батлер использовал деньги от мошенничества для финансирования своей коллекции суперкаров, в том числе Ferrari Fiorano FI, Ferrari 360, Mercedes SL350 и Lamborghini Murcielago. Он также владел Rolls Royce Silver Shadow, быстроходным катером, роскошным домом в Марбелье (Испания) и 96 объектами недвижимости в Лидсе. В марте 2018 г. Суд короны города Лидса признал его виновным в совершении мошенничества и приговорил к девяти годам тюремного заключения <1>.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Одно из крупнейших мошенничеств в списке расследований было связано с бизнесменом Джейсоном Батлером, который организовал международное мошенничество с НДС на сумму 9,8 млн фунтов стерлингов. Он создал сотни фальшивых счетов-фактур на миллионы фунтов стерлингов НДС и пытался скрыть мошенничество в сложной торговой цепочке с участием компаний из Великобритании, Гибралтара, Испании и США. Батлер использовал деньги от мошенничества для финансирования своей коллекции суперкаров, в том числе Ferrari Fiorano FI, Ferrari 360, Mercedes SL350 и Lamborghini Murcielago. Он также владел Rolls Royce Silver Shadow, быстроходным катером, роскошным домом в Марбелье (Испания) и 96 объектами недвижимости в Лидсе. В марте 2018 г. Суд короны города Лидса признал его виновным в совершении мошенничества и приговорил к девяти годам тюремного заключения <1>.