Подарочные банковские карты
Подборка наиболее важных документов по запросу Подарочные банковские карты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Дарение денег
(КонсультантПлюс, 2025)С. в подтверждение своей позиции указывала в суде на действия наследодателя Г. при жизни, выразившиеся в передаче ей в пользование его банковской карты, и устное волеизъявление на получение ею денежных средств со счета карты в дар. Однако достоверных доказательств, подтверждающих как намерение наследодателя подарить ей крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни денежных средств в дар, учитывая также тот факт, что у... [С. - ред.] имелся доступ к банковской карте и денежным средствам на ней, обусловленный необходимостью оплаты повседневных расходов наследодателя... не было представлено.
(КонсультантПлюс, 2025)С. в подтверждение своей позиции указывала в суде на действия наследодателя Г. при жизни, выразившиеся в передаче ей в пользование его банковской карты, и устное волеизъявление на получение ею денежных средств со счета карты в дар. Однако достоверных доказательств, подтверждающих как намерение наследодателя подарить ей крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни денежных средств в дар, учитывая также тот факт, что у... [С. - ред.] имелся доступ к банковской карте и денежным средствам на ней, обусловленный необходимостью оплаты повседневных расходов наследодателя... не было представлено.
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 28.11.2023 по делу N 88-38152/2023 (УИД 61RS0020-01-2022-003574-80)
Категория: Наследственные споры.
Требования наследников: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О включении имущества в наследственную массу.
Обстоятельства: Договор дарения, как реальный договор, заключаемый в устной форме, считается заключенным с момента непосредственной передачи дарителем вещи во владение, пользование и распоряжение одаряемого, для признания договора дарения денежных средств заключенным в устной форме необходимо установить наличие реального факта передачи денежных средств, а также наличие воли у дарителя на передачу денежных средств именно в дар.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Отказывая в удовлетворении требований суды сослались на наличие в распоряжении ответчика банковской карты как на доказательство, освобождающее от необходимости заключения договора. Однако такой вывод противоречит содержанию приведенных норм материального права, вместе с тем, иных доказательств, подтверждающих как намерение ФИО9 подарить крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни внучке в дар этих денежных средств, ответчиком не было представлено ни в суде первой инстанции, ни при рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции. Само по себе предоставление доступа к банковскому счету путем передачи банковской карты не свидетельствует о передаче денежных средств в собственность иному лицу, тем более, что судами было установлено, что ответчиком осуществлялся уход за ФИО9 за счет ее пенсионных средств задолго до получения спорных выплат.
Категория: Наследственные споры.
Требования наследников: 1) О взыскании неосновательного обогащения; 2) О включении имущества в наследственную массу.
Обстоятельства: Договор дарения, как реальный договор, заключаемый в устной форме, считается заключенным с момента непосредственной передачи дарителем вещи во владение, пользование и распоряжение одаряемого, для признания договора дарения денежных средств заключенным в устной форме необходимо установить наличие реального факта передачи денежных средств, а также наличие воли у дарителя на передачу денежных средств именно в дар.
Решение: 1) Дело направлено на новое рассмотрение; 2) Дело направлено на новое рассмотрение.Отказывая в удовлетворении требований суды сослались на наличие в распоряжении ответчика банковской карты как на доказательство, освобождающее от необходимости заключения договора. Однако такой вывод противоречит содержанию приведенных норм материального права, вместе с тем, иных доказательств, подтверждающих как намерение ФИО9 подарить крупную сумму наличных денежных средств, так и реальную передачу наследодателем при жизни внучке в дар этих денежных средств, ответчиком не было представлено ни в суде первой инстанции, ни при рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции. Само по себе предоставление доступа к банковскому счету путем передачи банковской карты не свидетельствует о передаче денежных средств в собственность иному лицу, тем более, что судами было установлено, что ответчиком осуществлялся уход за ФИО9 за счет ее пенсионных средств задолго до получения спорных выплат.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Споры лиц, обманутых телефонными мошенниками, с держателями банковских карт
(Кияшко В.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Однако часто владельцы банковской карты являются именно невольными участниками преступных схем, никак не участвуя в самом хищении, продав или подарив принадлежащую им банковскую карту, безразлично относясь к последствиям ее использования. Возникает вопрос о наличии (отсутствии) причинно-следственной связи между передачей лицом банковской карты и фактом хищения денежных средств путем транзита (обналичивания) через нее.
(Кияшко В.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Однако часто владельцы банковской карты являются именно невольными участниками преступных схем, никак не участвуя в самом хищении, продав или подарив принадлежащую им банковскую карту, безразлично относясь к последствиям ее использования. Возникает вопрос о наличии (отсутствии) причинно-следственной связи между передачей лицом банковской карты и фактом хищения денежных средств путем транзита (обналичивания) через нее.
Ситуация: Можно ли вернуть деньги, уплаченные за неиспользованный подарочный сертификат, и как это сделать?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обычно подарочные сертификаты могут быть оформлены в виде пластиковой карты или в электронном виде. Бывают именные и неименные сертификаты.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обычно подарочные сертификаты могут быть оформлены в виде пластиковой карты или в электронном виде. Бывают именные и неименные сертификаты.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717
"О направлении методических указаний"1.2. Описание операции - продажа товара на сумму 11940 рублей с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).
"О направлении методических указаний"1.2. Описание операции - продажа товара на сумму 11940 рублей с оплатой ранее приобретенной подарочной карты с номиналом 1000 рублей и доплатой электронным средством платежа (банковской картой).
<Информация> Банка России
"Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон N 161-ФЗ)"1. Изменилось ли в связи с принятием Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон о НПС) регулирование деятельности юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, связанной с выпуском платежных карт, в том числе "подарочных", "накопительных", "дисконтных", "бонусных", предназначенных для получения физическими лицами - держателями карт предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)?
"Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон N 161-ФЗ)"1. Изменилось ли в связи с принятием Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон о НПС) регулирование деятельности юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, связанной с выпуском платежных карт, в том числе "подарочных", "накопительных", "дисконтных", "бонусных", предназначенных для получения физическими лицами - держателями карт предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)?
Готовое решение: Как до 2026 г. в учете учреждения отразить расходы на подарки
(КонсультантПлюс, 2025)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
(КонсультантПлюс, 2025)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
"Справочник по доказыванию в гражданском судопроизводстве"
(7-е издание, дополненное и переработанное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2021)- документы о перечислении средств на банковскую карту истца;
(7-е издание, дополненное и переработанное)
(под ред. И.В. Решетниковой)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2021)- документы о перечислении средств на банковскую карту истца;
Готовое решение: Как с 2026 г. в учете учреждения отразить расходы на подарки
(КонсультантПлюс, 2025)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
(КонсультантПлюс, 2025)Выданы из кассы или перечислены на банковскую карту денежные средства подотчетному лицу для закупки подарков
Статья: Кто и когда платит "налог на переводы с карты на карту"
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 4)В налоговом законодательстве перечислен значительный перечень доходов, за перевод которых на карту ничего платить не надо. В их числе стипендии, пенсии, пособия, алименты, деньги, перечисленные как наследство, и т.д. Кроме того, некоторые зачисления вообще не подпадают под регулирование налогового законодательства, например возврат ошибочного платежа, суммы при отмене покупки или банковский кешбэк. Также не подлежит налогообложению сбор средств на банковскую карту физлица при условии отсутствия дохода.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 4)В налоговом законодательстве перечислен значительный перечень доходов, за перевод которых на карту ничего платить не надо. В их числе стипендии, пенсии, пособия, алименты, деньги, перечисленные как наследство, и т.д. Кроме того, некоторые зачисления вообще не подпадают под регулирование налогового законодательства, например возврат ошибочного платежа, суммы при отмене покупки или банковский кешбэк. Также не подлежит налогообложению сбор средств на банковскую карту физлица при условии отсутствия дохода.
Статья: О предмете преступления неправомерного оборота электронных средств платежей
(Сатликова К.М.)
("Ex jure", 2025, N 2)Норма носит бланкетный характер, что требует обращения к позитивным отраслям права. Тем не менее доктриной сформулировано понимание предмета анализируемого состава преступления, а точнее предметов: в первой части диспозиции исследуемой статьи (до слов "а также") перечислены те предметы, что не вызывают затруднений в правоприменительной деятельности: поддельные платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, документы или средства оплаты. По указанной причине мы не будем на них останавливаться подробнее. Хотелось бы обратить внимание только на подарочные сертификаты с разным номиналом, подделка которых, изготовление или сбыт, как отмечают многие исследователи, не могут быть квалифицированы по статье 187 УК РФ <3>.
(Сатликова К.М.)
("Ex jure", 2025, N 2)Норма носит бланкетный характер, что требует обращения к позитивным отраслям права. Тем не менее доктриной сформулировано понимание предмета анализируемого состава преступления, а точнее предметов: в первой части диспозиции исследуемой статьи (до слов "а также") перечислены те предметы, что не вызывают затруднений в правоприменительной деятельности: поддельные платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, документы или средства оплаты. По указанной причине мы не будем на них останавливаться подробнее. Хотелось бы обратить внимание только на подарочные сертификаты с разным номиналом, подделка которых, изготовление или сбыт, как отмечают многие исследователи, не могут быть квалифицированы по статье 187 УК РФ <3>.
Готовое решение: Что должно быть в кассовом чеке
(КонсультантПлюс, 2025)превышает номинал подарочной карты (покупатель доплачивает стоимость товара электронным средством платежа (банковской картой)) - см. пример II п. 1.2 Приложения к Письму ФНС России от 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717;
(КонсультантПлюс, 2025)превышает номинал подарочной карты (покупатель доплачивает стоимость товара электронным средством платежа (банковской картой)) - см. пример II п. 1.2 Приложения к Письму ФНС России от 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717;
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)"Поддельность" платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты является обязательным признаком. Явная поддельность предмета, исключающая его участие в законном обороте, не дает оснований для квалификации действий лица по ст. 187 УК РФ. Согласно п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 г. N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" сбыт поддельных предметов, заведомо непригодных к использованию, подлежит квалификации по ст. 158.1 УК РФ или соответствующей части ст. 159 УК РФ. Если лицо изготовило, приобрело, хранило, транспортировало с целью сбыта указанные средства платежа, заведомо непригодные к использованию, однако по не зависящим от него обстоятельствам не смогло их сбыть, содеянное должно быть квалифицировано в соответствии с ч. 1 ст. 30 УК РФ как приготовление к мошенничеству, если обстоятельства дела свидетельствуют о том, что эти действия были направлены на совершение преступлений, предусмотренных ч. 3 или 4 ст. 159 УК РФ <1>.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)"Поддельность" платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты является обязательным признаком. Явная поддельность предмета, исключающая его участие в законном обороте, не дает оснований для квалификации действий лица по ст. 187 УК РФ. Согласно п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 г. N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" сбыт поддельных предметов, заведомо непригодных к использованию, подлежит квалификации по ст. 158.1 УК РФ или соответствующей части ст. 159 УК РФ. Если лицо изготовило, приобрело, хранило, транспортировало с целью сбыта указанные средства платежа, заведомо непригодные к использованию, однако по не зависящим от него обстоятельствам не смогло их сбыть, содеянное должно быть квалифицировано в соответствии с ч. 1 ст. 30 УК РФ как приготовление к мошенничеству, если обстоятельства дела свидетельствуют о том, что эти действия были направлены на совершение преступлений, предусмотренных ч. 3 или 4 ст. 159 УК РФ <1>.