Подарки до 4000 и страховые взносы
Подборка наиболее важных документов по запросу Подарки до 4000 и страховые взносы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Подарки работникам и партнерам на Новый год
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Подарки могут обойтись компании существенно дороже их реальной цены. В большинстве случаев с подарка нужно заплатить НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ придется заплатить со стоимости подарка не свыше 4 000 рублей.
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Подарки могут обойтись компании существенно дороже их реальной цены. В большинстве случаев с подарка нужно заплатить НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ придется заплатить со стоимости подарка не свыше 4 000 рублей.
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Что касается рисков переквалификации подарка не за трудовые достижения в материальную помощь, которая не облагается страховыми взносами в размере, не превышающем 4 000 руб. за налоговый период.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Что касается рисков переквалификации подарка не за трудовые достижения в материальную помощь, которая не облагается страховыми взносами в размере, не превышающем 4 000 руб. за налоговый период.
Вопрос: В этом году руководитель вместо корпоративного мероприятия на Новый год принял решение сделать сотрудникам подарки. Как выбрать подарки, чтобы не было претензий налоговиков? Также не хотелось бы, чтобы с подарка работники платили налоги, а то подарок, хоть и частично, станет для них платным.
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 12)Вместе с тем нужно учитывать, что работодатель может предусмотреть периодическое поощрение добросовестно исполняющих обязанности работников ценными подарками или в виде денежных средств (ст. 191 ТК РФ). В этом случае подарок (премия) является частью оплаты труда, пусть и поощрительного характера (ч. 1 ст. 129 ТК РФ). А значит, передача подарка происходит не по договору дарения, а на основании трудового (коллективного) договора или ЛНА. И тогда НДФЛ начисляется с полной стоимости подарка (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ), а также по общим правилам уплачиваются и страховые взносы.
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 12)Вместе с тем нужно учитывать, что работодатель может предусмотреть периодическое поощрение добросовестно исполняющих обязанности работников ценными подарками или в виде денежных средств (ст. 191 ТК РФ). В этом случае подарок (премия) является частью оплаты труда, пусть и поощрительного характера (ч. 1 ст. 129 ТК РФ). А значит, передача подарка происходит не по договору дарения, а на основании трудового (коллективного) договора или ЛНА. И тогда НДФЛ начисляется с полной стоимости подарка (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ), а также по общим правилам уплачиваются и страховые взносы.
Вопрос: Как отразить в бухгалтерском учете операции по приобретению подарочных сертификатов?
(Консультация эксперта, 2025)Стоимость подаренных сертификатов в сумме, не превышающей 4 000 руб., за налоговый период не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Стоимость подаренных сертификатов в сумме, не превышающей 4 000 руб., за налоговый период не облагается НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете приобретение подарочных сертификатов и передачу их работникам в качестве подарков к празднику?..
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, при передаче работникам подарочных сертификатов стоимостью менее 4 000 руб. за единицу НДФЛ не начисляется.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, при передаче работникам подарочных сертификатов стоимостью менее 4 000 руб. за единицу НДФЛ не начисляется.
Типовая ситуация: Как учитывать подарки, в том числе сотрудникам и их детям (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)стоимость подарка, не облагаемая НДФЛ (не более 4 000 руб.), отражается как вычет под кодом 501.
(Издательство "Главная книга", 2025)стоимость подарка, не облагаемая НДФЛ (не более 4 000 руб.), отражается как вычет под кодом 501.
Готовое решение: Как до 2026 г. в учете учреждения отразить расходы на подарки
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами подарки
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами подарки
Статья: Как провести по учету подарки сотрудникам
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Не облагаются НДФЛ подарки, выданные к каким-то событиям, если их суммарная стоимость не превышает 4 000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ). Со стоимости подарков, превышающей 4 000 рублей на человека (суммарно за год), нужно начислить и удержать НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)Не облагаются НДФЛ подарки, выданные к каким-то событиям, если их суммарная стоимость не превышает 4 000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ). Со стоимости подарков, превышающей 4 000 рублей на человека (суммарно за год), нужно начислить и удержать НДФЛ.
Готовое решение: Как учреждению вести учет театральных билетов, приобретенных для подарков сотрудникам
(КонсультантПлюс, 2025)Подарки на сумму, не превышающую 4 000 руб. в год, НДФЛ не облагайте.
(КонсультантПлюс, 2025)Подарки на сумму, не превышающую 4 000 руб. в год, НДФЛ не облагайте.
Статья: Вещи с логотипом компании: учет для целей налогообложения
(Емельянова В.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 3)Более того, даже если налоговые органы сочтут, что в рассматриваемой ситуации передача значков сотрудникам является подарком и ведет к возникновению у них дохода в натуральной форме, то, с учетом их низкой стоимости и наличия льготы, предусматривающей освобождение от НДФЛ стоимости подарков в пределах 4 000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ), риска доначисления НДФЛ не возникает. Но только при условии, что в текущем календарном году отсутствовали другие факты выдачи подарков, стоимость которых в совокупности превышает 4 000 руб. на каждого сотрудника.
(Емельянова В.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 3)Более того, даже если налоговые органы сочтут, что в рассматриваемой ситуации передача значков сотрудникам является подарком и ведет к возникновению у них дохода в натуральной форме, то, с учетом их низкой стоимости и наличия льготы, предусматривающей освобождение от НДФЛ стоимости подарков в пределах 4 000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ), риска доначисления НДФЛ не возникает. Но только при условии, что в текущем календарном году отсутствовали другие факты выдачи подарков, стоимость которых в совокупности превышает 4 000 руб. на каждого сотрудника.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приобретение и передачу работникам детских новогодних подарков? Организация применяет пониженную ставку НДС 7%...
(Консультация эксперта, 2025)При этом стоимость подарков, не превышающая 4 000 руб. за налоговый период (год), освобождается от обложения НДФЛ (ст. 216, п. 28 ст. 217 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)При этом стоимость подарков, не превышающая 4 000 руб. за налоговый период (год), освобождается от обложения НДФЛ (ст. 216, п. 28 ст. 217 НК РФ).