Платится ли Транспортный налог, если машина в аренде
Подборка наиболее важных документов по запросу Платится ли Транспортный налог, если машина в аренде (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.01.2024 N 11АП-19538/2023 по делу N А55-15336/2023
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Транспортные средства у ООО "ЗАПЧАСТЬЛОГИСТИКА" не зарегистрированы; налоговые декларации по налогу на имущество, транспортному налогу не представлялись; согласно бухгалтерской отчетности основные средства у ООО "ЗАПЧАСТЬЛОГИСТИКА" отсутствуют, по расчетному счету отсутствуют платежи за аренду транспортных средств, ГСМ. Таким образом, доставка товара в адрес ООО "ВОЯДЖЕР+" силами ООО "Запчастьлогистика" также не подтверждается.
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Транспортные средства у ООО "ЗАПЧАСТЬЛОГИСТИКА" не зарегистрированы; налоговые декларации по налогу на имущество, транспортному налогу не представлялись; согласно бухгалтерской отчетности основные средства у ООО "ЗАПЧАСТЬЛОГИСТИКА" отсутствуют, по расчетному счету отсутствуют платежи за аренду транспортных средств, ГСМ. Таким образом, доставка товара в адрес ООО "ВОЯДЖЕР+" силами ООО "Запчастьлогистика" также не подтверждается.
Перспективы и риски арбитражного спора: Транспортный налог: Налоговый орган доначислил транспортный налог из-за претензий к его уменьшению на плату за вред автодорогам, поступившую от третьего лица
(КонсультантПлюс, 2025)Признать недействительным решение о доначислении транспортного налога, штрафа и пеней
(КонсультантПлюс, 2025)Признать недействительным решение о доначислении транспортного налога, штрафа и пеней
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Налогообложение операций по договору аренды транспортного средства с экипажем у арендодателя
(КонсультантПлюс, 2025)Независимо от того, применяете вы НПД или нет, вам также нужно платить транспортный налог с переданного в аренду транспорта, если он зарегистрирован на вас (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Независимо от того, применяете вы НПД или нет, вам также нужно платить транспортный налог с переданного в аренду транспорта, если он зарегистрирован на вас (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ).
Готовое решение: Плательщики транспортного налога
(КонсультантПлюс, 2025)Есть также другие случаи, когда не нужно платить транспортный налог.
(КонсультантПлюс, 2025)Есть также другие случаи, когда не нужно платить транспортный налог.
Нормативные акты
Приказ Росстата от 31.07.2024 N 334
(ред. от 30.01.2025, с изм. от 28.07.2025)
"Об утверждении форм федерального статистического наблюдения и указаний по их заполнению для организации федерального статистического наблюдения за деятельностью предприятий"расходы, связанные с арендой транспортных средств
(ред. от 30.01.2025, с изм. от 28.07.2025)
"Об утверждении форм федерального статистического наблюдения и указаний по их заполнению для организации федерального статистического наблюдения за деятельностью предприятий"расходы, связанные с арендой транспортных средств
Статья: Актуальные вопросы налогообложения в процедурах банкротства: "про залоги и налоги"
(Гудкова О.Е.)
("Арбитражный управляющий", 2023, N 2)В случае, если залоговое имущество - транспортные средства, для транспортного налога применяется подход включения данных расходов в перечень расходов, распределяемых согласно пункту 6 статьи 138 Закона о банкротстве (постановление арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 11.03.2022 N Ф04-2031/2019 по делу N А03-11401/2017; постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 21 февраля 2023 г. N 07АП-4435/14(39) по делу N А03-1592/2014).
(Гудкова О.Е.)
("Арбитражный управляющий", 2023, N 2)В случае, если залоговое имущество - транспортные средства, для транспортного налога применяется подход включения данных расходов в перечень расходов, распределяемых согласно пункту 6 статьи 138 Закона о банкротстве (постановление арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 11.03.2022 N Ф04-2031/2019 по делу N А03-11401/2017; постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 21 февраля 2023 г. N 07АП-4435/14(39) по делу N А03-1592/2014).
Путеводитель по сделкам. Аренда транспортного средства без экипажа. АрендодательСледовательно, арендодатель, на имя которого зарегистрирован передаваемый в аренду автомобиль, должен уплачивать транспортный налог независимо от того, что фактически транспортным средством владеет и пользуется другое лицо.
Ситуация: Какие льготы и выплаты положены Героям России?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)освобождение от уплаты транспортного налога за один зарегистрированный на него автомобиль мощностью двигателя не более 200 л. с.;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)освобождение от уплаты транспортного налога за один зарегистрированный на него автомобиль мощностью двигателя не более 200 л. с.;
Готовое решение: Налогообложение операций по договору аренды транспортного средства с экипажем у учреждения-арендодателя
(КонсультантПлюс, 2025)Бюджетные и автономные учреждения на ОСН должны начислить НДС на сумму арендной платы, а также учесть поступившие платежи в доходах при расчете налога на прибыль в рамках приносящей доход деятельности. Расходы, связанные с арендой (например, транспортный налог, амортизацию, зарплату экипажу, на страхование и ремонт транспорта), можно учесть при налогообложении прибыли, только если они произведены в рамках этой деятельности.
(КонсультантПлюс, 2025)Бюджетные и автономные учреждения на ОСН должны начислить НДС на сумму арендной платы, а также учесть поступившие платежи в доходах при расчете налога на прибыль в рамках приносящей доход деятельности. Расходы, связанные с арендой (например, транспортный налог, амортизацию, зарплату экипажу, на страхование и ремонт транспорта), можно учесть при налогообложении прибыли, только если они произведены в рамках этой деятельности.
Путеводитель по сделкам. Аренда транспортного средства с экипажем. Арендатор (субарендатор)Услуги по страхованию, оказываемые страховщиками на территории РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДС (пп. 7 п. 3 ст. 149 НК РФ). Следовательно, при страховании транспортного средства и гражданской ответственности владельцев транспортных средств налог не начисляется и к уплате арендатору не предъявляется.
"Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая"
(Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Согласно комментируемой статье на арендатора по общему правилу возлагаются обязанности по оплате расходов на содержание арендованного транспортного средства. Сюда относятся расходы, связанные с проведением ремонта и иных мер по поддержанию транспортного средства в нормальном состоянии. Что касается иных расходов, связанных с его эксплуатацией, то они включают расходы на охрану транспортного средства, уплату налогов, пошлин, сборов и др.
(Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Согласно комментируемой статье на арендатора по общему правилу возлагаются обязанности по оплате расходов на содержание арендованного транспортного средства. Сюда относятся расходы, связанные с проведением ремонта и иных мер по поддержанию транспортного средства в нормальном состоянии. Что касается иных расходов, связанных с его эксплуатацией, то они включают расходы на охрану транспортного средства, уплату налогов, пошлин, сборов и др.
Вопрос: Об уплате транспортного налога и налога на имущество организаций в отношении пассажирского судна, переданного в финансовую аренду (лизинг).
(Письмо Минфина России от 05.06.2024 N 03-05-05-04/51961)Вопрос: Об уплате транспортного налога и налога на имущество организаций в отношении пассажирского судна, переданного в финансовую аренду (лизинг).
(Письмо Минфина России от 05.06.2024 N 03-05-05-04/51961)Вопрос: Об уплате транспортного налога и налога на имущество организаций в отношении пассажирского судна, переданного в финансовую аренду (лизинг).
"Методика доказывания умысла на неуплату налогов: стратегия защиты прав налогоплательщика: практические рекомендации"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)Проводится анализ транспортных средств на балансе и наличие договора аренды, уплаты транспортного налога, устанавливаются и направляются запросы собственникам транспортных средств, используются данные системы "Платон".
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)Проводится анализ транспортных средств на балансе и наличие договора аренды, уплаты транспортного налога, устанавливаются и направляются запросы собственникам транспортных средств, используются данные системы "Платон".
Готовое решение: НДС при возмещении расходов
(КонсультантПлюс, 2025)Как облагается НДС компенсация транспортного налога по договору аренды автомобиля
(КонсультантПлюс, 2025)Как облагается НДС компенсация транспортного налога по договору аренды автомобиля
Путеводитель по сделкам. Аренда транспортного средства без экипажа. Арендатор (субарендатор)Услуги по страхованию, оказываемые страховщиками на территории РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДС (пп. 7 п. 3 ст. 149 НК РФ). Следовательно, при страховании транспортного средства и гражданской ответственности владельцев транспортных средств налог не начисляется и к уплате арендатору не предъявляется.