Платежное поручение усн доходы ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Платежное поручение усн доходы ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Момент учета на УСН перечисленных налогов и взносов: взгляд специалиста ФНС
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 10)Заметим, что недавно появилось Письмо ФНС о том, что уменьшить налог на фиксированные взносы в периоде их перечисления индивидуальные предприниматели на "доходной" УСН могут даже без платежки по-старому и без заявления о распоряжении путем зачета - достаточно перечислить взносы на КБК ЕНП и поддерживать положительное сальдо ЕНС в этой сумме вплоть до крайнего срока их уплаты <12>. Это лишний раз подтверждает исключительность позиции налоговой службы в отношении учета на спецрежимах фиксированных взносов предпринимателей - по крайней мере, на данный момент.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 10)Заметим, что недавно появилось Письмо ФНС о том, что уменьшить налог на фиксированные взносы в периоде их перечисления индивидуальные предприниматели на "доходной" УСН могут даже без платежки по-старому и без заявления о распоряжении путем зачета - достаточно перечислить взносы на КБК ЕНП и поддерживать положительное сальдо ЕНС в этой сумме вплоть до крайнего срока их уплаты <12>. Это лишний раз подтверждает исключительность позиции налоговой службы в отношении учета на спецрежимах фиксированных взносов предпринимателей - по крайней мере, на данный момент.
Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" запрашивать у покупателя письмо с уточнением, что платеж без НДС, если в платежном поручении в назначении платежа это не указано?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" запрашивать у покупателя письмо с уточнением, что платеж без НДС, если в платежном поручении в назначении платежа это не указано?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Должен ли ИП на УСН "доходы" запрашивать у покупателя письмо с уточнением, что платеж без НДС, если в платежном поручении в назначении платежа это не указано?
Нормативные акты
Указание Банка России от 16.10.2023 N 6579-У
(ред. от 24.03.2025)
"О требованиях к порядку расчета кредитными организациями или микрофинансовыми организациями суммы величин среднемесячных платежей и расчета величины среднемесячного дохода заемщика, в том числе к перечню данных, используемых для расчета величины среднемесячного дохода заемщика"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2023 N 76335)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу, уплачиваемому в связи с применением автоматизированной упрощенной системы налогообложения;
(ред. от 24.03.2025)
"О требованиях к порядку расчета кредитными организациями или микрофинансовыми организациями суммы величин среднемесячных платежей и расчета величины среднемесячного дохода заемщика, в том числе к перечню данных, используемых для расчета величины среднемесячного дохода заемщика"
(Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2023 N 76335)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу, уплачиваемому в связи с применением автоматизированной упрощенной системы налогообложения;
Формы
Интервью: ИП: как теперь уменьшать налоги при УСН/ПСН на взносы за себя
("Главная книга", 2023, N 18)- Меняется ли что-то в свете поправок в порядке учета в расходах фиксированных взносов ИП на "доходно-расходной" УСН? По-прежнему для учета взносов в расходах необходимо, чтобы наступил срок их уплаты и соответствующая сумма была списана с ЕНС? Например, может ли ИП включить взносы в расходы, если он уплатил ЕНП в сумме взносов заранее и подал заявление о зачете либо перечислил взносы платежкой со статусом плательщика "02" (варианты, которые Минфин и ФНС предлагали использовать для учета взносов при "доходной" УСН)?
("Главная книга", 2023, N 18)- Меняется ли что-то в свете поправок в порядке учета в расходах фиксированных взносов ИП на "доходно-расходной" УСН? По-прежнему для учета взносов в расходах необходимо, чтобы наступил срок их уплаты и соответствующая сумма была списана с ЕНС? Например, может ли ИП включить взносы в расходы, если он уплатил ЕНП в сумме взносов заранее и подал заявление о зачете либо перечислил взносы платежкой со статусом плательщика "02" (варианты, которые Минфин и ФНС предлагали использовать для учета взносов при "доходной" УСН)?
Вопрос: Если по госконтракту цена определена в твердой сумме с учетом НДС, то вправе ли ООО (УСН), признанное победителем аукциона, не выставлять и не уплачивать в бюджет НДС, при этом не уменьшая цену контракта?
(Консультация эксперта, 2023)При невыставлении счета-фактуры с выделенной суммой налога у организации нет обязанности перечислить НДС в бюджет, а полученная организацией полная цена контракта, включая сумму НДС, является ее доходом, который надо учесть для целей уплаты налога при УСН.
(Консультация эксперта, 2023)При невыставлении счета-фактуры с выделенной суммой налога у организации нет обязанности перечислить НДС в бюджет, а полученная организацией полная цена контракта, включая сумму НДС, является ее доходом, который надо учесть для целей уплаты налога при УСН.
Статья: Когда ИП на "доходно-расходной" УСН уменьшит налог на взносы 2024 года за себя
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 23)Страховые взносы надо перечислять платежкой на ЕНП по КБК ЕНП - 182 0 10 61201 01 0000 510. Заполнить платежку можно на сайте ФНС (https://www.nalog.gov.ru -> Все сервисы -> Уплата налогов и пошлин -> Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей).
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 23)Страховые взносы надо перечислять платежкой на ЕНП по КБК ЕНП - 182 0 10 61201 01 0000 510. Заполнить платежку можно на сайте ФНС (https://www.nalog.gov.ru -> Все сервисы -> Уплата налогов и пошлин -> Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей).
Статья: "Спецрежимные" вопросы о страховых взносах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)ИП на "доходной" УСН. В июле уплатил 1%-е взносы за 2022 г. отдельной платежкой. При этом на ЕНС и до наступления срока уплаты этих взносов была задолженность, сальдо ЕНС отрицательное, то есть раньше ИП не мог уменьшить налог на взносы. Верно ли, что с учетом изменений, внесенных в НК Законом N 389-ФЗ, на сумму взносов теперь можно уменьшить аванс за 9 месяцев?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)ИП на "доходной" УСН. В июле уплатил 1%-е взносы за 2022 г. отдельной платежкой. При этом на ЕНС и до наступления срока уплаты этих взносов была задолженность, сальдо ЕНС отрицательное, то есть раньше ИП не мог уменьшить налог на взносы. Верно ли, что с учетом изменений, внесенных в НК Законом N 389-ФЗ, на сумму взносов теперь можно уменьшить аванс за 9 месяцев?
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение на уплату налога при УСН (до 31.12.2023 включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)В 2023 г. заполнить платежку для уплаты авансового платежа по УСН можно таким образом, что оно заменит уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов). У такого заполнения есть свои особенности. В частности, нужно указывать в такой платежке конкретный КБК, который зависит от того, какой у вас объект - "доходы" или "доходы минус расходы".
(КонсультантПлюс, 2023)В 2023 г. заполнить платежку для уплаты авансового платежа по УСН можно таким образом, что оно заменит уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов). У такого заполнения есть свои особенности. В частности, нужно указывать в такой платежке конкретный КБК, который зависит от того, какой у вас объект - "доходы" или "доходы минус расходы".
Вопрос: ИП на УСН перечислил своему поставщику плату за поставленный товар. При этом оплата была перечислена в большем размере. Поставщик вернул переплату ИП, указав в платежном поручении в назначении платежа "Возврат задолженности". Должен ли ИП в таком случае включить в состав доходов на УСН сумму возвращенной переплаты?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП на УСН перечислил своему поставщику плату за поставленный товар. При этом оплата была перечислена в большем размере. Поставщик вернул переплату ИП, указав в платежном поручении в назначении платежа "Возврат задолженности". Должен ли ИП в таком случае включить в состав доходов на УСН сумму возвращенной переплаты?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП на УСН перечислил своему поставщику плату за поставленный товар. При этом оплата была перечислена в большем размере. Поставщик вернул переплату ИП, указав в платежном поручении в назначении платежа "Возврат задолженности". Должен ли ИП в таком случае включить в состав доходов на УСН сумму возвращенной переплаты?
Статья: УСН-аванс за полугодие: какие есть вопросы по уведомлениям
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Например, на УСН с объектом "доходы минус расходы" за I квартал был исчислен аванс 300 тыс. руб., за полугодие нарастающим итогом с начала года - 500 тыс. руб. Сумма аванса к уплате по сроку 28.07.2023 - 200 тыс. руб. (500 тыс. руб. - 300 тыс. руб.). Ее и нужно вписать в уведомление либо в платежку со статусом "02". В декларации за 2023 г. эта сумма будет отражена по строке 040 раздела 1.2.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 14)Например, на УСН с объектом "доходы минус расходы" за I квартал был исчислен аванс 300 тыс. руб., за полугодие нарастающим итогом с начала года - 500 тыс. руб. Сумма аванса к уплате по сроку 28.07.2023 - 200 тыс. руб. (500 тыс. руб. - 300 тыс. руб.). Ее и нужно вписать в уведомление либо в платежку со статусом "02". В декларации за 2023 г. эта сумма будет отражена по строке 040 раздела 1.2.
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2025)Перед уплатой авансов подают уведомления, сроки в 2026 г. - 27.04.2026, 27.07.2026, 26.10.2026. Уведомление о налоге за год подавать не надо. Авансы и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП. Заполнить платежку можно на сайте ФНС.
(Издательство "Главная книга", 2025)Перед уплатой авансов подают уведомления, сроки в 2026 г. - 27.04.2026, 27.07.2026, 26.10.2026. Уведомление о налоге за год подавать не надо. Авансы и налог за год перечисляют платежкой на ЕНП. Заполнить платежку можно на сайте ФНС.
Статья: Аванс по УСН за 9 месяцев: на что обратить внимание
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 20)- если на "доходно-расходной" УСН в III квартале расходы росли быстрее доходов и налоговая база уменьшилась;
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 20)- если на "доходно-расходной" УСН в III квартале расходы росли быстрее доходов и налоговая база уменьшилась;