Платежное поручение ип усн 2023
Подборка наиболее важных документов по запросу Платежное поручение ип усн 2023 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 31.01.2023 N СД-4-3/1023@ <Об уменьшении суммы авансовых платежей по УСН на уплаченные страховые взносы в связи с введением ЕНП>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 4)Пример. Как уменьшить авансы по УСН на страховые взносы, уплаченные по отдельной платежке
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 4)Пример. Как уменьшить авансы по УСН на страховые взносы, уплаченные по отдельной платежке
Вопрос: Об уплате НДС индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН, если при оплате товаров (работ, услуг) покупатель выделил в платежном поручении НДС.
(Письмо Минфина России от 04.08.2023 N 03-07-11/73699)Вопрос: ИП является налогоплательщиком на УСН. Покупателю счет-фактура/УПД с выделенным НДС не выставлялся. При получении оплаты от покупателя с выделенным НДС в назначении платежа ИП просит покупателя представить письмо с уточнением платежа без НДС.
(Письмо Минфина России от 04.08.2023 N 03-07-11/73699)Вопрос: ИП является налогоплательщиком на УСН. Покупателю счет-фактура/УПД с выделенным НДС не выставлялся. При получении оплаты от покупателя с выделенным НДС в назначении платежа ИП просит покупателя представить письмо с уточнением платежа без НДС.
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение на уплату налога при УСН (до 31.12.2023 включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)Аналогичным способом можно перечислять авансовые платежи по УСН.
(КонсультантПлюс, 2023)Аналогичным способом можно перечислять авансовые платежи по УСН.
Статья: Новости от 03.11.2023
("Главная книга", 2023, N 22)Нет, не придется. Минфин напомнил: обязанность по уплате НДС возлагается на упрощенца только в случае выставления покупателю счета-фактуры с выделением налога. Соответственно, если такой счет-фактуру ИП на УСН не оформлял, платить НДС ему не нужно, даже если при оплате товаров (работ, услуг) покупатель выделил в платежном поручении сумму налога.
("Главная книга", 2023, N 22)Нет, не придется. Минфин напомнил: обязанность по уплате НДС возлагается на упрощенца только в случае выставления покупателю счета-фактуры с выделением налога. Соответственно, если такой счет-фактуру ИП на УСН не оформлял, платить НДС ему не нужно, даже если при оплате товаров (работ, услуг) покупатель выделил в платежном поручении сумму налога.
Статья: Как ИП уменьшать налог при УСН/ПСН на взносы: три примера от ФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)- на фиксированные взносы за 2023 г. ИП вправе уменьшить только налоги за период 2023 г., несмотря на то что деньги с ЕНС в их уплату налоговая спишет 09.01.2024. На 1%-е взносы за 2023 г. ИП может уменьшить налог (авансовые платежи по налогу) при УСН за 2023 г. и/или налог при ПСН по патентам, действующим в 2023 г. Но эти суммы нельзя будет учесть повторно при уменьшении налога при УСН и/или ПСН за налоговый период 2024 г.;
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)- на фиксированные взносы за 2023 г. ИП вправе уменьшить только налоги за период 2023 г., несмотря на то что деньги с ЕНС в их уплату налоговая спишет 09.01.2024. На 1%-е взносы за 2023 г. ИП может уменьшить налог (авансовые платежи по налогу) при УСН за 2023 г. и/или налог при ПСН по патентам, действующим в 2023 г. Но эти суммы нельзя будет учесть повторно при уменьшении налога при УСН и/или ПСН за налоговый период 2024 г.;
Статья: "Спецрежимные" вопросы о страховых взносах
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)Формально у вас была обязанность сдавать уведомления по УСН-авансам (если вы не стали подавать в 2023 г. вместо уведомлений отдельные платежки). Ведь до 31.07.2023 уменьшить налог можно было только на условно уплаченные взносы ИП (то есть при наличии на ЕНС переплаты в сумме, соответствующей сумме уменьшения, или такой же суммы, зарезервированной за этими взносами). Получается, тогда авансы вы должны были исчислить без уменьшения. Но с учетом новаций в НК претензий от ИФНС по этому поводу можно не ждать. В декларации по УСН за 2023 г. вы просто укажете, что уменьшили авансы за I квартал и полугодие на взносы.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 20)Формально у вас была обязанность сдавать уведомления по УСН-авансам (если вы не стали подавать в 2023 г. вместо уведомлений отдельные платежки). Ведь до 31.07.2023 уменьшить налог можно было только на условно уплаченные взносы ИП (то есть при наличии на ЕНС переплаты в сумме, соответствующей сумме уменьшения, или такой же суммы, зарезервированной за этими взносами). Получается, тогда авансы вы должны были исчислить без уменьшения. Но с учетом новаций в НК претензий от ИФНС по этому поводу можно не ждать. В декларации по УСН за 2023 г. вы просто укажете, что уменьшили авансы за I квартал и полугодие на взносы.
Статья: Аванс по УСН за 9 месяцев: на что обратить внимание
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 20)- если на "доходно-расходной" УСН в III квартале расходы росли быстрее доходов и налоговая база уменьшилась;
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 20)- если на "доходно-расходной" УСН в III квартале расходы росли быстрее доходов и налоговая база уменьшилась;
Вопрос: ИП на УСН перечислил своему поставщику плату за поставленный товар. При этом оплата была перечислена в большем размере. Поставщик вернул переплату ИП, указав в платежном поручении в назначении платежа "Возврат задолженности". Должен ли ИП в таком случае включить в состав доходов на УСН сумму возвращенной переплаты?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП на УСН перечислил своему поставщику плату за поставленный товар. При этом оплата была перечислена в большем размере. Поставщик вернул переплату ИП, указав в платежном поручении в назначении платежа "Возврат задолженности". Должен ли ИП в таком случае включить в состав доходов на УСН сумму возвращенной переплаты?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ИП на УСН перечислил своему поставщику плату за поставленный товар. При этом оплата была перечислена в большем размере. Поставщик вернул переплату ИП, указав в платежном поручении в назначении платежа "Возврат задолженности". Должен ли ИП в таком случае включить в состав доходов на УСН сумму возвращенной переплаты?
Статья: Как плательщикам УСН рассчитаться с бюджетом за 2022 год
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 5)Например, 31.01.2023 заплатили очередную 1/6 аванса за I квартал и сдали уведомление. При этом оказалось, что вся исчисленная за 2022 г. сумма налога уже уплачена авансами в бюджет. Перечислять деньги в размере 1/6 аванса за I квартал в сроки 28.02.2023, 31.03.2023, 02.05.2023 нет смысла. Однако данные декларации о сумме налога за 2022 г. инспекция учтет на ЕНС только в последний день срока его уплаты (28.03.2023 - у организаций и 28.04.2023 - у ИП). А до этого, вполне возможно, обязанность по внесению по 1/6 части на указанные даты станет на основании сданного уведомления отражаться как неисполненная. И начисленные в обязанность суммы могут быть автоматически списаны за счет других имеющихся на вашем ЕНС поступлений.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 5)Например, 31.01.2023 заплатили очередную 1/6 аванса за I квартал и сдали уведомление. При этом оказалось, что вся исчисленная за 2022 г. сумма налога уже уплачена авансами в бюджет. Перечислять деньги в размере 1/6 аванса за I квартал в сроки 28.02.2023, 31.03.2023, 02.05.2023 нет смысла. Однако данные декларации о сумме налога за 2022 г. инспекция учтет на ЕНС только в последний день срока его уплаты (28.03.2023 - у организаций и 28.04.2023 - у ИП). А до этого, вполне возможно, обязанность по внесению по 1/6 части на указанные даты станет на основании сданного уведомления отражаться как неисполненная. И начисленные в обязанность суммы могут быть автоматически списаны за счет других имеющихся на вашем ЕНС поступлений.
Статья: Уменьшить авансы по УСН-налогу на взносы за себя: достаточно ли платежки
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 2)Чтобы в 2023 году уменьшить налоги по УСН, ПСН на взносы, уплаченные ИП за себя, нужно подать отдельное заявление. Только по заявлению налоговики проведут зачет денег с ЕНС в счет взносов (Письмо Минфина России от 20.01.2023 N 03-11-09/4254).
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 2)Чтобы в 2023 году уменьшить налоги по УСН, ПСН на взносы, уплаченные ИП за себя, нужно подать отдельное заявление. Только по заявлению налоговики проведут зачет денег с ЕНС в счет взносов (Письмо Минфина России от 20.01.2023 N 03-11-09/4254).
Интервью: ИП: как теперь уменьшать налоги при УСН/ПСН на взносы за себя
("Главная книга", 2023, N 18)- Правильно ли мы понимаем, что после внесенных в НК поправок ИП не нужно подавать заявление о зачете положительного сальдо ЕНС в счет предстоящей обязанности по уплате взносов? Также теперь не надо поддерживать положительное сальдо ЕНС на соответствующую сумму в случае уплаты взносов платежкой со статусом плательщика "02" (варианты, ранее предлагавшиеся ФНС для уменьшения налога при УСН на взносы, в частности в Письме от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@)?
("Главная книга", 2023, N 18)- Правильно ли мы понимаем, что после внесенных в НК поправок ИП не нужно подавать заявление о зачете положительного сальдо ЕНС в счет предстоящей обязанности по уплате взносов? Также теперь не надо поддерживать положительное сальдо ЕНС на соответствующую сумму в случае уплаты взносов платежкой со статусом плательщика "02" (варианты, ранее предлагавшиеся ФНС для уменьшения налога при УСН на взносы, в частности в Письме от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@)?
Статья: Что учесть при заполнении декларации по УСН за 2022 год при применении повышенной ставки по налогу?
(Петренко Д.Н.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Добавим: в соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ уплатить "упрощенный" налог за 2022 год организации (ИП) должны до 28 марта (28 апреля) 2023 года.
(Петренко Д.Н.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Добавим: в соответствии с п. 7 ст. 346.21 НК РФ уплатить "упрощенный" налог за 2022 год организации (ИП) должны до 28 марта (28 апреля) 2023 года.