Платежи с карты физического лица на ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Платежи с карты физического лица на ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 2 "Особенности применения контрольно-кассовой техники" Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации""Из содержания части 2 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" не следует прямого запрета на производство расчетов индивидуальными предпринимателями наличными денежными средствами с физическими лицами за оказанные последним услуги."
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области дорожного движения. Часть 2: Гражданин (Организация, ИП) обжалует привлечение к ответственности за несоблюдение требований о внесении платы в счет возмещения вреда, причиняемого дорогам ТС с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн
(КонсультантПлюс, 2025)Гражданин (Организация, ИП) внес плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам ТС, имеющим разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, в соответствии с его маршрутной картой, но изменил маршрут движения ТС на дорогу, проезд по которой не был оплачен
(КонсультантПлюс, 2025)Гражданин (Организация, ИП) внес плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам ТС, имеющим разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, в соответствии с его маршрутной картой, но изменил маршрут движения ТС на дорогу, проезд по которой не был оплачен
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как работодателю, удерживающему алименты с работника, перечислять их получателю по почте?
(Консультация эксперта, Роструд, 2025)Почтовые переводы принимаются к пересылке в валюте Российской Федерации в наличной и безналичной форме (при наличии технической возможности организации федеральной почтовой связи принимать почтовые переводы в безналичной форме). При осуществлении почтовых переводов не подлежат использованию платежные карты, держателями которых являются физические лица, уполномоченные юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями (п. 15 Правил оказания услуг почтовой связи, утв. Приказом Минцифры России от 17.04.2023 N 382 (далее - Правила)).
(Консультация эксперта, Роструд, 2025)Почтовые переводы принимаются к пересылке в валюте Российской Федерации в наличной и безналичной форме (при наличии технической возможности организации федеральной почтовой связи принимать почтовые переводы в безналичной форме). При осуществлении почтовых переводов не подлежат использованию платежные карты, держателями которых являются физические лица, уполномоченные юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями (п. 15 Правил оказания услуг почтовой связи, утв. Приказом Минцифры России от 17.04.2023 N 382 (далее - Правила)).
Статья: Проценты по займу и ККТ: чек нужен, но не всегда
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)Заметим, что коммерческое кредитование может возникать и при продаже товаров (работ, услуг) по предоплате. К примеру, договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму аванса со дня его получения от покупателя до дня передачи товара в качестве платы за коммерческий кредит <6>. Тогда кредитором будет покупатель. Если он организация или ИП, то должен пробить чек на получение процентов, но при условии, что продавец - физлицо либо организация (или ИП), которая платит проценты наличными либо картой через POS-терминал.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)Заметим, что коммерческое кредитование может возникать и при продаже товаров (работ, услуг) по предоплате. К примеру, договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму аванса со дня его получения от покупателя до дня передачи товара в качестве платы за коммерческий кредит <6>. Тогда кредитором будет покупатель. Если он организация или ИП, то должен пробить чек на получение процентов, но при условии, что продавец - физлицо либо организация (или ИП), которая платит проценты наличными либо картой через POS-терминал.
Нормативные акты
Определение Конституционного Суда РФ от 24.02.2005 N 22-О
"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Брякотина Алексея Эдуардовича на нарушение его конституционных прав отдельными положениями Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", а также статьями 96 и 97 Федерального конституционного закона "О Конституционном Суде Российской Федерации"Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", устанавливая обязательное использование контрольно-кассовой техники, оснащенной фискальной памятью, при осуществлении организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, преследует конституционно значимые цели и направлен на обеспечение интересов граждан в области торговли и оказания услуг, защиту прав потребителей, а также на охрану установленного порядка торговли и оказания услуг, фискальных интересов государства, финансовой (в том числе налоговой) дисциплины.
"Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Брякотина Алексея Эдуардовича на нарушение его конституционных прав отдельными положениями Федерального закона "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", а также статьями 96 и 97 Федерального конституционного закона "О Конституционном Суде Российской Федерации"Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", устанавливая обязательное использование контрольно-кассовой техники, оснащенной фискальной памятью, при осуществлении организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, преследует конституционно значимые цели и направлен на обеспечение интересов граждан в области торговли и оказания услуг, защиту прав потребителей, а также на охрану установленного порядка торговли и оказания услуг, фискальных интересов государства, финансовой (в том числе налоговой) дисциплины.
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)3.6. Указанные в пункте 3.3 настоящего Положения обязательные реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты должны содержать признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты и соответствующим счетом физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя, счетом, на котором находятся (учитываются) денежные средства, перевод которых осуществлен с использованием предоплаченной карты или кредитной карты за счет предоставляемого кредита без использования банковского счета, а также между идентификаторами организаций торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами организаций торговли (услуг), счетами ПВН, банкоматов.
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)3.6. Указанные в пункте 3.3 настоящего Положения обязательные реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты должны содержать признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты и соответствующим счетом физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя, счетом, на котором находятся (учитываются) денежные средства, перевод которых осуществлен с использованием предоплаченной карты или кредитной карты за счет предоставляемого кредита без использования банковского счета, а также между идентификаторами организаций торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами организаций торговли (услуг), счетами ПВН, банкоматов.
Статья: Нужен ли чек на обеспечительный платеж от арендатора-физлица
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)- физлицо без статуса ИП - независимо от формы оплаты аренды;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)- физлицо без статуса ИП - независимо от формы оплаты аренды;
Типовая ситуация: ККТ: регистрация, правила применения, документы
(Издательство "Главная книга", 2025)Организации и ИП должны применять ККТ и выдавать кассовые чеки при любых расчетах с физлицами за товары, работы или услуги, в том числе при оплате по QR-коду. А с юрлицами и ИП - при оплате наличными или электронными средствами платежа - картой или смартфоном (ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ, Письмо ФНС от 18.11.2020 N АБ-4-20/18887@).
(Издательство "Главная книга", 2025)Организации и ИП должны применять ККТ и выдавать кассовые чеки при любых расчетах с физлицами за товары, работы или услуги, в том числе при оплате по QR-коду. А с юрлицами и ИП - при оплате наличными или электронными средствами платежа - картой или смартфоном (ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ, Письмо ФНС от 18.11.2020 N АБ-4-20/18887@).
Статья: Правовое положение самозанятых и индивидуальных предпринимателей
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Федеральная налоговая служба сама считает подлежащий уплате налог: 4% от продаж физическим лицам и 6% от продаж индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Каждый месяц налоговые органы выставляют счет прямо в приложении. Оплатить налог можно онлайн с привязанной карты, просто указав сумму.
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Федеральная налоговая служба сама считает подлежащий уплате налог: 4% от продаж физическим лицам и 6% от продаж индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Каждый месяц налоговые органы выставляют счет прямо в приложении. Оплатить налог можно онлайн с привязанной карты, просто указав сумму.
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Таким образом, к числу средств оплаты могут быть отнесены карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) эмитентов данных карт (например, подарочные, накопительные, дисконтные, бонусные, топливные, транспортные карты) <1>.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Таким образом, к числу средств оплаты могут быть отнесены карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенные для получения физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) эмитентов данных карт (например, подарочные, накопительные, дисконтные, бонусные, топливные, транспортные карты) <1>.
"Квалификация хищений, совершаемых с использованием информационных технологий: монография"
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Растрата считается оконченным преступлением с момента, когда начинается противоправное издержание вверенного лицу имущества, примерами чего служат израсходование или отчуждение безналичных денежных средств. Иллюстрацией тому служит пример из практики Верхнекетского районного суда Томской области, согласно приговору которого гражданин Ф. привлечен к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 160 УК РФ (растрата - хищение чужого имущества, вверенного лицу, с причинением значительного ущерба). Преступление совершено при следующих обстоятельствах. Ф. работал у ИП Г. в одной бригаде с гражданами В. и Б. ИП должен был перечислять заработную плату работников на банковскую карту, однако ни у одного из работников не было карты. В этой связи Ф. предложил перечислять заработные платы всех троих работников на банковскую карту, которую Ф. взял у М. После очередного перечисления ИП Г. заработной платы всем работникам на карту М., находившуюся в пользовании Ф., последний, реализуя преступный умысел на хищение вверенного ему чужого имущества, по поступлении безналичных денежных средств В. и Б. средства им не отдал, снял всю сумму и потратил по собственному усмотрению в личных целях.
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Растрата считается оконченным преступлением с момента, когда начинается противоправное издержание вверенного лицу имущества, примерами чего служат израсходование или отчуждение безналичных денежных средств. Иллюстрацией тому служит пример из практики Верхнекетского районного суда Томской области, согласно приговору которого гражданин Ф. привлечен к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 160 УК РФ (растрата - хищение чужого имущества, вверенного лицу, с причинением значительного ущерба). Преступление совершено при следующих обстоятельствах. Ф. работал у ИП Г. в одной бригаде с гражданами В. и Б. ИП должен был перечислять заработную плату работников на банковскую карту, однако ни у одного из работников не было карты. В этой связи Ф. предложил перечислять заработные платы всех троих работников на банковскую карту, которую Ф. взял у М. После очередного перечисления ИП Г. заработной платы всем работникам на карту М., находившуюся в пользовании Ф., последний, реализуя преступный умысел на хищение вверенного ему чужого имущества, по поступлении безналичных денежных средств В. и Б. средства им не отдал, снял всю сумму и потратил по собственному усмотрению в личных целях.
Вопрос: Каковы особенности применения ККТ при получении оплаты от третьих лиц?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)если ИП осуществил расчет за физлицо со своего расчетного счета, то ККТ может не применяться, а если с личной банковской карты (с текущего счета) - должна применяться;
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)если ИП осуществил расчет за физлицо со своего расчетного счета, то ККТ может не применяться, а если с личной банковской карты (с текущего счета) - должна применяться;
Статья: "Чековые" правила при торговле через посредника
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Напомним, что если передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) и их оплата происходят в разное время, то на каждое из этих событий понадобится свой чек с соответствующим признаком способа расчета (тег 1214). Это касается любых расчетов с покупателем-физлицом. При расчетах с другой фирмой и/или ИП чек требуется только при получении оплаты наличными или по безналу с предъявлением ЭСП (картой через POS-терминал либо через СБП) <4>.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Напомним, что если передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) и их оплата происходят в разное время, то на каждое из этих событий понадобится свой чек с соответствующим признаком способа расчета (тег 1214). Это касается любых расчетов с покупателем-физлицом. При расчетах с другой фирмой и/или ИП чек требуется только при получении оплаты наличными или по безналу с предъявлением ЭСП (картой через POS-терминал либо через СБП) <4>.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Кроме того, платежные НКО осуществляют эмиссию предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (п. 1.7 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием").
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Кроме того, платежные НКО осуществляют эмиссию предоплаченных карт для физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей (п. 1.7 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием").
Статья: НДС в чеке упрощенца: разбираем практические ситуации
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 4)Напомним, что продавцу нужно применять ККТ и формировать чеки при любых расчетах за товары, работы или услуги с физлицами (при расчетах наличными и по безналу с предъявлением карты с организациями или ИП). Расчетами являются получение и выплата денег за товары (работы, услуги), зачет и возврат предоплаты (авансов), передача товара при его продаже на условиях отсрочки платежа или в рассрочку <8>. Когда даты передачи товара (оказания услуг, выполнения работ) и их оплаты не совпадают, отдельные чеки требуются на каждое из этих событий. А следовательно, сложности возникают у продавцов на УСН, если в связи с их новым статусом НДС-плательщиков одно из событий приходится на 2024 г., а другое - на 2025 г. (похожая ситуация произойдет и при смене ставки НДС в период действия длящегося договора). Также появляются вопросы по возвратам в 2025 г. товаров, которые были проданы в прошлом году без НДС. Рассмотрим эти и другие НДС-нюансы чеков упрощенцев.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 4)Напомним, что продавцу нужно применять ККТ и формировать чеки при любых расчетах за товары, работы или услуги с физлицами (при расчетах наличными и по безналу с предъявлением карты с организациями или ИП). Расчетами являются получение и выплата денег за товары (работы, услуги), зачет и возврат предоплаты (авансов), передача товара при его продаже на условиях отсрочки платежа или в рассрочку <8>. Когда даты передачи товара (оказания услуг, выполнения работ) и их оплаты не совпадают, отдельные чеки требуются на каждое из этих событий. А следовательно, сложности возникают у продавцов на УСН, если в связи с их новым статусом НДС-плательщиков одно из событий приходится на 2024 г., а другое - на 2025 г. (похожая ситуация произойдет и при смене ставки НДС в период действия длящегося договора). Также появляются вопросы по возвратам в 2025 г. товаров, которые были проданы в прошлом году без НДС. Рассмотрим эти и другие НДС-нюансы чеков упрощенцев.