Первичные документы в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Первичные документы в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель финансовой организации (иное лицо) привлекается к ответственности за фальсификацию бухгалтерских документов учета и отчетности (ст. 172.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)председатель правления банка удалил сведения об учете векселей и представил в ЦБ РФ отчетность без информации об их покупке, т.к. отсутствует документальное подтверждение приобретения банком векселей, например первичная документация, оригиналы векселей (нет состава преступления)
(КонсультантПлюс, 2025)председатель правления банка удалил сведения об учете векселей и представил в ЦБ РФ отчетность без информации об их покупке, т.к. отсутствует документальное подтверждение приобретения банком векселей, например первичная документация, оригиналы векселей (нет состава преступления)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Вычет НДС с комиссии банка
(КонсультантПлюс, 2025)первичные документы, в частности договор с банком, выписка по расчетному счету, которая подтверждает уплату комиссии, бухгалтерская справка или акт на оказанные услуги.
(КонсультантПлюс, 2025)первичные документы, в частности договор с банком, выписка по расчетному счету, которая подтверждает уплату комиссии, бухгалтерская справка или акт на оказанные услуги.
Статья: Правовое значение признаков "номинального" участника общества с ограниченной ответственностью и его статус
(Лукьяненко М.Ф.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 9)Оплата доли в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами. При этом законом не предусмотрено, какими доказательствами следует подтверждать оплату доли в уставном капитале общества. Согласно разъяснениям Минфина России в письме от 25 мая 2010 г. N 03-03-06/1/349 документами, подтверждающими оплату уставного капитала денежными средствами, могут быть справка банка, подтверждающая зачисление на расчетный счет денег в оплату уставного капитала, подписанная руководителем и главным бухгалтером банка, копии первичных платежных документов (в частности, приходные кассовые ордера, подтверждающие оплату уставного капитала денежными средствами).
(Лукьяненко М.Ф.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2025, N 9)Оплата доли в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами. При этом законом не предусмотрено, какими доказательствами следует подтверждать оплату доли в уставном капитале общества. Согласно разъяснениям Минфина России в письме от 25 мая 2010 г. N 03-03-06/1/349 документами, подтверждающими оплату уставного капитала денежными средствами, могут быть справка банка, подтверждающая зачисление на расчетный счет денег в оплату уставного капитала, подписанная руководителем и главным бухгалтером банка, копии первичных платежных документов (в частности, приходные кассовые ордера, подтверждающие оплату уставного капитала денежными средствами).
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы бюджетной отчетности казенных учреждений и органов власти, формы бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений, формы первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета учреждений"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)ФОРМЫ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, УТВЕРЖДЕННЫЕ БАНКОМ РОССИИ
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)ФОРМЫ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, УТВЕРЖДЕННЫЕ БАНКОМ РОССИИ
Справочная информация: "Формы первичных учетных документов"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В данный список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные Росстатом (ранее - Госкомстатом РФ) и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В данный список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные Росстатом (ранее - Госкомстатом РФ) и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В связи с изданием названного Указания Банка России в Письме Федеральной пробирной палаты от 10 июня 2021 г. N 55-05/21/1336 "О применении в качестве первичного учетного документа залогового билета, утвержденного Банком России" <151> сообщено в том числе следующее:
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)В связи с изданием названного Указания Банка России в Письме Федеральной пробирной палаты от 10 июня 2021 г. N 55-05/21/1336 "О применении в качестве первичного учетного документа залогового билета, утвержденного Банком России" <151> сообщено в том числе следующее:
Статья: Внесение изменений приказом в другой приказ и ЛНА
(Иритикова В.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 3)Самые простые примеры ни у кого не вызывают вопросов. Например, документы налоговой отчетности с точки зрения формуляра и формы представления оперативно регулирует Федеральная налоговая служба России; постановлениями Правительства РФ и Госкомстата России, приказами Минфина России и Федерального казначейства, указаниями и положениями Банка России устанавливаются формы первичной учетной документации для коммерческих и бюджетных организаций.
(Иритикова В.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 3)Самые простые примеры ни у кого не вызывают вопросов. Например, документы налоговой отчетности с точки зрения формуляра и формы представления оперативно регулирует Федеральная налоговая служба России; постановлениями Правительства РФ и Госкомстата России, приказами Минфина России и Федерального казначейства, указаниями и положениями Банка России устанавливаются формы первичной учетной документации для коммерческих и бюджетных организаций.
Готовое решение: Акт камеральной налоговой проверки
(КонсультантПлюс, 2025)информацию о документах, которые подтверждают все нарушения, например ссылки на первичные бухгалтерские документы, на сведения, которые получены от третьих лиц - банков, контрагентов. Также могут быть указаны ссылки на результаты мероприятий налогового контроля, которые были проведены в рамках проверки, к примеру ссылки на допросы или на результаты экспертизы (если они проводились);
(КонсультантПлюс, 2025)информацию о документах, которые подтверждают все нарушения, например ссылки на первичные бухгалтерские документы, на сведения, которые получены от третьих лиц - банков, контрагентов. Также могут быть указаны ссылки на результаты мероприятий налогового контроля, которые были проведены в рамках проверки, к примеру ссылки на допросы или на результаты экспертизы (если они проводились);
Статья: Совершенствование бюджетного процесса в Российской Федерации в рамках осуществления казначейского сопровождения
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2024, N 6)На практике могут иметь место случаи, когда подрядчик заключает договоры с поставщиками в основном со 100-процентным авансированием путем перечисления бюджетных средств со своего лицевого счета на расчетные счета в кредитных организациях поставщикам без подтверждающих первичных учетных документов о поставке материалов и оборудования.
(Андреев С.А.)
("Финансовое право", 2024, N 6)На практике могут иметь место случаи, когда подрядчик заключает договоры с поставщиками в основном со 100-процентным авансированием путем перечисления бюджетных средств со своего лицевого счета на расчетные счета в кредитных организациях поставщикам без подтверждающих первичных учетных документов о поставке материалов и оборудования.
Готовое решение: Как составить трудовой договор с бухгалтером-кассиром
(КонсультантПлюс, 2025)В частности, вы можете включить в трудовой договор бухгалтера-кассира следующие обязанности: составление первичных учетных документов, проверку первичных учетных документов по форме, полноте оформления, реквизитам, передачу денежных средств в банк или инкассаторам, составление кассовой отчетности.
(КонсультантПлюс, 2025)В частности, вы можете включить в трудовой договор бухгалтера-кассира следующие обязанности: составление первичных учетных документов, проверку первичных учетных документов по форме, полноте оформления, реквизитам, передачу денежных средств в банк или инкассаторам, составление кассовой отчетности.
Статья: Блокировка расчетного счета не должна носить произвольного характера
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Организация может предоставить банку дополнительно: первичную документацию; договоры, заключенные с основными контрагентами, и сведения об их исполнении; бухгалтерскую (финансовую) отчетность; выписки о движении денежных средств, а также иные документы, свидетельствующие об осуществлении ей обычной хозяйственной деятельности. В таком случае вывод о наличии сомнительности операций (в том числе веерного дробления зачисляемых на счет субъекта сумм в целях последующего обналичивания, иной легализации полученных денежных средств) не будет усматриваться. Более того, наличие у компании контрагентов, которые, по мнению банка, относятся к подозрительным, само по себе не может являться основанием для вывода о совершении сомнительной операции.
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Организация может предоставить банку дополнительно: первичную документацию; договоры, заключенные с основными контрагентами, и сведения об их исполнении; бухгалтерскую (финансовую) отчетность; выписки о движении денежных средств, а также иные документы, свидетельствующие об осуществлении ей обычной хозяйственной деятельности. В таком случае вывод о наличии сомнительности операций (в том числе веерного дробления зачисляемых на счет субъекта сумм в целях последующего обналичивания, иной легализации полученных денежных средств) не будет усматриваться. Более того, наличие у компании контрагентов, которые, по мнению банка, относятся к подозрительным, само по себе не может являться основанием для вывода о совершении сомнительной операции.