Перевыставление услуг УСН ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевыставление услуг УСН ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как при УСН учесть коммунальные платежи
(КонсультантПлюс, 2025)Как арендодатель на УСН перевыставляет арендатору стоимость коммунальных услуг с выделенным поставщиком НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Как арендодатель на УСН перевыставляет арендатору стоимость коммунальных услуг с выделенным поставщиком НДС
Типовая ситуация: Аренда: учет у арендодателя
(Издательство "Главная книга", 2025)Арендодатель на УСН с освобождением от НДС или с пониженными ставками может перевыставлять коммунальные услуги с НДС, только заключив с арендатором агентский договор.
(Издательство "Главная книга", 2025)Арендодатель на УСН с освобождением от НДС или с пониженными ставками может перевыставлять коммунальные услуги с НДС, только заключив с арендатором агентский договор.
Готовое решение: Налогообложение у учреждения-комиссионера при покупке товаров по договору комиссии
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы - автономное учреждение - комиссионер на УСН, а ваш комитент - плательщик НДС, то вам, в частности, нужно перевыставить счета-фактуры, полученные от продавцов, комитенту (пп. 1 п. 3, п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы - автономное учреждение - комиссионер на УСН, а ваш комитент - плательщик НДС, то вам, в частности, нужно перевыставить счета-фактуры, полученные от продавцов, комитенту (пп. 1 п. 3, п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
Типовая ситуация: Каковы особенности обложения НДС при УСН (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)выставило счет-фактуру с выделенной суммой налога, в том числе по полученному авансу. Правило не распространяется на посредников, выставляющих (перевыставляющих) счета-фактуры с НДС при продаже (приобретении) товаров (работ, услуг) в интересах принципала (комитента);
(Издательство "Главная книга", 2025)выставило счет-фактуру с выделенной суммой налога, в том числе по полученному авансу. Правило не распространяется на посредников, выставляющих (перевыставляющих) счета-фактуры с НДС при продаже (приобретении) товаров (работ, услуг) в интересах принципала (комитента);
Готовое решение: Счет-фактура по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы покупаете для принципала товары (работы, услуги) от его имени, то вы не получаете счета-фактуры от продавцов и не перевыставляете их принципалу. Продавцы выставляют счета-фактуры напрямую принципалу (Письмо Минфина России от 22.10.2013 N 03-07-14/44201).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы покупаете для принципала товары (работы, услуги) от его имени, то вы не получаете счета-фактуры от продавцов и не перевыставляете их принципалу. Продавцы выставляют счета-фактуры напрямую принципалу (Письмо Минфина России от 22.10.2013 N 03-07-14/44201).
Готовое решение: НДС при возмещении расходов
(КонсультантПлюс, 2025)"Входной" НДС по перевыставленным расходам вы вправе принять к вычету при соблюдении общих условий (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-07-11/22989, от 22.10.2013 N 03-07-09/44156). Если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС, тогда "входной" НДС к вычету вы принять не сможете.
(КонсультантПлюс, 2025)"Входной" НДС по перевыставленным расходам вы вправе принять к вычету при соблюдении общих условий (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-07-11/22989, от 22.10.2013 N 03-07-09/44156). Если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС, тогда "входной" НДС к вычету вы принять не сможете.
Готовое решение: НДС при перевыставлении стоимости услуг
(КонсультантПлюс, 2025)придется, если исполнитель выставляет счета-фактуры с пометкой "Без налога (НДС)". Такой вывод следует из п. 3.1 ст. 169 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)придется, если исполнитель выставляет счета-фактуры с пометкой "Без налога (НДС)". Такой вывод следует из п. 3.1 ст. 169 НК РФ.
Вопрос: Организация - комиссионер на УСН с 01.01.2025 применяет специальную ставку НДС (5 или 7%) и приобретает для комитента товары (работы, услуги). Какие ставки НДС она должна указывать при перевыставлении счетов-фактур комитенту и выставлении счетов-фактур на свое вознаграждение, если продавец на ОСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация - комиссионер на УСН с 01.01.2025 применяет специальную ставку НДС (5 или 7%) и приобретает для комитента товары (работы, услуги). Какие ставки НДС она должна указывать при перевыставлении счетов-фактур комитенту и выставлении счетов-фактур на свое вознаграждение, если продавец на ОСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация - комиссионер на УСН с 01.01.2025 применяет специальную ставку НДС (5 или 7%) и приобретает для комитента товары (работы, услуги). Какие ставки НДС она должна указывать при перевыставлении счетов-фактур комитенту и выставлении счетов-фактур на свое вознаграждение, если продавец на ОСН?
Готовое решение: Какой порядок учета НДС и регистрации счетов-фактур по агентскому договору, если агент применяет ОСН, а принципал УСН
(КонсультантПлюс, 2025)если на УСН вы применяете специальные пониженные ставки НДС, то "входной" НДС с приобретенных товаров (работ, услуг), а также с суммы вознаграждения агента вы также к вычету не принимаете (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1, 3, 4 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Соответственно в этих случаях счета-фактуры, полученные от продавцов товаров (работ, услуг) или перевыставленные агентом, а также на сумму агентского вознаграждения в книге покупок вы не регистрируете (п. п. 1, 2 Правил ведения книги покупок);
(КонсультантПлюс, 2025)если на УСН вы применяете специальные пониженные ставки НДС, то "входной" НДС с приобретенных товаров (работ, услуг), а также с суммы вознаграждения агента вы также к вычету не принимаете (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1, 3, 4 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Соответственно в этих случаях счета-фактуры, полученные от продавцов товаров (работ, услуг) или перевыставленные агентом, а также на сумму агентского вознаграждения в книге покупок вы не регистрируете (п. п. 1, 2 Правил ведения книги покупок);
Готовое решение: Учет транспортных услуг при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)У вас как у посредника при оказании транспортно-экспедиционных услуг (на объекте "доходы" или "доходы минус расходы") могут возникнуть дополнительные обязанности по НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ, п. п. 5, 5.1, 5.2 ст. 174 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)У вас как у посредника при оказании транспортно-экспедиционных услуг (на объекте "доходы" или "доходы минус расходы") могут возникнуть дополнительные обязанности по НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ, п. п. 5, 5.1, 5.2 ст. 174 НК РФ):
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Если комиссионер не является налогоплательщиком НДС, но закупает товары (работы, услуги) для комитента - плательщика НДС, то ему необходимо перевыставить на имя комитента счета-фактуры, полученные им от продавцов товаров. Эти счета-фактуры являются для комитента основанием для предъявления к вычету суммы НДС по товарам, приобретенным через комиссионера.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Если комиссионер не является налогоплательщиком НДС, но закупает товары (работы, услуги) для комитента - плательщика НДС, то ему необходимо перевыставить на имя комитента счета-фактуры, полученные им от продавцов товаров. Эти счета-фактуры являются для комитента основанием для предъявления к вычету суммы НДС по товарам, приобретенным через комиссионера.
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Необходимо уплатить НДС, несмотря на освобождение от налога, в следующих случаях (п. 3 ст. 145, ст. 161, пп. 1 п. 5 ст. 173, ст. 174.1 НК РФ, п. 1 Методических рекомендаций по НДС для УСН):
(КонсультантПлюс, 2025)Необходимо уплатить НДС, несмотря на освобождение от налога, в следующих случаях (п. 3 ст. 145, ст. 161, пп. 1 п. 5 ст. 173, ст. 174.1 НК РФ, п. 1 Методических рекомендаций по НДС для УСН):