Перевыставление расходов усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевыставление расходов усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Агентский договор: НДС и счета-фактуры
(Издательство "Главная книга", 2026)При покупке товара агент не начисляет НДС на сумму возмещения расходов, полученную от принципала. Даже если он применяет УСН с освобождением от НДС, агент перевыставляет принципалу счета-фактуры продавцов на товары и выданные авансы. В строке 1 он ставит свой номер, в строках 6, 6а, 6б - реквизиты принципала, а строку 5 дополняет данными о платежке, по которой получил деньги от принципала. Остальные сведения переносит из счета-фактуры продавца. На несколько счетов-фактур от одного числа можно перевыставить один сводный счет-фактуру (п. 1 Правил заполнения счетов-фактур).
(Издательство "Главная книга", 2026)При покупке товара агент не начисляет НДС на сумму возмещения расходов, полученную от принципала. Даже если он применяет УСН с освобождением от НДС, агент перевыставляет принципалу счета-фактуры продавцов на товары и выданные авансы. В строке 1 он ставит свой номер, в строках 6, 6а, 6б - реквизиты принципала, а строку 5 дополняет данными о платежке, по которой получил деньги от принципала. Остальные сведения переносит из счета-фактуры продавца. На несколько счетов-фактур от одного числа можно перевыставить один сводный счет-фактуру (п. 1 Правил заполнения счетов-фактур).
Готовое решение: НДС при возмещении расходов
(КонсультантПлюс, 2026)"Входной" НДС по перевыставленным расходам вы вправе принять к вычету при соблюдении общих условий (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-07-11/22989, от 22.10.2013 N 03-07-09/44156). Если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС, тогда "входной" НДС к вычету вы принять не сможете.
(КонсультантПлюс, 2026)"Входной" НДС по перевыставленным расходам вы вправе принять к вычету при соблюдении общих условий (Письма Минфина России от 22.04.2015 N 03-07-11/22989, от 22.10.2013 N 03-07-09/44156). Если вы на УСН и применяете специальные пониженные ставки НДС, тогда "входной" НДС к вычету вы принять не сможете.
Готовое решение: Налогообложение у учреждения-комитента при покупке товаров по договору комиссии
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы автономное учреждение на УСН, то учет расходов при покупке товаров через комиссионера зависит прежде всего от применяемого вами объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы"). Также есть особенности в учете "входного" НДС по таким операциям в зависимости от того, уплачиваете ли вы НДС и по каким ставкам.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы автономное учреждение на УСН, то учет расходов при покупке товаров через комиссионера зависит прежде всего от применяемого вами объекта налогообложения ("доходы" или "доходы минус расходы"). Также есть особенности в учете "входного" НДС по таким операциям в зависимости от того, уплачиваете ли вы НДС и по каким ставкам.
Тематический выпуск: Налог на имущество, земельный и транспортный налог: Актуальные вопросы из практики консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)Поставщику расходы по доставке от покупателя до города присутствия общества не перевыставляются, т.е. он не компенсирует их обществу.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)Поставщику расходы по доставке от покупателя до города присутствия общества не перевыставляются, т.е. он не компенсирует их обществу.
Готовое решение: Как при УСН учесть коммунальные платежи
(КонсультантПлюс, 2026)Как арендодатель на УСН перевыставляет арендатору стоимость коммунальных услуг с выделенным поставщиком НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Как арендодатель на УСН перевыставляет арендатору стоимость коммунальных услуг с выделенным поставщиком НДС
Типовая ситуация: Аренда: учет у арендодателя
(Издательство "Главная книга", 2026)Арендодатель на УСН с освобождением от НДС или с пониженными ставками может перевыставлять коммунальные услуги с НДС, только заключив с арендатором агентский договор.
(Издательство "Главная книга", 2026)Арендодатель на УСН с освобождением от НДС или с пониженными ставками может перевыставлять коммунальные услуги с НДС, только заключив с арендатором агентский договор.
Готовое решение: Как вести налоговый учет при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)При применении на УСН объекта "доходы" в книге учета доходов и расходов вы вправе по своему усмотрению отразить не принимаемый к вычету НДС в графе 5 разд. I (п. 11 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН). НДС, который принимается к вычету, отражать в книге не нужно, так как он не является расходом.
(КонсультантПлюс, 2026)При применении на УСН объекта "доходы" в книге учета доходов и расходов вы вправе по своему усмотрению отразить не принимаемый к вычету НДС в графе 5 разд. I (п. 11 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН). НДС, который принимается к вычету, отражать в книге не нужно, так как он не является расходом.
Готовое решение: Учет транспортных услуг при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)У вас как у посредника при оказании транспортно-экспедиционных услуг (на объекте "доходы" или "доходы минус расходы") могут возникнуть дополнительные обязанности по НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ, п. п. 5, 5.1, 5.2 ст. 174 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)У вас как у посредника при оказании транспортно-экспедиционных услуг (на объекте "доходы" или "доходы минус расходы") могут возникнуть дополнительные обязанности по НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ, п. п. 5, 5.1, 5.2 ст. 174 НК РФ):
Готовое решение: Какие признаки свидетельствуют о фиктивном дроблении бизнеса
(КонсультантПлюс, 2026)расходы несет одно лицо из группы и оно не перевыставляет их взаимозависимым лицам (Письмо ФНС России от 16.07.2024 N БВ-4-7/8051@).
(КонсультантПлюс, 2026)расходы несет одно лицо из группы и оно не перевыставляет их взаимозависимым лицам (Письмо ФНС России от 16.07.2024 N БВ-4-7/8051@).
Статья: Возмещение коммуналки: как арендодателю на УСН не запутаться с НДС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)Рассмотрим конкретную ситуацию. ИП на УСН ("доходы" 6%) с НДС (5%) сдает в аренду помещения. В договоре предусмотрена переменная часть арендной платы в виде перевыставляемых коммунальных платежей за электричество и газ. ИП их оплачивает ресурсоснабжающим организациям, входной НДС по платежам - 20%.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)Рассмотрим конкретную ситуацию. ИП на УСН ("доходы" 6%) с НДС (5%) сдает в аренду помещения. В договоре предусмотрена переменная часть арендной платы в виде перевыставляемых коммунальных платежей за электричество и газ. ИП их оплачивает ресурсоснабжающим организациям, входной НДС по платежам - 20%.
Статья: Вопросы упрощенцев по НДС: что еще хотели знать в I квартале 2025 года
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)У нас управляющая компания в сфере ЖКХ, применяем УСН с объектом "доходы минус расходы". Поступления за 2024 г. у нас почти 66 млн руб., из них доход непосредственно нашего ООО - 24 млн руб., а 42 млн руб. - это перевыставленные коммунальные платежи от ресурсоснабжающих организаций. Надо ли нам платить НДС в 2025 г.? Если не надо, то должны ли мы подать какое-либо уведомление в ИФНС о том, что мы не стали плательщиками НДС?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 8)У нас управляющая компания в сфере ЖКХ, применяем УСН с объектом "доходы минус расходы". Поступления за 2024 г. у нас почти 66 млн руб., из них доход непосредственно нашего ООО - 24 млн руб., а 42 млн руб. - это перевыставленные коммунальные платежи от ресурсоснабжающих организаций. Надо ли нам платить НДС в 2025 г.? Если не надо, то должны ли мы подать какое-либо уведомление в ИФНС о том, что мы не стали плательщиками НДС?
Готовое решение: Как облагаются НДС транспортные услуги по договору транспортной экспедиции
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы как посредник перевыставляете заказчику расходы на привлечение сторонних исполнителей, то НДС исчисляйте со стоимости своих услуг без учета возмещаемых расходов.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы как посредник перевыставляете заказчику расходы на привлечение сторонних исполнителей, то НДС исчисляйте со стоимости своих услуг без учета возмещаемых расходов.