Перевод с ип на карту
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод с ип на карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Верховного суда Республики Башкортостан от 20.12.2023 N 33-21104/2023 (УИД 03RS0005-01-2023-001653-53)
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: 1) О взыскании неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств; 2) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Спорные денежные средства перечислены истцом ответчику в счет оплаты товара.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельство, что истцом денежные средства были перечислены на счет ФИО1, при этом данных о том, что последняя состояла в трудовых отношениях с компанией "Омега бетон" не имеется, не может являться признаком правоотношений, связанных с неосновательным обогащением, поскольку как следует из обращения истца, ФИО3 выбрал вариант перевода на банковскую карту, со своего счета индивидуального предпринимателя на реквизиты карты бухгалтера ФИО1 (л.д. 76).
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: 1) О взыскании неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств; 2) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Спорные денежные средства перечислены истцом ответчику в счет оплаты товара.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельство, что истцом денежные средства были перечислены на счет ФИО1, при этом данных о том, что последняя состояла в трудовых отношениях с компанией "Омега бетон" не имеется, не может являться признаком правоотношений, связанных с неосновательным обогащением, поскольку как следует из обращения истца, ФИО3 выбрал вариант перевода на банковскую карту, со своего счета индивидуального предпринимателя на реквизиты карты бухгалтера ФИО1 (л.д. 76).
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 198 "Содержание решения суда" ГПК РФ"Не дана судом апелляционной инстанции оценка и актуальным на момент совершения спорных операций Правилам работы сервиса "Единая касса" на предмет наличия оснований для признания спорных операций мошенническими или недействительными операциями в условиях, когда банком-эквайрером ПАО "ВТБ" выдано соответствующее поручение РНКО о блокировке спорных денежных средств, поскольку плательщиком (Т.) оспорено 4 операции по переводу денежных средств в пользу ИП Б. на общую сумму 372 690 руб. по причине неполучения оплаченных услуг (недействительные операции), совершения в отношении него мошеннических действий по списанию без его волеизъявления денежных средств со счета банковской карты с использованием эквайринговой операции по покупке товара на интернет-ресурсе клиента РНКО.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП переводит денежные средства с расчетного счета на корпоративную карту, привязанную к этому счету, и осуществляет с нее хозяйственные расходы. Есть ли риск, что налоговый орган расценит суммы, зачисленные на карту, как доход от предпринимательской деятельности и доначислит налог в целях УСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП переводит денежные средства с расчетного счета на корпоративную карту, привязанную к этому счету, и осуществляет с нее хозяйственные расходы. Есть ли риск, что налоговый орган расценит суммы, зачисленные на карту, как доход от предпринимательской деятельности и доначислит налог в целях УСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП переводит денежные средства с расчетного счета на корпоративную карту, привязанную к этому счету, и осуществляет с нее хозяйственные расходы. Есть ли риск, что налоговый орган расценит суммы, зачисленные на карту, как доход от предпринимательской деятельности и доначислит налог в целях УСН?
Статья: Усилят банковский контроль за корпоративными картами
("Главная книга", 2025, N 16)Теперь если банк выявит подозрительные транзакции между картой физлица и корпоративной картой (картой ИП), то он сможет заблокировать перевод. Центробанк рекомендует банкам ориентироваться на те же мошеннические признаки, по которым банки определяют подозрительные транзакции по картам обычных людей <2>. В том числе банки должны анализировать, были ли контрагенты компаний/ИП ранее замечены в мошеннических переводах.
("Главная книга", 2025, N 16)Теперь если банк выявит подозрительные транзакции между картой физлица и корпоративной картой (картой ИП), то он сможет заблокировать перевод. Центробанк рекомендует банкам ориентироваться на те же мошеннические признаки, по которым банки определяют подозрительные транзакции по картам обычных людей <2>. В том числе банки должны анализировать, были ли контрагенты компаний/ИП ранее замечены в мошеннических переводах.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ.
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ.
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)7. Подраздел 2.3 раздела 2 представляют операторы ЭДС. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале с использованием КЭСП для перевода ЭДС (предоплаченных карт, КЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), которые выданы отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям - нерезидентам в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)7. Подраздел 2.3 раздела 2 представляют операторы ЭДС. В подраздел 2.3 раздела 2 включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном квартале с использованием КЭСП для перевода ЭДС (предоплаченных карт, КЭСП для перевода ЭДС, отличных от предоплаченных карт), которые выданы отчитывающейся кредитной организацией юридическим лицам - нерезидентам, индивидуальным предпринимателям - нерезидентам в разрезе КЭСП для перевода ЭДС.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Часть 20 комментируемой статьи изложена с 15 сентября 2019 г. полностью в новой редакции Федеральным законом от 18 марта 2019 г. N 33-ФЗ <76>, принятым в части совершенствования контроля за платежами, осуществляемыми с использованием неперсонифицированных электронных средств платежа. В прежней редакции данной части предусматривалось, что соответствующие денежные средства клиента - физического лица могут быть по его распоряжению переведены на банковский счет в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей либо на банковский счет такого клиента - физического лица в случае, если указанный клиент прошел процедуру упрощенной идентификации, направлены на исполнение обязательств клиента - физического лица перед кредитной организацией или выданы наличными денежными средствами в случае использования предоплаченной карты при условии, что общая сумма выдаваемых наличных денежных средств не превышает 5 тысяч рублей в течение одного календарного дня и 40 тысяч рублей в течение одного календарного месяца.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Часть 20 комментируемой статьи изложена с 15 сентября 2019 г. полностью в новой редакции Федеральным законом от 18 марта 2019 г. N 33-ФЗ <76>, принятым в части совершенствования контроля за платежами, осуществляемыми с использованием неперсонифицированных электронных средств платежа. В прежней редакции данной части предусматривалось, что соответствующие денежные средства клиента - физического лица могут быть по его распоряжению переведены на банковский счет в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей либо на банковский счет такого клиента - физического лица в случае, если указанный клиент прошел процедуру упрощенной идентификации, направлены на исполнение обязательств клиента - физического лица перед кредитной организацией или выданы наличными денежными средствами в случае использования предоплаченной карты при условии, что общая сумма выдаваемых наличных денежных средств не превышает 5 тысяч рублей в течение одного календарного дня и 40 тысяч рублей в течение одного календарного месяца.
Вопрос: Об открытии кредитными организациями банковских счетов и осуществлении иных операций с участием контролируемых лиц.
(Письмо Банка России от 26.02.2025 N 010-31/1790)7. Должна ли выдача наличных денежных средств в указанном в новой ч. 7 ст. 5 Закона N 395-1 ограниченном размере осуществляться только со счета соответствующего лица в кредитной организации? Или она может также осуществляться как выплата перевода денежных средств без открытия счета или операция по снятию наличных с использованием платежных/банковских карт в кассах и банкоматах кредитной организации?
(Письмо Банка России от 26.02.2025 N 010-31/1790)7. Должна ли выдача наличных денежных средств в указанном в новой ч. 7 ст. 5 Закона N 395-1 ограниченном размере осуществляться только со счета соответствующего лица в кредитной организации? Или она может также осуществляться как выплата перевода денежных средств без открытия счета или операция по снятию наличных с использованием платежных/банковских карт в кассах и банкоматах кредитной организации?
Вопрос: Вправе ли организация по просьбе казахстанского ИП перечислить плату за оказанные им услуги по международной перевозке с корпоративной банковской карты организации на карту российского банка, выданную водителю индивидуального предпринимателя?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, полагаем, что на основании полученного организацией от контрагента письма обязательство организации перед индивидуальным предпринимателем может быть исполнено путем перечисления денежных средств на карту российского банка, выданную водителю казахстанского индивидуального предпринимателя.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, полагаем, что на основании полученного организацией от контрагента письма обязательство организации перед индивидуальным предпринимателем может быть исполнено путем перечисления денежных средств на карту российского банка, выданную водителю казахстанского индивидуального предпринимателя.
"Квалификация хищений, совершаемых с использованием информационных технологий: монография"
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Реализуя преступный умысел, направленный на присвоение принадлежащих ИП З. безналичных денежных средств, А., находясь на рабочем месте, "с использованием банковского терминала бесконтактной оплаты <...>, с помощью которого клиенты клуба <...> осуществляют бесконтактную онлайн-оплату за предоставленные услуги, к которому А. <...>, согласно своим должностным обязанностям имела свободный доступ, с помощью использования электронной онлайн-услуги "Возврат покупки", то есть операции, оформляемой в торгово-сервисной точке при возврате товаров (отказе от услуг), оплаченных с использованием карты, следствием которой является возврат суммы операции на счет держателя карты, <...> путем осуществления банковской операции, выбрав на вышеуказанном банковском терминале бесконтактной оплаты операцию "Возврат покупки" от клуба <...>" неоднократно вводила регистрационный номер терминала и суммы возврата денежных средств, ранее уплаченных клиентами клуба, после чего прикладывала к банковскому терминалу принадлежащую ей пластиковую карту ПАО "Сбербанк России" и тем самым осуществляла перевод денежных средств в различных суммах с банковского счета ИП З. на открытый на ее имя банковский счет. Таким образом, А. похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства с банковского счета ИП З. в общем размере на сумму 500 000 руб., ущерб возмещен частично (70 000 руб.).
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)Реализуя преступный умысел, направленный на присвоение принадлежащих ИП З. безналичных денежных средств, А., находясь на рабочем месте, "с использованием банковского терминала бесконтактной оплаты <...>, с помощью которого клиенты клуба <...> осуществляют бесконтактную онлайн-оплату за предоставленные услуги, к которому А. <...>, согласно своим должностным обязанностям имела свободный доступ, с помощью использования электронной онлайн-услуги "Возврат покупки", то есть операции, оформляемой в торгово-сервисной точке при возврате товаров (отказе от услуг), оплаченных с использованием карты, следствием которой является возврат суммы операции на счет держателя карты, <...> путем осуществления банковской операции, выбрав на вышеуказанном банковском терминале бесконтактной оплаты операцию "Возврат покупки" от клуба <...>" неоднократно вводила регистрационный номер терминала и суммы возврата денежных средств, ранее уплаченных клиентами клуба, после чего прикладывала к банковскому терминалу принадлежащую ей пластиковую карту ПАО "Сбербанк России" и тем самым осуществляла перевод денежных средств в различных суммах с банковского счета ИП З. на открытый на ее имя банковский счет. Таким образом, А. похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства с банковского счета ИП З. в общем размере на сумму 500 000 руб., ущерб возмещен частично (70 000 руб.).
Статья: Установление имущества ИП
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)2. Самостоятельно купить товар у индивидуального предпринимателя. Нотариально удостоверить процесс покупки у нотариуса, зафиксировать, каким образом проходила оплата (переводом с карты на карту и т.д.), а также непредоставление чека.
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)2. Самостоятельно купить товар у индивидуального предпринимателя. Нотариально удостоверить процесс покупки у нотариуса, зафиксировать, каким образом проходила оплата (переводом с карты на карту и т.д.), а также непредоставление чека.
Статья: Государственная пошлина: публично-правовые и частноправовые последствия внесения изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации
(Лагутин И.Б., Чертушкин С.О.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 1)Существенное повышение пошлин при обращении в суд имело бы больший смысл при условии повышения качества работы системы исполнительного производства. На сегодняшний день в России указанная система недоработана и имеет массу пробелов. В случае если ответчик, проигравший суд, не трудоустроен официально, проживает не по адресу регистрации, не является частым путешественником за границу - исполнительные производства для такого лица лишь небольшой дискомфорт, а для лица, в пользу которого взыскали судебные расходы, - пустая трата времени и денежных средств. Более того, распространены случаи перевода денежных средств на банковскую карту должника, при которых должник успевает перевести денежные средства на другую банковскую карту другого лица. В таком случае исполнительские действия опять бессильны. Увеличивая размер госпошлины в разы, необходимо предпринимать такой шаг с учетом проблем и в других сферах деятельности - банковской, трудовой, миграционной (в том смысле, что огромное число людей в нашей стране проживает не по адресу регистрации, что существенно затрудняет исполнительские действия в отношении такого лица) и др., что существенно снижает эффективность правосудия.
(Лагутин И.Б., Чертушкин С.О.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 1)Существенное повышение пошлин при обращении в суд имело бы больший смысл при условии повышения качества работы системы исполнительного производства. На сегодняшний день в России указанная система недоработана и имеет массу пробелов. В случае если ответчик, проигравший суд, не трудоустроен официально, проживает не по адресу регистрации, не является частым путешественником за границу - исполнительные производства для такого лица лишь небольшой дискомфорт, а для лица, в пользу которого взыскали судебные расходы, - пустая трата времени и денежных средств. Более того, распространены случаи перевода денежных средств на банковскую карту должника, при которых должник успевает перевести денежные средства на другую банковскую карту другого лица. В таком случае исполнительские действия опять бессильны. Увеличивая размер госпошлины в разы, необходимо предпринимать такой шаг с учетом проблем и в других сферах деятельности - банковской, трудовой, миграционной (в том смысле, что огромное число людей в нашей стране проживает не по адресу регистрации, что существенно затрудняет исполнительские действия в отношении такого лица) и др., что существенно снижает эффективность правосудия.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 35: В настоящее время АО "НСПК" реализована передача признака резидентства отправителя/получателя перевода в составе реквизитов карточной транзакции, совершаемой с использованием корпоративной карты юридического лица/индивидуального предпринимателя, для B2B переводов. Планируется ли введение обязательности передачи этого признака для всех участников расчетов по переводам B2C и C2B?
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 35: В настоящее время АО "НСПК" реализована передача признака резидентства отправителя/получателя перевода в составе реквизитов карточной транзакции, совершаемой с использованием корпоративной карты юридического лица/индивидуального предпринимателя, для B2B переводов. Планируется ли введение обязательности передачи этого признака для всех участников расчетов по переводам B2C и C2B?
Готовое решение: Нужно ли организации применять ККТ при безналичных расчетах с покупателями (клиентами)
(КонсультантПлюс, 2025)Безналичные расчеты через СБП допускается осуществлять как с предъявлением электронного средства платежа, так и без его предъявления. При переводе денежных средств через СБП между организациями или ИП можно ККТ не применять. Это обусловлено тем, что при таких расчетах электронное средство платежа используют без его предъявления: нет непосредственного взаимодействия со стороной расчета (организацией или ИП) (Письма Минфина России от 20.06.2025 N 30-01-15/60743, Банка России от 23.06.2025 N 03-45/6038).
(КонсультантПлюс, 2025)Безналичные расчеты через СБП допускается осуществлять как с предъявлением электронного средства платежа, так и без его предъявления. При переводе денежных средств через СБП между организациями или ИП можно ККТ не применять. Это обусловлено тем, что при таких расчетах электронное средство платежа используют без его предъявления: нет непосредственного взаимодействия со стороной расчета (организацией или ИП) (Письма Минфина России от 20.06.2025 N 30-01-15/60743, Банка России от 23.06.2025 N 03-45/6038).
Статья: Нужен ли чек на обеспечительный платеж от арендатора-физлица
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)- ИП, который заплатил картой через POS-терминал, принес наличные или переводит оплату со своего личного счета.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 14)- ИП, который заплатил картой через POS-терминал, принес наличные или переводит оплату со своего личного счета.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).