Перевод с ип на карту
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод с ип на карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Апелляционное определение Верховного суда Республики Башкортостан от 20.12.2023 N 33-21104/2023 (УИД 03RS0005-01-2023-001653-53)
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: 1) О взыскании неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств; 2) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Спорные денежные средства перечислены истцом ответчику в счет оплаты товара.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельство, что истцом денежные средства были перечислены на счет ФИО1, при этом данных о том, что последняя состояла в трудовых отношениях с компанией "Омега бетон" не имеется, не может являться признаком правоотношений, связанных с неосновательным обогащением, поскольку как следует из обращения истца, ФИО3 выбрал вариант перевода на банковскую карту, со своего счета индивидуального предпринимателя на реквизиты карты бухгалтера ФИО1 (л.д. 76).
Категория спора: Неосновательное обогащение.
Требования: 1) О взыскании неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств; 2) О взыскании процентов.
Обстоятельства: Спорные денежные средства перечислены истцом ответчику в счет оплаты товара.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.То обстоятельство, что истцом денежные средства были перечислены на счет ФИО1, при этом данных о том, что последняя состояла в трудовых отношениях с компанией "Омега бетон" не имеется, не может являться признаком правоотношений, связанных с неосновательным обогащением, поскольку как следует из обращения истца, ФИО3 выбрал вариант перевода на банковскую карту, со своего счета индивидуального предпринимателя на реквизиты карты бухгалтера ФИО1 (л.д. 76).
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 113 "Определение задолженности по алиментам" СК РФ"Отказывая в удовлетворении административных исковых требований, суд первой инстанции, с выводами которого согласился суд апелляционной инстанции, руководствуясь положениями Закона об исполнительном производстве, указал, что оспариваемые постановления судебного пристава-исполнителя соответствуют положениям Закона об исполнительном производстве, прав и законных интересов административного истца не нарушают. В представленной административным истцом выписке из истории операции по дебетовой карте отсутствуют указания назначения платежей, в связи с чем переводы денежных средств, произведенные административным истцом с банковской карты своего брата К., нельзя отнести к алиментным платежам. Постановления о расчете задолженности вынесены уполномоченным лицом и содержат необходимые сведения, предусмотренные статьей 14 Закона об исполнительном производстве; расчет задолженности произведен судебным приставом-исполнителем в соответствии с действующим законодательством, согласуется с положениями статьи 113 Семейного кодекса Российской Федерации и статьи 102 Закона об исполнительном производстве."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП переводит денежные средства с расчетного счета на корпоративную карту, привязанную к этому счету, и осуществляет с нее хозяйственные расходы. Есть ли риск, что налоговый орган расценит суммы, зачисленные на карту, как доход от предпринимательской деятельности и доначислит налог в целях УСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП переводит денежные средства с расчетного счета на корпоративную карту, привязанную к этому счету, и осуществляет с нее хозяйственные расходы. Есть ли риск, что налоговый орган расценит суммы, зачисленные на карту, как доход от предпринимательской деятельности и доначислит налог в целях УСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: ИП переводит денежные средства с расчетного счета на корпоративную карту, привязанную к этому счету, и осуществляет с нее хозяйственные расходы. Есть ли риск, что налоговый орган расценит суммы, зачисленные на карту, как доход от предпринимательской деятельности и доначислит налог в целях УСН?
Статья: Усилят банковский контроль за корпоративными картами
("Главная книга", 2025, N 16)Теперь если банк выявит подозрительные транзакции между картой физлица и корпоративной картой (картой ИП), то он сможет заблокировать перевод. Центробанк рекомендует банкам ориентироваться на те же мошеннические признаки, по которым банки определяют подозрительные транзакции по картам обычных людей <2>. В том числе банки должны анализировать, были ли контрагенты компаний/ИП ранее замечены в мошеннических переводах.
("Главная книга", 2025, N 16)Теперь если банк выявит подозрительные транзакции между картой физлица и корпоративной картой (картой ИП), то он сможет заблокировать перевод. Центробанк рекомендует банкам ориентироваться на те же мошеннические признаки, по которым банки определяют подозрительные транзакции по картам обычных людей <2>. В том числе банки должны анализировать, были ли контрагенты компаний/ИП ранее замечены в мошеннических переводах.
Нормативные акты
Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ.
(ред. от 28.09.2020)
"Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431)Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ.
Приказ Минфина России от 24.09.2020 N 211н
"Об утверждении Порядка совершения операций по внесению авансовых платежей, уплате таможенных пошлин, налогов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, с использованием программных и (или) технических средств (устройств) в рамках платежной системы, оператором которой является оператор таможенных платежей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 N 60130)4. Внесение денежных средств юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляется с использованием электронных средств платежа, предназначенных исключительно для совершения операций по переводу денежных средств на счет Федерального казначейства (далее - таможенная платежная карта).
"Об утверждении Порядка совершения операций по внесению авансовых платежей, уплате таможенных пошлин, налогов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, с использованием программных и (или) технических средств (устройств) в рамках платежной системы, оператором которой является оператор таможенных платежей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 N 60130)4. Внесение денежных средств юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляется с использованием электронных средств платежа, предназначенных исключительно для совершения операций по переводу денежных средств на счет Федерального казначейства (далее - таможенная платежная карта).
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)С использованием счета 55 учитывают также расчеты в Системе быстрых платежей (СБП). Это сервис моментальных переводов от Банка России. Он доступен для расчетов между ИП, юрлицами и самозанятыми без карт и эквайринга. Участники перевода должны быть подключены к сервису. Система работает между основными банками России.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)С использованием счета 55 учитывают также расчеты в Системе быстрых платежей (СБП). Это сервис моментальных переводов от Банка России. Он доступен для расчетов между ИП, юрлицами и самозанятыми без карт и эквайринга. Участники перевода должны быть подключены к сервису. Система работает между основными банками России.
Статья: Возможные риски работы с предпринимателями
(Хлебников П.)
("Трудовое право", 2021, N 11)ФНС и банки следят за возможным обналичиванием денег. Если компания подпадает под подозрение в том, что сотрудничество с ИП больше похоже на обналичивание, то свою правоту придется доказывать уже в суде. То есть при незаконном обналичивании незаконность деятельности заключается в том, что компания переводит со своих счетов денежные средства на счета фиктивных предприятий, чтобы затем обналичить через банковские чеки или переводом на банковские карты и вернуть назад руководителю компании. Главная и характерная черта этой деятельности - отсутствие реального оказания услуг или поставки товаров при фактическом наличии договоров. То есть такие сделки являются мнимыми в силу ст. 170 ГК РФ.
(Хлебников П.)
("Трудовое право", 2021, N 11)ФНС и банки следят за возможным обналичиванием денег. Если компания подпадает под подозрение в том, что сотрудничество с ИП больше похоже на обналичивание, то свою правоту придется доказывать уже в суде. То есть при незаконном обналичивании незаконность деятельности заключается в том, что компания переводит со своих счетов денежные средства на счета фиктивных предприятий, чтобы затем обналичить через банковские чеки или переводом на банковские карты и вернуть назад руководителю компании. Главная и характерная черта этой деятельности - отсутствие реального оказания услуг или поставки товаров при фактическом наличии договоров. То есть такие сделки являются мнимыми в силу ст. 170 ГК РФ.
Статья: Новости от 04.08.2023
("Главная книга", 2023, N 16)По правилам ККТ не применяется при безналичных расчетах между организациями и/или ИП. Исключение - расчеты с использованием электронного средства платежа с его предъявлением. При этом переводы денежных средств с использованием банковской карты расчетами с предъявлением электронного средства платежа считаются только при непосредственном взаимодействии покупателя (клиента) с пользователем ККТ (уполномоченным им лицом) либо с автоматическим устройством для расчетов.
("Главная книга", 2023, N 16)По правилам ККТ не применяется при безналичных расчетах между организациями и/или ИП. Исключение - расчеты с использованием электронного средства платежа с его предъявлением. При этом переводы денежных средств с использованием банковской карты расчетами с предъявлением электронного средства платежа считаются только при непосредственном взаимодействии покупателя (клиента) с пользователем ККТ (уполномоченным им лицом) либо с автоматическим устройством для расчетов.
Готовое решение: Нужно ли организации применять ККТ при безналичных расчетах с покупателями (клиентами)
(КонсультантПлюс, 2025)Безналичные расчеты через СБП допускается осуществлять как с предъявлением электронного средства платежа, так и без его предъявления. При переводе денежных средств через СБП между организациями или ИП можно ККТ не применять. Это обусловлено тем, что при таких расчетах электронное средство платежа используют без его предъявления: нет непосредственного взаимодействия со стороной расчета (организацией или ИП) (Письма Минфина России от 20.06.2025 N 30-01-15/60743, Банка России от 23.06.2025 N 03-45/6038).
(КонсультантПлюс, 2025)Безналичные расчеты через СБП допускается осуществлять как с предъявлением электронного средства платежа, так и без его предъявления. При переводе денежных средств через СБП между организациями или ИП можно ККТ не применять. Это обусловлено тем, что при таких расчетах электронное средство платежа используют без его предъявления: нет непосредственного взаимодействия со стороной расчета (организацией или ИП) (Письма Минфина России от 20.06.2025 N 30-01-15/60743, Банка России от 23.06.2025 N 03-45/6038).
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 35: В настоящее время АО "НСПК" реализована передача признака резидентства отправителя/получателя перевода в составе реквизитов карточной транзакции, совершаемой с использованием корпоративной карты юридического лица/индивидуального предпринимателя, для B2B переводов. Планируется ли введение обязательности передачи этого признака для всех участников расчетов по переводам B2C и C2B?
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 35: В настоящее время АО "НСПК" реализована передача признака резидентства отправителя/получателя перевода в составе реквизитов карточной транзакции, совершаемой с использованием корпоративной карты юридического лица/индивидуального предпринимателя, для B2B переводов. Планируется ли введение обязательности передачи этого признака для всех участников расчетов по переводам B2C и C2B?
Статья: Новости от 28.11.2025
("Главная книга", 2025, N 24)- участниками расчета являются организации и/или ИП;
("Главная книга", 2025, N 24)- участниками расчета являются организации и/или ИП;
Статья: Установление имущества ИП
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)2. Самостоятельно купить товар у индивидуального предпринимателя. Нотариально удостоверить процесс покупки у нотариуса, зафиксировать, каким образом проходила оплата (переводом с карты на карту и т.д.), а также непредоставление чека.
(Нагорная Д.)
("Жилищное право", 2025, N 8)2. Самостоятельно купить товар у индивидуального предпринимателя. Нотариально удостоверить процесс покупки у нотариуса, зафиксировать, каким образом проходила оплата (переводом с карты на карту и т.д.), а также непредоставление чека.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Костюк И.В., Малунова З.А., Пушкин А.В., Ротко С.В., Рябова Е.В., Хоменко Е.Г., Байтенова А.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Вопрос: Как работодателю, удерживающему алименты с работника, перечислять их получателю по почте?
(Консультация эксперта, Роструд, 2025)Почтовые переводы принимаются к пересылке в валюте Российской Федерации в наличной и безналичной форме (при наличии технической возможности организации федеральной почтовой связи принимать почтовые переводы в безналичной форме). При осуществлении почтовых переводов не подлежат использованию платежные карты, держателями которых являются физические лица, уполномоченные юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями (п. 15 Правил оказания услуг почтовой связи, утв. Приказом Минцифры России от 17.04.2023 N 382 (далее - Правила)).
(Консультация эксперта, Роструд, 2025)Почтовые переводы принимаются к пересылке в валюте Российской Федерации в наличной и безналичной форме (при наличии технической возможности организации федеральной почтовой связи принимать почтовые переводы в безналичной форме). При осуществлении почтовых переводов не подлежат использованию платежные карты, держателями которых являются физические лица, уполномоченные юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями (п. 15 Правил оказания услуг почтовой связи, утв. Приказом Минцифры России от 17.04.2023 N 382 (далее - Правила)).
Вопрос: Как ИП снять деньги с расчетного счета?
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, индивидуальный предприниматель также может снять наличные деньги со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета индивидуального предпринимателя.
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, индивидуальный предприниматель также может снять наличные деньги со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета индивидуального предпринимателя.